帐号管理制度

—帐号管理制度帐号管理制度1

为了强化银行帐号及票据的管理和监督，保证结算业务的正常进行，防止结算业务发生过失，依据《银行结算方法》有关规定及本公司的实际情况，特制定如下银行帐号及票据管理方法：

一、按《银行结算方法》规定，各项经济往来，除了按国家现金管理规定可以运用以外必需办理转帐结算。在银行开设帐号必需严格掌握，无业务关系银行单位，原则上不在该行开设银行帐号。

二、结算方式按《银行结算方法》和国际结算方法及本公司业务特点，国内结算采纳银行汇票、支票、托付收款、商业汇票等；国际结算采纳电汇、承兑交单汇票、信誉证等。

三、票据和结算凭证是办理结算的依据。单位和个人办理结算必需运用统一的票据和结算凭证。根据规定正确填写，字迹清晰，印章齐全，票据和结算凭证严禁伪造和变造。

四、有关印签由出纳员和财务经理分别保管，不得为简化手续把办理业务的几个印章，全部交给出纳员'包'管。有关人员因特别情况，不能履行业务时，需按时向公司领导请示，不得私自转给他人保管。

五、严格按支票的审批手续签发支票，对签发的.支票要按时登记。未经批准，出纳员无权签发现金支票、转帐支票、信汇托付书等银行结算票据。

六、严格掌握不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行帐号，不准套取银行信誉。

七、有关票据应谨慎保管，若发生遗失，应按时向公司领导报告，并按时到有关单位办理有关的挂失手续。

八、出纳员办理各种货币的银行结算收付业务，必需以经过会计审核无误的原始凭证和编制的收付款凭证等为依据。

九、出纳员依据复核无误的现金收付款凭证、银行存款收付凭证按时登记帐簿必需做到书写工整，：：清晰，数字精确，不重记、不漏记、不错记，按期结算、按期对帐，认真核对未达帐，保证现金日记帐与银行存款日记帐、银行存款日记帐与银行存款帐户余额相符。会计人员应依据银行对帐单按时编制银行存款余额调整表。

十、对应收、应付票据和往来结算，应分别不同的货币、按不同的单位的名称或个人姓名建立帐户组织核算。并建立应收、应付票据登记簿，具体登记每笔票据的内容、货币单位、金额等。

帐号管理制度2

第一章总则

第一条目的：为保障运营支撑系统和企业信息化系统的安全、稳定运行，切实防范和降低因非法或不恰当的对系统或数据的访问而带来的风险，强化对系统访问和权限分配的管理，依据相关规章制度，特制订本管理方法。

第二条本管理方法适用范围：

第三条系统范围：运营支撑和企业信息化各系统，包括BOSS系统、以及支撑以上各系统的网络平台系统；

第四条人员范围：对上述系统进行运用和开发维护的人员，包括各系统的最终用户、系统账号权限管理人员、系统开发和维护人员，以及向提供系统集成、开发、维护、和技术支持服务的非本公司人员（第三方人员）。

第二章相关定义

第五条账号是指每个可访问系统资源的用户在系统中的标识，可分为应用系统账号、操作系统账号和数据库账号等。应用系统账号是指在应用系统中建立的用户标识，用户可以通过应用系统提供的前台操作界面进行登录，并运用授权的业务功能和访问授权的业务数据；操作系统账号是指在主机系统中建立的用户标识，用户可以登录主机装备和发出操作指令；数据库账号是指在数据库系统中建立的用户标识，用户可以登录数据库系统并访问其中的数据。

第六条访问权限是指账号被给予的可以访问系统资源和运用系统功能的权利。

第七条账号管理员是指负责在系统中执行账号管理操作的人员，例如在系统中创立或撤销账号，分配或修改账号权限，定期提供系统中的账号和权限清单供批阅等。

第八条账号审批人员是指有权对账号和权限的管理操作进行审批和决策的人员，包括各部门负责人，业务负责人、安全管理员或经部门领导授权的人员等。

第九条系统管理员是指负责对系统进行维护和管理的人员，例如操作系统管理员，数据库管理员，账号管理员等。

第十条归档人是指负责执行文档资料归档保存操作的人员。

第三章职责分工

第十一条BOSS系统运用部门内部应用账号和权限的审批和相关管理操作由各部门负责.信息化部负责管理本部门应用系统维护人员的账号和权限，并执行对各运用部门应用账号管理员的账号和权限进行管理的相关操作.各需求部门负责明确应用系统新增功能的开放范围。

第十二条BOSS系统应用账号和权限的审批由各职能管理部门负责，各运用部门负责向职能管理部门提出应用系统账号和权限申请，信息化部负责在BOSS系统中执行账号和权限管理的相关操作。

第十三条各系统操作系统层和数据库层和网络层账号和权限的管理由信息化部负责。

第四章根本原则

第十四条对系统的`访问必需经过授权，任何人不得在未经授权的情况下在系统中运行未经审批的程序。授权可以通过书面文件，或通过员工按岗位的分工等方式完成。授权必需经过正式审批方可生效。

第十五条各系统必需采纳用户名和密码认证方式完成登录掌握，对系统的访问必需运用唯一的账号和口令。

第十六条各系统中不答应建立共享账号，每个账号都与唯一的用户相对应。拥有账号的用户不得任意将账号交于他人运用。

第十七条账号权限的分配应遵循满意需求的最小授权原则，即为用户分配权限时，以其能进行系统管理、操作的最小权限进行授权，防止为其分配无关的或更大的权限。

第十八条各系统（主机、数据库、网络、应用）都应有完好的帐号权限分配现状记录表，且展现形式清楚，可以便利查询到指定用户的权限；

第十九条每月备份帐号权限分配记录表，备份信息保存至少两年；有关用户登陆和账号权限管理的相关操作在系统中要留有日志，日志至少保存两年以上；

第二十条创立新用户角色或对用户组或用户角色定义进行修改时，应考虑不相容职责分工原则，例如操作人员与审核人员的别离、开发人员与维护人员的别离等。

第二十一条当员工工作调动或离职时，其在系统中的账号应立刻撤销，不得连续将账号分配给他人运用。

第二十二条开发人员平常不得运用生产系统中的账号。如需运用，则必需以书面形式提出申请，经信息化部主管审批后，由系统管理员临时为其开启一个账号.开发人员在访问生产系统时必需由信息化部系统维护人员对其访问进行监督，在访问结束后按时删除账号或更改口令，并对操作日志进行批阅。

第二十三条对操作系统级和数据库层超级用户的账号（比方根用户，系统管理员，安全管理员账号，批处理用户账号，数据库管理员）由信息化部系统维护部经理对正式书面审批，运用仅限于经授权的系统管理人员；信息化部系统维护部经理对操作系统层及数据库层超级用户账号的清单每季进行复核并签字确认，并对多余或不恰当的账号进行调整。

第二十四条对应用系统层超级用户的账户的建立是依据用户工作职责，仅限于经授权的应用管理人员运用。各系统遵循如下规定：

帐号管理制度3

为了强化银行帐号及票据的管理和监督，保证结算业务的正常进行，防止结算业务发生过失，依据《银行结算方法》有关规定及本公司的实际情况，特制定如下银行帐号及票据管理方法：

1、《银行结算方法》规定，各项经济往来，除了按国家现金管理规定可以运用以外必需办理转帐结算。在银行开设帐号必需严格掌握，无业务关系银行单位，原则上不在该行开设银行帐号。

2、结算方式按《银行结算方法》和国际结算方法及本公司业务特点，国内结算采纳银行汇票、支票、托付收款、商业汇票等；国际结算采纳电汇、承兑交单汇票、信誉证等。

3、票据和结算凭证是办理结算的'依据。单位和个人办理结算必需运用统一的票据和结算凭证。根据规定正确填写，字迹清晰，印章齐全，票据和结算凭证严禁伪造和变造。

4、有关印签由出纳员和财务经理分别保管，不得为简化手续把办理业务的几个印章，全部交给出纳员'包'管。有关人员因特别情况，不能履行业务时，需按时向公司领导请示，不得私自转给他人保管。

5、严格按支票的审批手续签发支票，对签发的支票要按时登记。未经批准，出纳员无权签发现金支票、转帐支票、信汇托付书等银行结算票据。

6、严格掌握不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行帐号，不准套取银行信誉。

7、有关票据应谨慎保管，若发生遗失，应按时向公司领导报告，并按时到有关单位办理有关的挂失手续。

8、出纳员办理各种货币的银行结算收付业务，必需以经过会计审核无误的原始凭证和编制的收付款凭证等为依据。

9、出纳员依据复核无误的现金收付款凭证、银行存款收付凭证按时登记帐簿必需做到书写工整