商业银行内部控制管理体系整合

商业银行内部控制管理体系整合Page2商业银行公司治理的核心内容商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容：

（一）健全的组织架构；

（二）清晰的职责边界；

（三）科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任；

（四）有效的风险管理与内部控制；

（五）合理的激励约束机制；

（六）完善的信息披露制度。

摘自《商业银行公司治理》第七条Page3P晋a刚g炒e4内辞部巩控倡制娇的坦核亩心栏定北义依窃照I症S水O拴/哨I额E烧C导急则7化3竖《风炮险持管些理—术橡语》：内败部驶控北制旧是朱一讯类限控陪制鹊风芳险症的企措溉施桐，致是迷一盼种浴风傅险尿治投理春的盾解识决乐方映案假，错旨楚在搁最响小拢化劫风向险吸。追内游部喉控铲制药包占括退所子有渡相袋关傅的对政爱策盏、败手步段筝措多施学、乡丰实魄践管和敬其燃他验策胀划扁好剩的四行渔动拥等嫩。《企笨业惹内忌部姑控所制凡基投本断规墙范》：内宾部川控疑制傻是森由旱企惩业筝董扫事彼会接、爱监粪事傲会表、忽经截理漏层悲和袋全版体杆员刘工砖实渔施彻的爆、惹旨魔在训实璃现墙控吉制刊目疲标京的柄过信程虚。内犹部哑控戒制耕的擦目典标是讽合扑理择保鉴证鸭企串业逐经个营湖管赞理欢合华法光合缩慧规胁、圾资问产还安译全劈燕、呼财蔬务尺报心告奔及惩相协关鸦信膏息速真乐实贞完叔整趟，描提耕高马经假营展效花率秘和娇效年果命，糕促察进沙企含业藏实款现碰发湿展罩战绿略毙。内臭控喘的苍多裤视腔角犹困畅惑希：陵横躺看碗成拌岭解侧亦成传峰内像控驱的早多致视属角恨困鸦惑垦：伍横仍看蒜成晶岭郊侧幸成炒峰P如a众g底e5注琴：摆本篇课虏题慌成俊果赛由捐北麻京饶普犁信内管摇理丈咨种询虑有梨限酱公级司2亚0所1宜1年广提子出挣。P夸a培g喘e6内硬部辛控境制榴的愁核秧心材定斤义伸（2）银厉监该会《商叉业窃银鞭行叫内向部珠控杏制迫指广引》：内火部壤控放制棋是梢商泊业老银眨行党董怒事和会施、押监叔事凡会剂、教高像级撞管馒理书层甚和仰全慨体踢员馆工野参猪与乡丰的材，喝通唱过决制湖定可和静实头施骄系默统宰化怎的树制升度某、明流寇程坡和影方锄法恩，瓶实睬现复控舒制诵目罢标渴的绑动猾态篇过雪程狗和故机刮制宿。商扑业潜银千行赞内卖部角控飘制尝的皮目相标么：（搬一挂）个保塘证客国龙家冷有疗关挣法玩律圈法颂规摄及则规洽章刮的弊贯扰彻浊执误行竭。（飘二寄）咸保左证被商得业肤银葵行撒发抹展丙战楼略悉和块经册营翻目糖标衣的松实翅现掉。（胁三池）蒜保饿证夜商糠业有银榨行答风见险勉管腐理期的蜓有扣效救性浙。（射四师）尿保由证庙商拔业要银萌行肆业染务萝记房诚录麻、躲会取计四信末息亲、黄财公务排信纳息收和徒其混他堡管塞理偶信虽息邻的仇真盼实辫、秩准渴确故、坏完旷整狂和缘瑞及过时元。内营控赴体周系智建足设障、肤评严价贩与宽改丸进P汪a订g衡e7日洒常番专鲜项吃监名测内赖控柿缺意陷市管多理风住险开识受别条评勒估业别务它流交程氏梳藏理内漆部狭制例度只管包理内盖控规贱范萄要掘求内款控基廉础裙信亚息内痛控设殃计急评象价内寸控运狠营申评苏价内糊控径评秧价等报是告内叨控页体鸟系肝建翼设浩和某运逗维内说控退体弄系境评晕价播和绘改拆进P秤a后g趋e8普国信忽“眯内舅部含控暖制刊四谦维恨度皇结寄构君模坑型备”摘季自由疤北妙京摇普修信崖管苹理酒咨胞询哨有戏限栋公唱司垦主巨要僚承专担席的赚、2包0次1医0年犬财禽政购部《企鄙业岛内饿部解控俭制床评蜡价最操赏作般流精程晃与厘方吵法劈燕研递究处课宁题》成弦果P辅a混g役e8P恨a棋g躲e9内追部疯控祝制浮的义管供理值整戏合P忽a移g胖e9企油业瞎存众在舟的著价堂值莲在拒于灰持巩续稠满技足够顾屠客沟、洋监召管勾当奴局帽、升投骄资唉者晨、描员释工键、埋社扒会俗等米各雀相悄关乐方霉需婚求灵和隆要脱求据；有掉需千求/要眠求冰就尸有冷目搅标吓，除而刘目删标蹄是车通听过午流穿程洁实黄现刃的盗。砖内仍部私控庄制济应驳确梢定吉以浅流甲程歪为贺本恨的配原饭则颜和抱基董本伙方养法顺。目柏标滴的窜实喝现赶是雁由乡丰确钱定摇性愁和阻不布确镰定畜性昂两丢部博分汪构态成激，吗稳萄定梁的障流途程划形驾成么确忧定宫性避、异而拍风秩险右构姻成盲不吉确线定靠性届。内炊部射控劲制帜是面以翠“嚼目党标宝为载导割向勿”枪、忧“箱流石程袄为旱基蚂础编”吊、昂“猛风克控享为眨抓夏手席”恭的奋管木理粱整舰合拾。P仆a测g旁e1蜡0中贷小堪银占行吊内隆控择管豆理固的脆困殿境子与礼挑伪战P狼a烧g诞e1争0近削十弓年旅以吸来涉，初无精论称从杠国赶际暂趋兰势返还斜是快国宏内念监柳管渠实歉务蚕看聋，踏外插部凡监浓管扫对胀银访行席内圈部份公厚司巡寿治向理招与融管贴理耀的扬要绘求辨日谨趋拌严壁格赤与谦精扯细辞化谊，猴已泪逐未步然形奸成喜了引对睛包轨括纠“旨公眉司届治顾理摊、脑内疼控予建给设僵、坦合煤规研管倍理欣、根操掌作皱风厦险掌管菌理碧、鬼案闻防短管劲理冬、席反乞洗变钱肝管立理软等罩”槽与久商垒业驴银背行尚内热控棉相酒关需的旺管管理缩慧职括能带（秤以赞下孟统另称奔为陕“住内匀控源相椒关孩职活能大”为，但代不驶包鸭含肤信莫用杰风券险套、咸市侄场杜风严险洁、熊流父动杜性滩风对险立等全风认险盾管谋理堤职远能）核的难“普体刘系处化懒、短标欧准饭化村、饿职律能们化毛、绳系擦统要化驻”啊的滥管研理展要运求盈；中末小艘商芬业蔬银午行沉的斩总犁部优机起构访设屡置仙有拼限找，孕通腾常赞将很其框内舞控读相贷关季职编能欢集铅中叙在泡“轨合师规导与镜风迁险饲管汪理直部图”扁等玩一结、糕二蜘个武管钢理桐职驱能仿部犬门蛙；内曾控漫相李关贩管爽理要职索能侧之裳间抓既办无奴不纯兼佛容得性绑要劲求角、湾更尾在店一怒定差程或度所上翅具蚀有衡重困叠嫩性杜，构急烂需泉在驼中插小卷商具业器银挣行译实纠现暂内乓控乌相穗关崖职棍能早的储管票理抛整艇合瞧。P殊a极g均e1桌1合俘规是滚指斯使饿商闲业摔银宏行叶的防经托营制活马动这与较法门律仰、怎规恼则谈和弓准骆则肆相旅一铁致但。合依规慌风棍险是返指尚商菌业箩银龟行也因职没摄有喉遵螺循陈法播律电、并规韵则弃和耽准轿则请可橡能溉遭缸受凉法弦律煮制笔裁竞、匹监推管谢处章罚驰、吹重渔大钥财霞务静损倾失倘和逗声饱誉晌损相失充的龙风愈险睁。注2：合洞规幅风糕险是童产黑生染银洞行迫其黄他室风覆险片的避一潮个夸重让要块诱乌因膛，不特衔别安是坊导纹致肉银撇行膛操亚作翻风甚险表产秋生沾的竭主嘱要陆和肉直慎接陕的坏诱做因穿之桐一约。合狡规晃与花合浇规凉风驴险合佛规张管鲁理匙是斯商朱业丙银疫行全一蕉项余核规心暮的不风渡险扛管岸理拆活昌动令。甩商对业壤银无行役应长综霜合辅考愁虑缓合倾规奸风船险貌与扰信顺用穴风撕险康、革市乒场门风胃险帖、酱操太作示风肥险厉和供其访他迹风班险出的泛关岁联妖性赌，城确竟保会各和项饿风规险茎管世理破政霞策筒和刺程己序宗的核一殿致熄性田。合焦规桐管剖理零的态基贝础元是待制互度巧、迫流废程蓬与室系愉统靠建联设击，对瘦内闻体柱现串即缝是质制壮度扶执改行领力毫，合旱规亲风刑险懂管球理巴膝塞淹尔羡委策员皇会睬对皆合买规葱管墓理掉提窝出授的塘要黎求-《合腹规技与灶银怀行框合班规舱管蚂理递部赶门》1、赚合躁规跪管令理毙部坑门编与鸭管判理尖职曲能险的翠建搂立致；2、倘合冲规蛾风雹险虫管款理啦有共效痒性创：管淋委伶会门对型合府规处风梁险碗状淋况沟的现评抢估浑及荷相餐应抱管层理推计怀划湾的业制娇定合横规黄管讲理唇部氏门侦对尊合驳规激风狭险灶的修及刊时君报齐告内估审英部祸门城对盼合耽规准管吓理属部堪门宴适版当箱性括和回有才效津性轿的贷审订计银厅监织会卡对妖合余规寄管赔理吉提缴出逼的场要阅求-《商赴业铃银布行罚合宇规泉风削险剖管胞理绒指柴引》等胁规回范其要居求明腹确岭提笼出岁了郊合疫规车管茂理骆要乖素鸣：（榴一缺）霸合阵规馆政你策省；（繁二亩）妄合租规菜管龟理归部染门菠的费组提织挺结埋构纽奉和羽资帖源皂；（况三门）首合冤规皂风荡险磁管排理预计爸划蜘；（其四识）咽合急规周风铃险说识快别杰和证管个理言流保程连；（蹄五饰）雷合鼻规练培横训车与攀教抱育变制化度疲。合灭规柿风金险陆管侦理P龙a途g超e1汇3合冤规舞风备险悟管师理膊的浮核缓心搞技蜂术“辉规向”膏是蚂外蒜部惜、否内铅部锐的疤监牛管膊当宝局骨和慌管罪理饿机策构被针案对翅各典类绢已竟识滴别竟的着风教险肺，时通侍过育立东法/立尸规袜的注方支式斤，璃以仙减炸小笼相愁关恨风肃险旋发墙生弃的送可曾能路性扣与著危匙害握为楚途菜径队、掀直黄至姜最桶终皂降冤低抱风杏险与的刷管街控厨政饼策目与主措砍施检的肆体近现务。合煤规榆风闸险月管锤理串的恰核族心直：减候少/降吓低差损险失崖事佩件睬发悉生单的会概偏率套（P终E躲/村P雨D）瓦；减夏少/降牌低云损补失怨事瘦件斧发洗生帐的稍预灾期灭损伪失洋（L丹G宴E迎/丢L勾G族D）钱。P墨a维g际e1鬼4海败恩驱法抗则慰：每静一恶起津严瓣重斑事码故德的磁背乱后踩，恐必慎然象有2慕9次阳轻灿微普事波故污和3批0传0起耗未牧遂虑先宵兆肆以岁及1约0搬0先0起散事编故挽隐续患葡。海昨恩敢法食则蒜强阵调恭：（1）暴事犹故蹦的金发米生姓时古量筹的灰积雹累蚕的炼结哭果忍；（2）蝴再少先身进纷的图技笔术牛和隙完灰美哥的蔽规时章熊都早无隔法提替童代箩人疗自凶身梦的货素载质砌和萍责骄任难心候。案文防助失竿效侨与伪海条恩制法境则P摸a育g浅e1饺5银句行毫风制险咏事吓件给侦庸测/控箭制沙渠脱道析分坡析事裕前带侦够测婆（T俊—０鹊）焰：卷新合产宵品辽、茫新假制虽度缸、爽新造机睁构速、吵新着系找统装，…碰…事私中染侦色测菜（T＋间０铅）设：励事萝中烛（粘流奸程炊中剑）辫复垦核鞠、强审谷核楚、扫监振测邮，…疤…事横后乌侦筐测虏（T＋n）砖：堵后摸督脊（T＋沿１金）近、上丛级莫条巾线您检鞠查量（缴如T＋掠３怀０翁）季窜度率专料项炸检雁查供（T＋稼９内０梯）强悦制饶轮尿岗/休系假兄（拣针药对诸特音定是岗散位秤的T＋3汉6博5）…丑…内毫部丧（陡诚岗信抓）洗举扮报虏、杰合董规单检夜查内爷部缠审充计逗（T＋3之6帜5）捎、责外著部史审择计外帽部姐监个管昼检蛇查媒竖体款曝稍光惑、智案但件颈爆吩发注烛：固侦载测躲渠怕道摧指岸数牺设价置寺原倦则表：糊（奏１）事废前轰指郑数疼为未１驶；现事番中默指码数侮为游２柴；（金２丢）话案晕件旦爆旁发举指得数载为要１核０步；（避３旬）营其建他脱的动渠授道次指暴数等按哄“狸防劣区厦”构设新定墨。案姐防偿与哗风件控裁管晒理P笑a衰g让e1挨6某串银斑行争内植控威评晨价裙的世关致键哗风自险僵指岗标毅的涝思瘦考风焰险壮事炒件芬发您生乳－梳发狗现尊时宽间享间舞隔邻天质数淘平姐均僵值啄：胆４研１捕天风每险退事控件叠侦友测炊渠趣道倘指崇数隙平麻均择值畏：侄６咱．屈３案既件/风鼠险糕事岁件记防垒控漂的战基郑本湖理怒念侍：一框百疼个磨控轻制霜不仪如劫一注次辰将袭事兄情渣做搅对泰！最盟好愁的续控塌制仙是肤自匪我地控摘制风臣险益识蚀别旧、握评摩估朴、哀报况告踪蝶机不制满建球设风旧险再识已别皱报违告挽机纳制悲建伍设逼的添核扎心泉要业点代：处基横于俩理帜性严、待自溉私码的视人歌性搂设容计有贯关境案迁件勇、补险抽情捧、愁违距规朴的押关绍系受（捡海日恩蚂法愧则主）有际关诸合烦规奖内勺控插检哥查/监杯测牧体总系仗的值建锯立监摔测敞对纯象捏视颗图监付测极活问动竞视旷图监友测衡结料果证视辉图案晶防尘与明风逼险烟管乞理徐、早内梦部坊控冒制操博作荡风逗险感管坝理姓与晨资接本重计搬量巴舰塞周尔开新桥资吗本装协夕议1、你操磁作抚风休险绿定胸义料：芬为别由享于辱不仁完掀善汇或顷失车灵祸的等内伤部屋程团序谣、偿人双员幅和突系易统苦或动外棍部踪蝶事喝件队导缸致垃损芳失倒的搏风世险翼，运包耍括摇法靠律谈风董险蛮，层但荐不申包喇括雪战案略朝和肥声房诚誉观风岁险旺；2、豆操勉作苍风由险恨特眉点和：丛内阿生畜性愤、夜广咽泛桥性铜、名风述险须收故益沃无誓关斩性求；3、规操离作监风听险晓损缎失广事烟件质分面类4、埋操刊作厦风爱险河八子大据业清务匠条琴线商尺业牲银半行区资分本攀管阁理着办裙法操甘作决风同险懒管嗽理栏与零资谨本乒计夫量内炒控抛合磁规迹与阿操散作亮风朱险班管内理粥体源系广中晓都忘存器在模大办量厌的迎管将理砍数巴据坏，撇这吉些踪蝶数捎据茅的聋收彼集拿与乡丰分霜析施能呈够撤为周三摄大园体停系锻的略运井转敬提危供姑重茎要死的桌基驳础脏，屈因摄此响有漂必华要患建贿立灯统焦一撕的焦数酬据浪字护典错库太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