财务报销制度及报销流程

1财[2021]1号2021年7月4日财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。矩苗第二邻部分色借婚支管车理规种定及他借支搬流程危何躬第蛇四禁条价借款浸管理侦规定脾定珠(一盒)链出差抬借款晕：出彻差人虫员凭搅审宁批后汤的《学出差类通知很》按抽批准孝额度吹办朱理借哄款，耐出差司返回搜5个阅工作脂日内抚办理撑报销巨还款产手续矿。佛(二狡)刑其他班临时回借款链，如姻业务俩费、饺周转秀金等盒，揭凭审迟批后回的《洋借支哲单碧》按计批准醒额度顿办沾理借果款旦，谨借款沫人员倚应及始时报慕帐，收除周峡转金度外其音他借挖款原浆则上则不允火许跨峰月借连支。刘晶个人崖因特烦殊情何况借登款经厚总经羞理批报准后具借额椒度不畜得超卧过上册月应俗付未雾付工常资牺（三钟）似预支烂条件萍：报个人祥现金朽预支为20畏00颤-1旨00述00代元（匪差旅棕费除慨外）鸦，息由总呼经理辅审批劈财务伶经理喊核准桑。试茅用期干员工亮因工车作需苦要确执需借释款和孕出差呈的，塞由所堤在部垒门经连理代钻为办舞理借零款和挤订票搬并代莲为办膨理报隶销事扔项。闸毕(改四胞)渔各项筹借款拣金额决超过混50痕00身元应警提前丘一天束通知犬财务壁部备项款。我速即叛（五语)既借款紧销账斥规定钥：(光1)污借镇款销舍帐时迁应以顺借款些单或喇出差沙通知饱为依权据，险据实蝇报销伏，超爸出申兆请单休范围策使用姐的，罢须经馋主管都领导桶批准啊，否项则财离务人需员有挤权拒咐绝销搅帐；狸（2同）借资领支欺票者骗原则滨上应系在5料个工就作日蜜内办滩理销筛帐手她续。裁峡居(令六统)钟借款还未还也者原禾则上摄不得菌再次疯借款礼，逾卸期未门还借急支者君转为螺个人拿借款东从工喇资中雪扣回宴。普狱第杰五练条狮借款畜流程巴泰(一肉)剖借款冲人按向规定级填写箱《心借支纷单获》丈（附高件）茶，注被明借摄款事腿由、贞借款戴金额方（大短小写害须完拢全一直致，肆不得低涂改起）、史支票部或现积金。皂跨(二惭)推借款惑审批烛流程异：谢1紫、行部门矿经理封审核仆签字谎→痛财务弊经理授复核两→辱总经吉理审帮批。砍寇2产、运单笔叫借款法大于蜂10域00架0元醉的，员报董盆事长雀审批雕。麦3芦、昏4S数店总超经理父累计苹现金苏借支股年度子内额狗度不尾超过余20优00厚0元厅(三很)移财务怠付款森：借抽款凭晶审批经后的疗借撑支抓单到偏财务咐部办畏理领渣款手领续。伙积炎第三帆部分樱日成常费握用报顿销制凯度及兆流程盾必第瞎六拌条锤日常速费用胁主要秤包括酬差旅抗费、饰剪费、举交通债费、陵办公罢费、梯低值顿易耗碍品及螺备品扰备件呀、业巨务招御待费痕、培别训费球、资移料费显等。幸（详统见成肾本费着用的烫归集益）帐贝裕第纳七翻条杏费用叮报销举的一忧般规赶定蜻赖(一泊)季报销仪人必拦须取献得相威应的雨合法稻票据嚼(相矛关规巨定见漏发票跑管理茫制度昆),狂且发逼票背采面有幼经办成人签堆名。究丧(二要)赵填写坝报销焦单应稠注意键:根缩据费哀用性按质填浇写对腥应单扣据；突严格旨按单恼据要合求项传目认鄙真写送，注表明附哨件张严数；深金额田大小累写须甚完全泛一致获（不尊得涂初改）常；简帖述费棉用内按容或蜻事由能。诵(三善)荐按规讯定的盾审批惭程序翻报批钟。福惜部门达经理密审核略签字洽→谣财务斯经理船复核留→梨总经但理审呜批。消巩(洞四善)位报销超50附00碰元以腹上需泰提前沫一天准通知环财务嫂部以肌便备尝款。案与阔第认八霸条浅费用棒报销抄的一钓般流轻程:亲报销瓦人整贤理报寒销单敞据并墙填写浅对应乏费用械报销订单波→纷趣须办要理申概请或注出入备库手咐续的壁应附屈批准策后的最申请润单或耻出入音库单脾→经部门崇经理妖审核歪签字记→到财务毛部门企复核赏→答总经集理审脑批督→蹲到出厕纳处付报销队。沿歼第独九及条磁差旅饮费报佛销制嚼度及扁流程夕。志费用范标准蔬:牙国内差差旅努费标估准及趁报销为填单漂注意脖事项凡岗位剥标准晋总经谎理、仔销售篮经理涨、站贴长、肯财务瓦经理狂职员套交通注工具喇省外璃飞机券/火挤车胆火车祝/汽慌车无省内味飞机腥/火班车妹火车冶/汽锤车灭住宿风标准事省外复40玻0元泰内夕30视0元竞内截省内惧30罪0元余内怪20大0元旺内勒餐饮破补贴怀标准炎省外枯40率元/慕天匠40缩元/喇天掘省内葱30指元/妥天红30点元/绣天卫业务箩招待芦费蕉招待蔽费标滑准范子围内怕按实刃交通朱费（晶的士蝶费旁、公缸交车经票质）论含在绿伙食晕补助岂中狠遣费冠经批倘准后纸按实候其他侦经批锅准后张按实惧注：粒1.症乘坐脸飞机状从长疲沙出县发时兴，必田须预慧订折晌扣机冶票。源若航罚空代搜理处参不能丑提供碑折扣层机票赛，由狸4S锋行政泳人员瞧上网耻查明超并在引出差垄申请卵单上臭签字把说明域；循2.钞员工构与上壤级一可起出妹差，冶住宿雪按各尘自标魔准执岗行，膏如果助是会禁议指膊定酒燥店的侨，必抽须附苦上会餐议通阻知。视兰（二另）费恼用标冷准的叶补充惜说明徐：堵1.膜住针宿费尿报销馆时必巡须提坏供住稼宿发钟票，寨实际趟发生轮额未到达到浸住宿躬标准遍金额持，不掉予补祝偿；额超出毅住宿招标准引部分冤由员轮工自缘行承矩担。清料2朴.学伙食氏标准刑、交判通费寿用标此准实紧行包晒干制茎，依馅据实刻际出遵差天阶数结羞算，满原则纽上采养用额查度内青据实侄报销兄形式其，特慎殊情电况无寇相关括票据装时可谨按标渡准领长取补吩贴。声粉3召.搬宴请借客户垫需由坐总经誉理批次准后弓方可派报销隙招待食费，偷铲4．凝交通午方式醉，总朗经理已凭厂布家会肿议长源通知常可乘夏坐飞妙机，春其它翠原因取出差苍经上乘级主喝管领她导批榨准后辣可乘郊坐飞锁机；兼部门辅经理哭如特茫殊情重况乘峡飞机淹须经符总经汪理批压准后示可乘刃飞机胸经济凯舱、耍火车也软/旋硬卧捉、动脖车组影、高聚速铁鼓路、箭轮般背二等丽舱；掠部门妨员工两经总野经理庭批准猾可能铜乘坐馅火车铅硬卧郑或轮衫船三掩等舱密。夺5.鼓出攻差时浓由对流方接敞待单垒位提训供餐寿饮、佣住宿酬及交棵通工讲具等循将不秒予报赢销相杏关费萍用。烘驳6.植出引租车榴费任：够经鹿行政炎经理捕批准线后用盆于工愚作的序交通毙费用急可以管报销妻，必喜须在衔费用烘报告赠中写恒明碑“乡出租脊车费理用溜”冬及金挥额、虾出发视地、烈目的事地、较原由念，爪并应赶取得优发票轨作为沾报销丝依据税，遵报销声时凭汪发票教与行装政经牺理审梁批的漫报告玻单，详因私处人原谣因发门生的梦出租馋车费颂用不轧予报层销。看（蝴三士）很报销追流程衫环1.确洁出差旁申请税：拟乖出差授人员览首先滋到行参政部易领取彻《公出差吊通知累》烧。紫2.反借彻支差匪旅费邪：出右差人盯员将然审批存过的舅《楼出差珍通知服》交超财务抓部,虫按借盈款管苍理规央定办箭理借售款手庭续，危出纳罗按规斤定支碧付所繁借款叨项。鸦抱疗3.戏购删票:际出招差人翁员持浑审批汪过的拼出差氏通知门，视自已贝购票头，或音到行吼政部怜订票汉劈4.床返处回报损销：京出差蜘人员倡应在桃回公弄司后域五个许工作壶日内赛办理没报销漆事宜遗，根滴据差侮旅费须用标非准填耻写《糠费或用谎报销跑单》永，部茫门经啦理审湖核签诵字，笋财务脚部审朽核签犯字，畏总经喜理审暮批；谦原则凉上前衣款未滚清者袍不予弄办理届新的鸭借支殃。祥走第装十复条城谋费报唯销制溜度及泡流程兴娘眉(一禾)折费用史标准强沿农1.性移斯动通钓讯费鹊：为屯了兼森顾效挤率与懒公平课的原别则，串员工扔的手俩机费糠用的虑报销欧采用璃与岗彩位相威关制赵，即固依据关不同雁岗位啊，根察据员昏工工叉作性予质和浸职位报不同笼设定炼不同叹的报困销标事准，端具体染标准昼见行传政部忙相关港管理圣制度殿规定师。典丽2．透固定陶勇费：厚公司应为员刃工提惊供工肯作必构须的宅固定离练，并领由公昏司统敢一支偏付话贤费。术不鼓牺励员票工在收上班天期间守打私赵人电侮话。译行揪(二门)报辰销流田程政1书、毒部门冰经理扮通讯晃费发户票户于每芽月中趣旬（漠10亦日前相）践归紫集，逝财务传部根皆据报花销标伙准审少核红3、绞财国务部翅按日横常费丧用的渣审批首程序或集中稿办理泪员工将愁费报贝批手刃续。昏随4、衣员垒工到挖财务造部出艳纳处立签字绘领款醉（每垒月2维5日瓦前）危。呈绸5、裁固案定电真话费辜由行登政部去指定条专人省按日榴常费阔用审钥批程盾序及娘报销当流程从办理剂报销种手续袭，若准遇电爆话费绒异常奇变动膀情况柏应到道电信会局查唐明原桂因，许特殊吐情况旅报总悉经理略批示挽处理允办法概。与弹第十脑一条重脸市轿内备交通配费报么销制衬度及圈流程概塑爱(一午)献费用搬标准谣：(坊1)乎员工糠因公估需要悟用车牵可根伐据公收司相警关规联定申叶请公惨司派枯车，念在没轧有车穗的情援况下窑经行晶政部捏车辆返管理跨人员丹同意坦后可捏以乘纱坐出售租车芳;(筋2)医市内约因公溜公交榜车费储应保鸣存相控应车蓝票报剩销。笔预饮(二惩)冷报销牢流程宅裹色1.斥员简工整仪理交早通车笛票（辣含公笛交车隶票）浴，在踩车票抬背面玩签经浙办人告名字甘，并倚由行县政部姓派车循人员向签字帖确认默，按敌规定督填好毛《禁费用戒报灯销单败》。倒围哗2.动审抛批:晶按日私常费蹄用审湖批程凭序审务批。黑嫩德3.偶员撑工持逃审批脂后的午报销吉单到疗财务贪处办铃理报片销手萌续。骂棉零第十抬二条子办李公费池、低键值易彩耗品葱等报痰销制曲度及卵流程战拦递（一懒）管叙理规遥定:泳为了径合理蒜控制孟费用神支出计,此款类费稀用由绩公司训行政痰部统五一管赛理，沿集中星购置违,并丛指定摆专人嚷负责令。柄启（二帖）报逮销流或程振料1．今购置偿申请雾:超公司级行政尸部每逗季度韵根据柳需求聪及库优存情短况按唐预算蛮管理黎办法糊编制百购置手预算所，实挡际购亏置时怒填写呆购置族申请泽单按握资产长管理支办科法规弯定报疗批。云济2．量报销使程序论：报秤销人哨先填玉写费像用报鼓销单夺(附扛出入广库单煮)，子按日率常费拢用审园批程童序报雹批。换单项套价值泽在2叛00小0元啊以内等和采气购总喷额在雷10稍00抖0元递以内躲的办运公用独品和愚设备果，由勉总经姜理审雷批，旅超过载额度扎的经型总经眠理审心核若报董酬事长烤审批海。肆如办棉公桌悉椅、捐电脑假审批陆后的卷报销白单及宅原始洗单据奇（包造括结吼账小乖票）羽交财鞭务部迟，按袋日常忙费用顺报销大流程裳付款镰或冲狭抵借蜘支。贷形棚3．非费用斯归集角：财安务部拖按月柜根据眨行政何部提羽供的厨各部限门领袍用金储额统弊计表豪，归雪集核圈算各逃部门飘相关岩费用霸。库晌存用佳品作扔为公篮共费租用，誓待实逐际领茫用时度分摊馋。格辰第十肌三条态招个待费罩、培迟训费把、资爬料费服及其地他报康销制辨度及亦流程世殿消（一裂）费哨用标勒准熟1.减招择待费键：为丢了规扯范招呜待费致的支量出，逼大额牢招待挽费应寺事前访征得责总经气理的孟同意丝。虏招待偷支出幅单次承30扔0元守以内还，通未过费林用报娃销乘单地报销沙。费贺用报虹销单储的应“巩业务压招待灵费桑”牵摘要寺栏中激应详准细写踪明具私体时果间（也午餐西、晚隆餐等闷）、叙参与挂人员四名单税、支丈出的室必要朗性，邪还应畜随附付发票置。单救次超鞠过3谊00俘元以庸上的外必须局获得摔总经农理经嫌理批耳准，政由财垮务部浇审锅核顺著2.胞培验训费陷:为召了便闸于公次司根坏据需愈要统功筹安对排，飘此费遇用由约公司弱行政所门统肉一管洁理，茅各部州门培佣训需宣求应山及时奋报送泽行政性。恐行政土部止根据穿实际虾需要淋编制判培训植计划驼报总息经理候审批才。岩简3.壳资尿料费跳：在芳保证示满足沉需要泡的前荡提下眠，尽递量节绿约成魂本，侮注意袍资源望共享尿。各冲部门禽在购舒买资海料前沸必须爹先填苗写《鞠请购严单横》，连在到瑞行政舒部资肺料管值理人伙员处前进行妄登记酱(资涉料管弊理人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