CST-操作技巧介绍材料

-*xxxxxxxxxxxxxxxxxxxERP管理信息系统成本管理操作手册-*文档控制更改记录日期 作者 版本 更改参考审阅姓名 职位 签字发布编码 姓名 地点和位置123456-*目录文档控制 2更改记录 2审阅 2发布 2目录 3前言 5适用范围 5内容 5文档依据 5基础设置 6产品系列会计分类集设置 6设置子库存 10设置货位 12设置账户别名 13设置工单类型 15成本维护 17平均成本更新维护 17将发票差异传送至库存估价账户 19车间任务关闭 21任务检查 21任务关闭 23经常性错误监控 25零成本交易监控 25物料零成本监控 25零成本交易监控 26物料成本差异异常监控 26车间发料异常监控 27成本差异分析 28库存转账至总账 29成本核算涉及的会计分录 29过账前检查 29库存过账 30打开/关闭库存周期 32关闭周期前注意事项 32打开/关闭库存会计周期 32查询 34物料成本查询 34库存业务查询 36车间业务查询 40常用报表 42常用系统报表 42-*二次开发报表 42-*前言本文档操作环境为ORACEL应用产品11i(11.5.09)中文版本。精品文档放心下载本文档用于指导xxxx技术有限公司(下称xxxx)成本管理人员通过ERP系统进行业务处理。精品文档放心下载适用范围本手册适用于xxxx，供各财务部负责成本管理的最终用户使用。感谢阅读注意：本操作手册中每一章节涉及的“路径”，仅适合在当前“CST成本管理用户”职责下，对于其他职责因不同设置而可能会相同。感谢阅读内容本文档主要内容如下：➢ 与成本有关的基础设置管理➢ 成本维护➢ 任务关闭➢ 经常性错误监控➢ 成本差异分析➢ 成本结账、对帐➢ 库存会计周期控制➢ 常用查询➢ 常用报表文档依据本手册的主要依据是：《XXX_ERP11i_Solution_CST_03》谢谢阅读-*基础设置ERP系统与成本管理相关的设置内容有产品系列会计分类集、子库存、工单类型、账户别名、资源(xxxx不用)、制造费用(xxxx不用)、物料属性等。这些与成本相关内容的账户设置正确与否，直接关系到财务核算的准确性和合理性，因此要慎重。精品文档放心下载产品系列会计分类集设置xxxx使用实际成本法对成本业务进行核算，在ORACLE的实际成本组织下不允许对子库位账户（只能默认组织参数设置的其它账户）进行重新设置，因而不能对存货中原材料、半成品、产成品账户的区分，现启用项目类别集账户来解决此问题，即在定义物料编码时指定物料的账户，在进行库存事物处理时，相关的账户信息取自于物料的账户。下面介绍一下产品系列会计分类集的设置步骤：精品文档放心下载设置规则根据《xxxx资材、半成品、成品ERP编码规则》对物料的大类、小类进行设置。感谢阅读其设置的顺序为：物料大类、物料小类、类别代码、类别集、类别账户、分配产品系列会计分类集给物料编码感谢阅读物料大类、物料小类设置成本管理模块/设置/弹性域/键/值值集界面上图值集里输入“FAMILY_ITEM_CATEGORY_XXX”，点查找，进入下图：精品文档放心下载-*物料大类如果要新增物料大类，点左上角，新增加物料大类，并输入物料说明；如果要失效此物料大类，上图启用中勾划去，并在“自”“至”输入失效日期。谢谢阅读在值集界面在输入“CLASS_ITEM_CATEGORY_XXX”，并输入物料大类，如下图：谢谢阅读物料小类输入物料大类后，点“查找”进如下界面：-*新建物料小类上图中所有小类所属物料大类202，如果要新增物料小类，直接点击左上角，其相关操作等同物料大类的操作。精品文档放心下载类别代码设置路径：成本管理模块/设置/类别/类别代码点“类别代码”菜单，并输入“产品系列”，进入如下界面：感谢阅读类别代码新增界面如新增一项，点左上角 ，在“结构名称”栏输入“产品系列”在“类别”栏输入要进行大小类组合的，格式如“大类.小类”谢谢阅读在“说明”栏输入物料大类小类的说明，格式如：“物料大类说明.物料小类说明”谢谢阅读类别集设置路径：成本管理模块/设置/类别/类别集-*点“类别集”菜单，进入如下界面：类别集设置按F11清屏，并输入“产品系列会计分类集”，再按CTRL+F11，并在“类别”新增物料大类小类组合，并以“.”间隔，进入下图：谢谢阅读类别集新增类别账户设置路径：成本管理模块/设置/类别/类别账户-*点“类别账户”菜单，并点击“新建”进入如下界面：类别账户新增“成本组”栏输入“CG-1021”；“类别”栏输入物料大类与物料小类的组合，并以点号间隔；谢谢阅读“物料”栏输入此物料类别的成本账户；物料间接费用、制造费用、资源、外协加工费、费用因为xxxx不使用这些本要素，故这些栏位账户全部输入物料成本账户即可。谢谢阅读对于自制产成品类别成本账户，必须要选择部门中选择产品大类段，其它的物料类别集成本账户无需设置部门段。谢谢阅读注意：物料类别账户分配的正确与否直接影响，库存物事会计分录产生及存货科目的正确性，所以在新建或更新类别账户过程中一定谨慎才是！谢谢阅读设置子库存设置规则请同时参见《XXX_ERP11i-Solution-INV-01》。精品文档放心下载设置原则：根据物料的分类、物料的归属或物料的物理存放点设置子库，财务依据各子库的属性进行科目设置。xxxx涉及的仓库设置及用途如下表：感谢阅读分类序号仓库名称说明账户账户说明01SB车间净化设备车间仓10.14010100.00000.000.00000车间拉式材料仓车间仓02CP车间净化产品车间仓10.14010100.00000.000.00000车间拉式材料仓03SB半品净化设备半成品仓10.14010100.00000.000.00000自制半成品成品仓04C-自制成品-自制10.14010100.00000.000.00000库存商品-自制-*分类序号仓库名称说明账户账户说明05C-外购成品-外购10.14010100.00000.000.00000库存商品-外购06C-呆滞用于存放成品呆滞库存10.14010100.00000.000.00000库存商品-呆滞品07Z-产品净化产品材料仓10.14010100.00000.000.00000原材料_净化产品材料仓08Z-设备净化设备材料仓10.14010100.00000.000.00000原材料_净化设备09Z-保税用于存放保税材料10.14010100.00000.000.00000原材料_进口10Z-不良用于存放不良材料10.14010100.00000.000.00000原材料_不良结算仓11C-备货内外销发出商品仓(包括材10.14010100.00000.000.00000库存商品-正品料、成品)其它12H-模具用于存放耗材模具等10.14010100.00000.000.00000耗材仓路径成本管理模块：设置/账户分配/子库存操作说明进入界面后，执行“Ctrl+F11”可以查询出已有的子库存信息。精品文档放心下载点击工具栏的“+”或通过键盘操作“Ctrl+↓”即可增加新的子库：精品文档放心下载名称：输入子库存的代码。（注意：存盘后不可以再修改）感谢阅读说明：输入子库存的描述。（可以修改）货位控制：如果仓库有货位控制，选择“预指定”；否则选“无”。（注意：如果设置货位，建议不要选择“动态录入”）。精品文档放心下载无效日期：如果停用或作废子库，输入无效日期。物料账户：系统默认是“10.14010100.00000.000.00000”科目，即“原材料”账户，谢谢阅读注意：在实际成本组织下，不允许更改此默认的科目，只能使用些默认的科目。精品文档放心下载外协加工账户：和“物料间接费用账户”、“制造费用账户”、“资源账户”和“物料账户”相同。精品文档放心下载其他选项：按系统默认值，无特殊需要不要修改。货位：如果输入货位，则点击“货位（A）”按钮。对于xxxx来讲，C-自制、C-外购两个仓库按办事处理来设置货位。谢谢阅读完成后按“Ctrl+S”或工具栏的“▇”存盘。精品文档放心下载-*注意事项1、子库存“名称”存盘后不能够再修改，提请慎重。设置货位货位是子库位里更小的单位，一个子库位下可以包含若个货位。感谢阅读路径成本管理模块：设置/弹性域/键/值打开“值”菜单，在“名称”栏输入“INV-货位”，如下图：精品文档放心下载货位值集点“查找”进入如下界面：-*货位在上图中点右上角“ ”进新建货位，如货位不使用，可以在上图中输入失效日期。感谢阅读货位新建后，进入新建库位菜单，把货位挂入相应的子库位下。精品文档放心下载设置账户别名账户别名：主要用于处理除正常采购接收入库、完工入库、生产发料、销售出库等库存业务以外经常发生的出入库业务，仓库操作人员无需要了解财务知识，只需根据不同的业务来选择不同的账户别名类型即可。谢谢阅读注意：仓库操作人员切勿选择错误，如果出现新业务或不清楚，一定先咨询财务部相关人员后再处理。谢谢阅读xxxx当前使用的账户别名如下:-*序号 仓库名称 说明 账户 账户说明1库存初始化库存初始化2样品-市场市场部领用、返回样品3样品-产品产品部开发部领用、返回样品4样品-深圳深圳办事处领用、返回样品5样品-上海上海办事处领用、返回样品6样品-苏州苏州办事处领用、返回样品7样品-济南济南办事处领用、返回样品8样品-南京南京办事处领用、返回样品9样品-京津京津办事处领用、返回样品10样品-成都成都办事处领用、返回样品11售后服务售后服务领用、返回12采购调换将不良品发往供应商调换出库、返回13盘存调整盘盈盘亏调整14车间工序报废车间生产工序中发生报废15库存物资报废库存物料报废16模具领用出库设备部领用模具出库17模具数量管理模具进费用库的入库、报废

10.00000000.00000.000.00000 无精品文档放心下载10.21810000.20300.000.02024 预提费用谢谢阅读10.51412200.20200.000.00000 管理费用-开发费精品文档放心下载10.51313000.00000.101.00000 营业费用-业务宣传费感谢阅读10.51313000.00000.102.00000 营业费用-业务宣传费感谢阅读10.51313000.00000.103.00000 营业费用-业务宣传费感谢阅读10.51313000.00000.107.00000 营业费用-业务宣传费感谢阅读10.51313000.00000.104.00000 营业费用-业务宣传费精品文档放心下载10.51313000.00000.105.00000 营业费用-业务宣传费感谢阅读10.51313000.00000.106.00000 营业费用-业务宣传费感谢阅读10.21810000.20100.000.02008 预提费用感谢阅读10.14010200.00000.000.00000 原材料-退换材料谢谢阅读10.51411400.00000.000.00000 管理费用-存货盘盈感谢阅读10.41010600.00000.000.00000 生产成本-报废精品文档放心下载10.41010100.00000.000.00000 生产成本-直接材料精品文档放心下载10.42011300.00000.000.00000 制造费用-低值易耗品精品文档放心下载10.00000000.00000.000.00000 无精品文档放心下载路径成本管理模块：设置/账户分配/账户别名-*操作说明点击工具栏的“+”或通过键盘操作“Ctrl+↓”即可增加新的账户别名。感谢阅读别名：输入要增加的账户别名，名称尽量简洁易懂。说明：输入账户别名的描述。账户：输入正确的账户，注意：按财务部相关人员审批后的账户增加。谢谢阅读保存：完成后按“Ctrl+S”或工具栏的“▇”存盘。精品文档放心下载注意事项注意账户设置的正确性。设置工单类型设置工单类型用于区分不同的车间作业类型，也可以将任务按成本中心分组。对于xxxx来讲，按业务需要设置标准离散及非标准资产工单类型。精品文档放心下载路径成本管理模块：设置/帐户分配/WIP工单类型操作说明分类：按工单类型的编码规则输入任务分类。说明：输入工单类型的详细描述。类型：选择“标准离散”或“非标准资产”，各类型应用区别如下：精品文档放心下载标准离散：用于正常的生产计划下达的车间任务。非标准资产：用于改装、返修等。账户：左边为估价账户，右边为差异账户。-*物料：通常为资产账户，可用于跟踪物料成本。在将物料发放至任务或计划时，借记此账户；在完成任务或计划的装配件、结束任务或关闭会计期时，贷记此账户。任务关闭时，借方金额与结束任务转出的贷方金额之差转入“差异账户”。谢谢阅读物料间接费用：通常为资产账户，可用于跟踪物料间接费用（间接费用）成本。在将含物料间接费用的物料发放至任务时，借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，冲减此账户。xxxx暂未使用此账户。谢谢阅读资源：通常为资产账户，可用于跟踪资源成本。在xxxx主要用于核算直接人工费用。在任务移动或完工时，将资源计入任务，借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，贷记此账户。任务关闭时，借方金额与结束任务转出的贷方金额之差转入“差异账户”。感谢阅读外协加工：通常为资产账户，可用于跟踪外协加工成本。在使用标准成本计算方法的情况下，在PO模块中接收外协任务时，按标准成本或采购订单成本借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，按标准成本贷记此账户。在使用平均成本计算方法的情况下，在通过外协加工工序移动任务或重复性计划装配件时，按资源的预定义比率或采购订单成本借记此账户。谢谢阅读制造费用：通常为资产账户，主要用于核算车间发生的间接费用。在任务移动或完工时，将资源计入任务，借记此账户；在完成任务的装配件、结束任务或关闭会计期时，贷记此账户。任务关闭时，借方金额与结束任务转出的贷方金额之差转入“差异账户”。谢谢阅读标准成本：此账户用于在产品的标准成本更新时，会将所有基本标准成本调整的总额记入此账户，xxxx不使用。谢谢阅读过渡/费用：暂未使用。完成成本来源：选择“系统计算“，是指装配件成本来源于材料成本的结转，而不是预定义的标准成本。谢谢阅读系统选项：选择“使用实际资源“与“完成成来源”栏配套使用。感谢阅读注意事项各个账户的设置直接影响到车间任务从发料到完工及任务关闭产生分录的正确性，尤其是物料账户、物料差异账户。谢谢阅读-*成本维护xxxx库存组织使用加权平均成本核算方式，物料成本动态变化的，即系统在库存事物处理（入库）后，会对原库存成本与事物处理成本进行加权平均计算出当前的库存成本。库存成本更新方式有以下几个方面：感谢阅读1．对于采购件、外购成品以采购订单入库的单价为入库成本；感谢阅读2．对自制成品件、自制子装配件以标准离散任务完工入库时按任务标准定额及发料成本进行结转成本；谢谢阅读3．对所有的物料（包采购件、外购成品、自制件）都可以通过杂项入库时输入入库成本进库存计价；谢谢阅读4．通过平均成本更新法对物料成本进行更新，对于采购件、外购成品还可以通过传送发票差异的方式来更新库存成本。感谢阅读对于xxxx成本维护主要包括以下两个方面内容：1、物料的平均成本更新；2、采购件、外购成品的采购发票差异传送到库存平均成本更新维护路径成本管理模块：物料成本/平均成本更新/更新成本操作说明点击“更新成本”菜单，进入如下界面：平均成本更新主界面日期：是指定进行平均成本更新日期；类型：选择“平均成本更新”；类源：不使用；-*调整账户：输入平均成本更新默认的差异调整账户（10.41010500.00000.000.00000）；更改%：xxxx不使用；感谢阅读物料：输入要进行平均成本更新物料编码；新平均成本：输入更新的成本；在“备注”栏可以输入进行平均成本更新原因，如下图所示：精品文档放心下载平均成本更新输入界面点上图右下角“成本要素“，进入下图，可以看当前平均成本与新平均成本，及当前库存数量、库存价值等信息谢谢阅读平均成本更新要素层：这一栏有两个选择：“此“与”上一个“，”此“表示当前库存成本；”上一个精品文档放心下载“表示上一层物料成本，使用系统默认值，不允改动；成本要素：表示要更新物料的成本要素；在图“平均成本更新输入界面“输入更新值后，确认无误后按“保存”或按“CTRL+S”，平均成本更新执行完毕谢谢阅读-*注意事项1、对于平均成本不允许手工更新成本，只可以通过平均更新的方式来对物料成本进行更新。谢谢阅读2、xxxx使用平均成本更新方式来进行物料成本更新的业务主要有：感谢阅读其一是针对离散任务定额用量错误，并且相应的离散任务已关闭，而导致自制产成品或半成品成本结转错误，这时如需调整物料成本，使用此种方式来处理。其二是针对新定义的用来改装成新产品的物料，这时需要使用平均成本更新方式对此物料预定义成本，再下非标改装离任务。谢谢阅读将发票差异传送至库存估价账户路径成本管理模块：物料成本/平均成本更新/传送发票差异操作说明点击“传送发票差异”菜单，如下图：传送发票差异请求上图参数说明：传送说明；可以输入本次传送发票差异备注说明信息，以作系统审计线索；感谢阅读物料范围：用于选择进行传送发票差异的物料区间范围或选定特定物料来进行更新；类别集：用于选择按物料类别集进行发票差异传送；感谢阅读发票选项：可以选择特定的发票产生的差异进行传送或所用发票产生的差异进行传送谢谢阅读库估价账户。调整账户：用于输入发票差异账户（IPV账户），xxxxIPV差异账户为10.14310000.精品文档放心下载00000.000.00000发票截止日期：选择进行发票差异产生的日期范围。自动更新：使用系统默认选项“是”。选择上面的参数后，点“确定”进行运行请求。注意事项xxxx有发票差异生产的主要有采购件与外购成品，在其操作过程中应注意以下几点：精品文档放心下载-*1．在执行“发票差异传送”前，其采购订单与发票匹配结果一定要会创建会计分录，并运行“将应付账款传送至总账”把发票传送到总账模块。感谢阅读2．在实际操作过程中，可能会存在有发票差异无库存的现象（因发票差异传送时库存已用完），对于这种情况月末把这部分差异通过在总账手工结转出来，分配到本期销售成本中。谢谢阅读3．在把发票差异传送至库存估价账户后，发票差异会平均分配给有库存的相关物料。感谢阅读-*车间任务关闭任务检查在任务关闭以前，需要对任务的发料以及完工成品进行确认，查看是否有异常现象。感谢阅读任务发料情况查询路径：成本管理模块：离散任务/查看离散任务输入任务号（也可以按装配件编码、日期、任务状态等条件查询），点击“查找”精品文档放心下载离散任务查询界面点击右下解“组件”，查看任务所需物料的需求和实际发料的详细数量信息，如下图：谢谢阅读-*离散任务组件详细界面如果物料的“要求”数量和“已发料”数量不等，则要去车间查找原因，是BOM不准确，还是未及时发料，还是实际损耗需要超额领料等，明确后才可关闭任务，否则会导致大量不明原因差异。谢谢阅读WIP值汇总查询主要查看任务发料价值、完工转出价值以及作业关闭差异和在制品更新差异。在任务关闭以前通过查看净活动值可反映出任务产生的差异情况，关闭后净活动值就转化为作业关闭差异。感谢阅读路径：成本管理模块 查看事物处理/WIP值汇总输入需要查询的任务号（也可按装配件编码、任务状态等条件查询），点击“查找”。精品文档放心下载然后点击“值汇总”，如果要看明细则点击“分配”。发生成本：为任务实际发料价值；冲减成本：为完工产品按任务标准用量成本转出价值；净活动：实际发料成本-完工转出成本。注意：任务关闭前，关注净活动的价值大小，净活动发生值有很多种原因引起，例如发料数量与需求数量不一致，存在多发少发、超领等情况。成本管理人员要及时查明原因，能够更正的通知相关部门人员予以更正，降低或消除差异，然后关闭任务。精品文档放心下载-*任务关闭路径成本模块：离散任务/关闭离散任务/关闭离散任务（表单）感谢阅读可按照任务、类型、任务状态选择要关闭的任务。或者选择状态为“完成-不计费”的任务。精品文档放心下载按任务状态“完成-不计费”查询离散任务，点击“查找”，进入下界面：精品文档放心下载查询离散任务结果-*光标移到顶端菜单“工具T”列，选择“关闭（C）”，出现“关闭离散任务请求”窗口；谢谢阅读离散任务关闭界面选择报表类型：汇总：系统报表会列出每项任务，同时包括任务题头、期初至今汇总和累计至今汇精品文档放心下载总等信息；还会列出每项任务的基本账户值汇总。使用计划起始数量的详细资料：系统会按任务的初始计划量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。明细报表包括以下内容：任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理；还包括期初至今和累计至今的汇总信息。精品文档放心下载使用实际完成数量的详细资料：系统会按任务的实际完成量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。明细报表包括以下内容：任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理；还包括期初至今和累计至今的汇总信息。谢谢阅读无报表：系统不打印报表。实际关闭日期：输入任务关闭的日期。注意：当月完工任务最好当月关闭，月初结账前关闭上月完工任务时，注意修改日期。感谢阅读提交日期：系统当前日期。点击“确定”。系统会提交任务关闭的程序，程序运行完成后，任务状态更改为“关闭”。精品文档放心下载-*经常性错误监控对于经常性错误监控，是成本管理人员的每日例行工作。必须高度重视，及时发现问题，避免重大错误发生。以保障成本核算准确，并使分析建立在正常合理的基础之上。谢谢阅读零成本交易监控零成本交易xxxx库存组织已对负库存加以限定，即系统无库存，不允对其物料发料、杂项出库、销售出库等，在此基础上很大程度地控制了零成本事物交易；但还有以下三个方面需加以监控，以避免零成本交易的产生。谢谢阅读1．对于采购件或外购成品的采购订单入库必须有单价才可以入库。感谢阅读2．对于新物料并无成本的在做杂项入库时，一定要输入入库成本才可以入库。谢谢阅读3．对于新物料编码用来下达改装任务的产成品，必须先预定义成本，才可以对其改装任务进行完工入库。谢谢阅读物料零成本监控可通过两种方式查询零成本物料：方法一：查询路径：成本管理模块 物料成本/物料成本零成本物料查询选择“仅限于零成本物料”，点击“查找”。可以导出存为EXCELL文件精品文档放心下载方法二：报表-基本成本报表路径：成本管理模块：报表/成本/物料-*选择“单个请求”，点击“确定”，选择“基本成本报表”。感谢阅读报表排序选项：“物料”；仅限于零成本：选择“是”；成本类型：选择“平均”；汇率：点击值列表，自动填充为“1”。然后点击“确定”，“提交”。查看报表运行结果：感谢阅读零成本交易监控零成本交易监控通过运行脚本“零成本交易监控”监控是否存在零成本交易，以便及时发现与更正零成本交易。精品文档放心下载零成本交易监控结果物料成本差异异常监控发票价格差异监控通过“发票价格差异报表”及应付模块的“查看会计行”来监控发票价格差异发生的明细以及超异常情况。谢谢阅读-*路径：成本管理模块：请求/发票价格差异报表发票价格差异报表车间发料异常监控通过“车间任务发料异常报表”监控是否存在任务多发料、少发料、未发料的情况。精品文档放心下载尤其对于已完成的任务，要通要此报表检查，对异常原因进行明确责任后，再将任务状态改“完成-不计费”，才可以关闭任务。谢谢阅读参数：选择任务范围；供应类型：推式或工序拉式；供应子库：选择供应子库范围超领比率大于0-99：输入超领数量大于某一比率的值。谢谢阅读车间任务发料异常报表-*成本差异分析差异分析差异类型

差异帐户 差异来源、特点

差异分析 责任部门借方（正数）为超支差异，发票价差（IPV）车间任务用料差异平均成本更新差异

10.14310000.00000.000.00000精品文档放心下载xxxx.材料采购差异.无.无.无10.41010400.00000.000.00000xxxx.生产成本-用量差异.无.无.无精品文档放心下载10.41010500.00000.000.00000xxxx.生产成本-更新差异.无.无.无感谢阅读

开票数量*（发票单价-采购单价）按物料、采购订单统计发料成本*（实际用量-标准用量）按物料、工单统计库存现有量*（更新后单位平均成本-更新前单位平均成本）按物料统计谢谢阅读

贷方（负数）为节约差异资材部可通过“发票价格差异报表”分析发生额明细。借方（正数）为超支差异，车间贷方（负数）为节约差异BOM制定部门通过查询“WIP分配”分析明细使用替代物料借方（正数）为不利差异，贷方（负数）为有利差异BOM制定部门：通过查询“物料分配”分析明细BOM不准确发票差异（IPV）可以通过“传送发票价格差异”请求把发票差异传送到库存估价账户。感谢阅读-*库存转账至总账成本核算涉及的会计分录在ERP系统中，会计信息是随着业务的发生即时产生的，其准确性依赖于相关设置的正确性，业务处理的正确性。谢谢阅读在OracleERP系统中各业务处理环节产生的会计分录汇总如下:谢谢阅读编号 业务类型采购接收订单入库03 发票匹配账户别名04入库账户别名05出库06 车间发料任务完工07入库成本更新销售出库

xxxx公司会计分录借：100.物资采购贷：100.应计负债退货产生相反分录借：100.原材料/外购成品贷：100.物资采购退货产生相反分录借：100.应计负债借：100.应交税金-应交增值税-进项税金借/贷：100.材料成本差异–发票价差精品文档放心下载贷：100.应付账款借：100.原材料贷：100.别名账户借：100.别名账户贷：100.原材料借：100.生产成本直接材料贷：100.原材料借：100.库存商品/自制半成品贷：100.生产成本-直接材料借/贷：100.原材料/库存商品谢谢阅读贷/借：100.材料成本差异-成本更新差异借：100.主营业务成本感谢阅读贷：100.库存商品

备注接收数量*订单价格入库数量*订单价格入库数量*订单价格发票数量*订单价格入库数量*(发票单价-订单价格)借方超支，贷方节约谢谢阅读发票数量*发票价格+税金对于非生产领料、供应商免费赠送物料、盘点处理等是通过特定账户别名处理精品文档放心下载拉式发料与推式发料产生会计信息相同。过账前检查说明路径：成本管理模块：会计关闭周期/库存会计期-*光标移到结账会计周期，点击“待定”，查看“要求解决方法”栏内容，如果“未加工物料”、“未计成本物料”、“待定在制品成本计算”等项目中不为“0“，则要根据相关内容查找原因，予以解决；各项为”0“，则可以执行“库存过账”。谢谢阅读注意：对于存在“未计成本物料”，通常等待几分钟后，系统会自动运行成本管理器，将未计成本物料进行创建会计分录处理。如果否，则需要检查“成本管理器”是否有效，或查找其他原因。谢谢阅读库存过账前提：执行过业务完整性检查和上步检查工作。路径成本管理模块：会计关闭周期/总账传送操作说明-*日期：输入要过账业务所在会计期的最后一天，建议库存每月汇总一次过账，这里的日期输入结账月份最后一天。谢谢阅读本期：系统自动填充过账户月份。说明：输入过账产生凭证摘要。点击“确定”，“提交”。-*打开/关闭库存周期关闭周期前注意事项库存会计周期关闭前一定要检查以下工作：1、仓库、车间当月业务是否处理完毕；2、当月已完工的任务是否关闭；3、库存接口业务是否已全部通过；4、系统是否有待定事物处理、如：待定接收、是否有未计成本业务等；精品文档放心下载5、核对“原材料”、“自制半成品”、“库存商品”、“发出商品”、“物资采购”等等账户发生额及余额。感谢阅读6、是否当月开票已完成，并打印“主营业务收入及成本明细表”核对收入成本是否匹配，报表收入、成本合计是否与总账相等谢谢阅读核对方法如下：序号总账账户核对发生额核对余额物料帐户分配汇总期间结算值汇总1原材料、自制半成品、发物料帐户分配明细事务处理历史记录汇总出商品、库存商品帐户分析-子分类帐明细（180个字试算表-明细符）WIP帐户分布报表WIP值报表WIP帐户汇总报表月度生产成本余额表2生产成本-直接材料车间材料领用明细表帐户分析-子分类帐明细（180个字试算表-明细符）物料帐户分配汇总物料账户分配明细3主营业务成本主营业务收支与成本明细表帐户分析-子分类帐明细（180个字符）接收帐户分配报表4物资采购帐户分析-子分类帐明细（180个字符）物料帐户分配汇总物料账户分配明细5账户别名科目账户别名事物处理明细表帐户分析-子分类帐明细（180个字符）在确认以上情况没有问题，才可执行“关闭库存会计期”。谢谢阅读打开/关闭库存会计周期注意：库存会计周期一经关闭，将不可以再打开。提请慎重，勿必按以上要求进行检查，确保正确无误。感谢阅读-*路径成本管理模块：会计关闭周期/库存会计期操作说明打开库存会计期：将光标移到要打开周期行，点击“更改状态”，系统会提示你“是否打开这一期？”，点击“确定”。感谢阅读注意：通常要求在每月1日打开库存会计周期。关闭库存会计期：将光标移到要打开周期行，点击“更改状态”，选择“已关闭（O）谢谢阅读（不可冲销），点击“确定”。系统会提交一周期关闭的并发程序，周期状态改为“正在处理“，程序完成后，周期状态改为“已关闭”。精品文档放心下载-*查询物料成本查询物料成本查询路径：成本管理模块：物料成本/物料成本点击“物料成本”，进入如下界面：查询物料成本界面物料：输入需要查找的物料编码；成本类型：选择“平均”；类别集：可以输入类别集点击“查找”，如下图：成本查询结果-*成本更新历史记录查询路径：成本管理模块：物料成本/物料成本历