银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议

银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议一、不良贷款处置方式偏少，处置受偿率低、处置效率低。一是目前银行业机构能够采取的处置措施主要包括现金清收、诉讼保全、批量转让、呆账核销、重组转化等，其中以诉讼保全、批量转让、呆账核销手段居多，但银行业机构面临诉讼时间长、转让渠道少、转让受偿率低等困难；二是在不良资产处置过程中，普遍缺乏相对公正客观的第三方评估机构，对不良资产的价格评估难以达成一致意见，影响了处置效率。建议：创新不良资产清收处置的新方法、新途径。一是在坚持传统处置手段的基础上，积极拓展专业化、多样化的处置方式，综合运用资产置换、并购重组、以资抵债、减免表外息以及某些投资银行手段，提高处置的成功率；二是建议政府出面组建商业银行不良资产交易平台，通过集中竞价公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作;三是积极拓展不良资产清收处置的新途径，对清收处置工作中的某些环节如市场评估、市场定价以及抵押押品管理等方面外包给中介机构或组建商业银行自身的专门机构，实现专业化清收。二、不良处置过程中限制性因素多、处置周期长、处置税费用高，处置难度大。目前处置方式中现金清收乏力，效果不明显，多依赖于诉讼清收，司法诉讼环节较多，处置执行工作漫长，诉讼程序较为繁杂，司法处置过程过长，诉讼清收成本较高，且诉讼费、保全费等需要立案人预付，经常出现“赢了官司输了钱”的现象。以资抵债方式处置不良贷款后续资产处置难，主要是通过法院裁定进行抵债，但在后期抵债资产处置变现过程中，仍会遇到流拍、资产清场难等困难，导致原价格很难变现。以物抵债产生产权人变更时，均需缴纳过户费用，各项费用汇总占比不低于10%，过户税费成本过高，加大了抵债资产处置难度。建议：开辟绿色通道工作机制，优化政策顶层设计。针对经济下行时期金融机构贷款违约率不断上升、银行诉讼案件大幅增加的现实，建议执法部门对银行纠纷案设立绿色通道，加快法律诉讼、审判、执行等环节的工作进程，优化诉讼、执行及相关流程，协调相关部门，在资产评估、过户等执行环节上减轻银行及企业负担，提升案件中可执行资产的尽快处置。实行诉讼费用优惠、资产保全优先、受理执行优先等支持政策，落实好对金融机构的各项优惠扶持政策，涉农贷款税收优惠、各类财政补助政策要落地生根，不打折扣，减轻债权银行负担，提升金融风险处置效率，让金融机构卸下包袱、轻装上阵。三、资产质量真实性难以界定，处置过程中存在为快速降低不良率而非理性低价转让等行为。商业银行资产质量和经济周期变化高度正相关，不良贷款率的高低并不能完全反映银行信用风险管理“真实状况”。据调查，为达到监管要求、粉饰报表指标数据，银行存在刻意、低价出售不良资产以快速降低不良率等行为。建议：靶向施策，对金融机构实行差别化管理。对于监管部门，在经济下行期，应引导银行提高对不良贷款的容忍度，避免对金融机构采取一刀切的不良贷款率监管目标，可综合银行经营特点和风险管理能力进行考察，以减少银行为快速降低不良率而造成的非理性低价转让。对不同规模和类型的商业银行要实施差别化监管，在积极化解不良的同时，加大力度支持实体经济信贷需求，既要避免“一拥而上”，也要做到“择优支持”，努力在发展中控制不良，在盘活中消化不良。对于金融机构上级行，应结合整体经济形势变化科学调整绩效考核导向，适当降低利润考核比重，给予基层行以一定的考核空间，以促进不良资产处置的有序开展。四、核销政策内容界定不清晰、财税政策不匹配等严重影响核销进程。2017年，财政部重新修订了呆账核销相关要求，但在实际执行过程中还有诸多合规问题需进一步明确。例如：有效催收180天以上如何界定，对于借款人或担保人失踪、或者拒签催收文件的贷款的，如何提供证明；照相、通话记录、街道证明等材料能否作为催收依据等事项未进行明确。同时，该办法核销条件较为宽松，与《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第25号）对于金融企业涉农贷款、中小企业贷款单户贷款金额的认定限额不一，且需提供的税前扣除材料也各不相同，造成不良贷款核销没有统一的认定标准，一定程度上限制了金融机构核销贷款积极性和核销规模。建议：建立配套政策措施，降低核销资产门槛。为缓解基层表内不良贷款处置压力，建议税务部门进一步放宽税前扣除条件，给予税收优惠政策。建议监管部门进一步放宽地方法人金融机构不良贷款核销条件和标准，扩大金融机构自主处置权，对符合条件的小额不良贷款可以免于司法程序。旨在引导其按照“应核尽核”的原则，加大核销处置力度，缓解风险贷款压降压力；引导合格资产管理公司降低与地方法人金融机构的合作门槛，拓展其不良资产处置渠道，引导其依法合规转让不良资产；适当延长抵债资产的处置时间，对于因客观原因无法在法定期限内处置的抵债资产，适当给予一定的宽限期；对于因涉农和小微企业、民营企业贷款风险较大，相关监管指标不能达标的地方法人金融机构，在存款保险费率上能够给予适当的政策优惠，加快不良贷款处置进程。五、恶意逃废债现象严重，社会信用环境有待进一步加强。企业自主还贷意愿和保证人代偿意愿有所下降，甚至是部分有能力还本付息、有能力履行担保责任的企业不配合银行手续，倒逼银行降低授信条件、转换业务品种、降低利率，甚至以成立新公司转移资产、脱壳经营，恶意逃废银行债务，并有跟风效仿之势，而当前企业违约成本和付出的代价与银行损失不成正比，加之区域性的担保圈风险不时暴露，都在一定程度上给不良贷款加大了处置难度。建议：加强诚信体系建设，健全联合惩戒机制。加强诚信体系建设，进一步健全完善跨部门综合信用平台，将借款人在小贷公司等民间渠道的借贷情况纳入征信系统，确保银行全面了解企业融资信息，避免因信息不对称所带来的风险，形成行政、经济、法律等多维度制约空间。建立联