共管账户的法律问题

共管账户问题(2010-03-2721:24:28)转载以下资料来源于网络：

共管账户在法律上的定性应该是非常迫切的，然而，我国现行法律一直是实行对账户名义下账户资产的保护，即账户资产归账户名义方所有并可对第三方承担相关责任（如，债务偿还的责任），根本不会将名义账户下的资金认定为归资金汇付方所有。

只有在信托投资公司的资金账户中，确认该信托账户资金的所有权归他人而非信托公司的资产，在《信托管理公司管理办法》中明确规定“信托财产不属于信托投资公司的自有财产，也不属于信托投资公司对受益人的负债”，这一规定也就实现和确保资金从哪里来再回到哪里去。

共管账户实际上是双方对于资金管理的一种信用约束形式，目前在各类企业的融资活动中也被广泛采用，然而，融资各方对于共管账户的应用不能够有充分的认识，要么导致交易谈判和运作的失败，要么导致交易风险和损失。正确应用共管账户这一个融资交易结构和交易工具，对于确保融资的成功时非常重要的。

共管账户内的资金自然属于共管账户单位的资产，虽然监管方式有助于防止账户内资金被盗用、挪用，但是，如何防止共管账户内的资金受由于账户单位的其他债务、诉讼等所导致的查封、冻结、扣缴等追索，也是保证资金安全和交易安全一个重要内容。

所以，在融资活动中，交易双方选择共管账户的资金交割方式时，都应当对于资金存入账户的名义（即户名）有谨慎的选择以及风险评估，也会影响到交易结构和程序的安排。

在共管账户的设立、监管等程序上需要考虑的因素包括：

1、设立共管账户的目的

设立共管账户的目的是为了保证融资双方权利义务的对价交割，以及在交割过程中对资金的流动与权利转移进行监管和控制。

共管账户的设立一般与融资交易中的定金、履约保证金、合同预付款项、融资交易资金相关。在出资方获得合同约的权益、保障后，共管账户的资金便转移归另一方所有。相关银行业务：

工行“个人联名账户”

☆服务简介

个人联名账户（以下简称联名账户）是指由2-5名（含）个人客户，为实现经营资金、家庭财产等多人共管的需要，而在我行开立的共有的个人定活期账户，从而实现共管存款的目的。

联名账户种类包括开立在理财金账户卡或牡丹灵通卡e时代（以下简称业务操作卡）下的本外币活期存款结算账户（以下简称活期账户）或本外币整存整取定期储蓄存款账户（以下简称：定期账户）。

☆服务特色

1.联名账户为下挂在您业务操作卡下的电子账户，无卡无折，无须额外保管银行卡或存折。您通过业务操作卡、卡密码和对应着联名账户的子账户序号，即可方便的进行联名账户相关业务操作。

2.对支取联名账户内资金，我行提供“共同办理”和“授权办理”两种方式。“共同办理”是指全体联名账户所有人凭各自业务操作卡到我行营业网点共同办理；“授权办理”是指被授权的联名账户所有人可凭其业务操作卡在约定的“授权支取累计限额”内，通过我行营业网点、电子银行、自动柜员机单独办理。

☆服务渠道

工行指定营业网点、电子银行、自动柜员机。

☆操作指南

1.联名账户开户

全体联名账户申请人须持本人有效身份证件、本地区已开立的业务操作卡，到我行营业网点共同填写《个人联名账户开户（变更）申请书》，签订《个人联名账户管理协议》。

2.联名账户销户

全体联名账户所有人须持本人业务操作卡到我行营业网点办理。对销户金额超过人民币5万元以上或外币等值1万美元以上，以及定期账户提前销户，须出示全体联名账户所有人的有效身份证件。

3.联名账户续存

（1）活期账户可以续存，各联名账户所有人可凭其业务操作卡通过我行营业网点、电子银行单独办理续存。

（2）办理异地续存，须按存款金额0.5%，最低1元，最高50元向我行缴纳手续费。

4.联名账户支取

（1）定期账户的支取业务只有共同办理方式，且必须一次全额支取账户内款项，活期账户有共同办理和授权办理两种方式。

（2）选择授权办理方式的活期账户能办理异地支取，被授权人须按异地取款金额1%，最低1元，最高50元向我行缴纳手续费。

5.联名账户变更和查询

（1）活期联名账户所有人可对联名账户开户时约定的部分内容办理变更。可变更内容包括：支取业务办理方式、授权支取累计限额。

（2）联名账户所有人可凭其业务操作卡通过营业网点、电子银行和自动柜员机单独办理联名账户的客户信息和账户信息查询业务。

☆温馨提示

1.在开立联名账户及签订协议时，各联名账户所有人必须明确记载账户资金共有方式，即各联名账户所有人对联名账户内资金的拥有形式及占有份额。账户资金共有方式是作为纠纷发生时联名账户资金的处理依据。

2.对单笔金额超过人民币5万元以上或外币等值1万美元以上的存/取款业务，您须出示本人有效身份证件，若委托他人代为办理，还需同时提供代理人有效身份证件。

3.若某一联名账户所有人办理了其业务操作卡的挂失，不影响业务操作卡正常的其他联名账户所有人可单独办理的联名账户业务。

4.若某一联名账户所有人的业务操作卡签订了“余额变动提醒”或“个人综合对账”服务协议，我行将自动向该客户提供联