基础练习全第七章企业所得税法律制度

1、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税的是 ）AD、制企2、下列对于中国境内、的所得来源确定的原则不正确的是 ）A、销售货物所得，按照活动发生地确BD、利息所得、所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地 4、企业所得税的计税依据是（）。 。所得税前列支的业务招待费金额为（）万元。7、某企业2013年度销售收入为3000万元，全年发生费和业务宣传费500万元，且能提供有 82013460438务机关核定2012年度的亏损额为20万元。该企业2013年度应缴纳的企业所得税为 ）元B、 ）AB、企业实际支付给关联方的利息支出，不超过税定比例可以税前扣除，超过的部分可以在发10、根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的征收办法是（）。A11、根据企业所得税的法律制度规定，以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是 ）12、企业重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额（ 80万元。该公司应代扣代缴的所得税是（）万元。 ）A、重组收BD、软件企业收到的即征即退的用于扩大再生产 A17、在汇总缴纳所得税时，企业所得已在缴纳的所得税税额超过规定抵免限额的部分，可以在以后（）内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。A、2个年度B、3个年度C、5个年度D、8 ）A2、下列对于中国境内、的所得来源确定原则的说法中，正确的有 ）ABD、所得按照负担、支付所得的个人的住所地确定 ）B、企业购置节能节水设备的投资 ）5、某企业所得税发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有 ）A10D6万元、6境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收 、AC、1、企业法人下设的分支机构、营业机构也属于企业所得税的，需要缴纳企业所得税（ 错2、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按20％的税率征收企业所得税。（ 错3、销售商品需要安装的，如果安装程序比较简单，在方接受商品以及安装完毕时确认收入 4企业取得的各项免入所对应的各项成本费用除另有规定外不得在计算企业所得税时扣除 错500500万元的部分，全额征收企业所得税。（）错6企业所得税由向其所在管缴纳其所在地是指实际管理机构所在地（ 错 9、对于企业收取的性基金和行政事业性，在计算应纳税所得额时准予从收入总额中扣除 错 错24001343发生销售费用650万元（其中费410万元）；用350万元（其务招待费万元）；60销售税金160万元（含120万元7020万元（103万元15038【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】10万元。【答疑编 【正确答案】2013年可以扣除的费和业务招待费=3000×15%=450（万元）。【答疑编 【正确答案】2013年度应纳税所得＝460－438－20＝2万元；应纳税额＝2×25%＝5000元)【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】54103【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】A、B、C【答疑编 【正确答案】选项A应缴纳企业所得税，选项CD是免入【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编号【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编 【正确答案】【答疑编号【正确答案】【答疑编 【正确答案】按照合同约定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和费可以在税前扣除【答疑编 【正确答案】【答疑编 企业所得税是以法人为单位，法人下设的分支机构、营业机构不是【答疑编 【答疑编 【答疑编 【答疑编 500500万元的部分，减半征收企业所得税。【答疑编 【答疑编 【答疑编 【答疑编 【答疑编号【答疑