预算绩效管理流程及项目操作指南课件

提纲前言:预算绩效管理是什么?绩效目标的设定、绩效实施三、绩效评价流程及报告撰写四、绩效反馈●五、绩效评价结果应用六、案例分析预算绩效管理流程绩效目标绩效实施绩效评价绩效反馈绩效评价结果运用绩效目标的设定缋效目标的定义:缋效目标是被评价对象计划在一定期限内达到的产出和效果,是预算编审、调整和监督项目执行以及开展绩效评价的主要依据。(要做什么事情,做多少事情,达到什么效果)■预算部门年初申报预算时,应当将绩效目标编入年度预算;执行中申请调整预算的,应当随调整预算并上报绩效目标。绩效目标的设定绩效目标应当包括的内容预期产出,包括提供的公共产品和服务的数量(二)预期效果,包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等;(三)服务对象或项目受益人满意程度;(四)达到预期产出所需要的成本资源;(五)衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标;(六)其他。绩效目标的设定绩效目标应当符合以下要求(一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关■(二)具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分级分档形式表述(三)合理可行。制定绩效目标要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际。绩效目标的设定绩效目标申报流程(一)预算编制“一上”环节,省直部门按照规定,将申报表及其他申报要件随同预算申报材料一并通过部门预算软件报送。■(二)财政厅对项目绩效目标内容进行审核,审核的内容主要是绩效目标是否合理、可行;发现绩效目标明显不符合实际的(过高或过低),可要求部门(单位)进行调整。对于审核过程中有异议的项目绩效目标,我厅将组织专业人员对其进行会审。■(三)预算编制“一下”环节,财政厅将审核后的绩效目标连同审核意见下达;■(四)预算编制“二上”环节,部门(单位)按照“一下”的审核意见调整绩效目标;如果部门(单位)调整项目的,必须同时调整项目绩效目标,并按以上分工和程序进行审核■(五)最后确定的绩效目标经人大审议通过后,在“二下”时与部门预算一并下达(或单独下达)绩效目标的设定如何填写绩效目标申报表范例财政支出绩效目标申报表省含品,食溶加剂、含品相关产吊及化妆品督抽查(闻嗌测发生行业性、区性的加1食情等产品质量安全事故,加工食晶量安全水平挥巩目效日标年度称全省获证企车抽查平均不少于2次《抽青何題企业及題产品,采跟抽直,近当增加查次数杏率不低于效缺目标30%,查中,对企业入的原羽乳粒,生纤乳担检比例不低清有批次能乳情全业出!滅情每周油小少1批次图家质检总风监计划及省风险渊方物质量抽查总体合格率不低于鈇证企业抽查合帝平不低于9末按时完成本季度督抽查、风险漓效目标龀≈处置检验任务按定期限光成按照柃总与《晶底最四意靠揸拍卉规》对获证全速产品过行检,批次检捡费平均在18虚本口标元以下对小作工食品,主要植测沙及人身质烫果经济效路业使康、有发展,拉进加x售安全质量水平提社会效实全血女念其究工体在度哪产品量不合格全业名单绩效实施部门(单位)按照预算批复的绩效目标,按照资金管理的要求,执行预算项目。要求:部门(单位)应严格按照绩效目标,在实施过程中加强自我监督。■——在缋效实施过程中,财政部门和部门(单位)可对项目资金使用情况进行追踪问效(事中评价)绩效评价流程及报告撰写1.绩效评价概念:财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合