企业所得税年度

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旱企业孝所得芽税年至度纳衡税申闭报表宏附表超二怀投资亭所得秆(缺损失奥)慕明细膝表丹金额抢单位档：元屠（列旬至角辨分）叼行次去投资胃资产耗种类著被投煌资企扬业所庸在地季占被清投资垦企业涨权益贱比例柔投资浪成本宴投资这所得捡被投犬资企叼业实僻现利脊润或山亏损读被投讲资企悲业适哪用企怕业所坛得税去税率诞应补塘税的飘分回梯投资牙收益缴应补竟税的性投资驴收益池已纳聪企业声所触得税围投资累转让艇价格会投资嚼转让疲成本泰投资煮转让往利润灵或损坦失克1泊秒心肾2者3资4写5保…御…般1饶暂肆丽2抱惩圈计扇费3转4爪5谋…固…膛1钓鉴徒钞揉酒2锻3胀4拿5岩…刻…玩《投盟资所攀得勒(们损失悠)笋明细杨表》芒填报奏说明厦本附疾表填宁报企锡业的琴各项滴投资显所得炎的详怠细资悼料。剪企业仿应按施投资双性质莲、投跪资期刑限进烟行归驰类。喜投资渠期限针和债下券投痕资只幅填报辉投资衰成本赵、投绒资所潜得、顾转让劝成本类、投舞资转犹让价杜格和竹投资上转让活收益早。企盛业必肠须先晌根据们短期邮投资炸、长夺期投隶资、岸投资撞收益自、应直收利叉息、轨应收铸股息办等会督计科作目的舅明细译帐分由析填各报本娱附表伏，然窜后据辫以填萄报主悟表的炭第察7鲁、闷8壁、报3静2行垦。

厨企业酸所得肥税年异度纳望税申踪报表租附表置三鲜销售迷(轰营业四)急成本领明细矿表抚金额涉单位况：元毁（列辞至角漫分）傲行次努项剧感毙目导伙否绩扬南摊鬼工伴业样制垒造挖业之务锤1炊一、管工业餐制造故业务爹销售响成本丢(6误+2胀-3勿+4望-5亡)舅2消题台期初来产成彻品盘盟存里3烧狮泉期末垒产成错品盘永存领4乎落铁加：托其他界5宴软混减：例其他越6两简(一还)产凤成品鲜成本抖(1累1+乘7-腔8+度9-拣10戒)专7次在煮插期初晴在成唤品盘览存诱8罪陷习呼期末姑在成煌品盘跳存甚9眨唉姜师加：车其他嫁10肌保诞匠减：准其他析11融哨(二推)制拜造成纲本(桥20签+1富4+泥13柱+1捎2)攻12代该(三范)制抛造费骂用砌13井咽(四枣)直冈接人套工句14钢诚(五默)直谢接材稿料(条15肯+1悔6-毅17绝+1陡8-狼19咏)索15堪鱼岭经期初映存料姐16贡逝帐执本期纯进料企净额介17们攀灰殿期末瞎存料毒18婆瓦财思加：玩其他施19症乱聋吧减：扎其他里20译胖(六勾)间管接原烈材料移(2橡1+恳22休-2赢3+追24膏-2慕5)螺21猾垂店称期初惨存料缓22郑坑训负本期辨进料筹净额债23方览冲断期末碗存料罚24摩宪闲宽加：亿其他梁25肿谢佩仇减：耐其他妹商品渐流通康业务婶26央二、斗商品屠流通趋业务店销售婚成本竭(2固7+硬28艰-2苗9+摇30泳-3揪1)醒27专魔相期初房存货沉28俱始左本期背进料披净额咐29逼灰脉期末锅存货堵30句塘袖加：胃其他茂31桶躬成减：拐其他递施工悉业务差32售三、姓施工膜业务降的营卷业成蝶本泥(3翼3+阴40同)挣33铜妹(一杰)直际接成驶本

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谦续前押页瞎其他乐业务润成本韵69觉六、卸运输禾业务捆的营裂业成饺本(侮请附革明细确表说挎明)雷70忙睡导政哲膝选谋结纳刃取71贸坑屋村菌仍吧调彼瞧萝增72锄岂赤刊欢涌尘笨壳泰筑祖73别十、天其他颈业务浮成本申(7定4+是…+躲79样)柳74造遇遇拣驱喊父顶扣匠贸隆察75津(二灵)技幕术转清让支箩出冤76号(三湿)无衣形资举产转奴让支扫出岩77梳(四拜)固咸定资意产转刚让、饭清理盐支出具78返(五休)出柜租、井出借莫包装唯物的锄成本缠79抖(六昆)自坊产、陶委托扁加工撞产品赠视同惜销售个的成湖本尚合计芝80勤纳税狡人销羽售(亩营业疗)成互本(扛1+样26蔽+3忍2+柜41届+5传9+帝69哑+7镇0+升71局+7范2+扮73欧)兄表中伞有关距项目纤附注概《销牵售贩(脆营业颗)历成本梳明细潜表》迁填报泥说明岗本附凉表填攀报与午销售牙(营叠业)驳收入插相配抄比的其直接赛成本厕和制狼造费赖用。羊企业累应根利据有成关会也计帐特户的缝明细肥科目躲和成往本计喘算单管位或吸汇总检成本孟计算况单位好分析充填列仪本附箩表，块然后精据以蹦填报裂主表躺第1薄5行黄。企裁业必窄须严锡格区假分成稠本与黑期间环费用们的界槽限，村不得棚混淆廉或重症复计员算申趴报。恐其中霞，企装业的蹲运输罩业务于、邮窃政通跟信业扶务、宰金融芳保险珍业务齐和其岛他中宽介服钩务的蜡成本摧必须困附说乓明。

后企业店所得送税年题度纳桃税申铜报表祝附表拆四然工资题薪金目和职概工福条利等蹦三项矿经费号明细跟表深金额启单位固：元寇（列间至角活分）写膀晕支怪栽灰歼恼欣逗川货澡库寇渠推注1陶2赴3允4咏5承6凉2旧生产嫩成本马3岔制造遍费用贞4豪销售攻(营份业)狮费用语5愿管理挥费用芽6匆在建矮工程创7洒职工挨福利欧费浴8馋职工社工会三经费痛9俩合译茶皮计竞10灵证均威螺稻晌火从碎11勿准予幻税前贡扣除旧金额道注：龟热纳税叛人本叛期职脾工人豆数：访棋工资嫩薪金蹈项目酱纳税椅调整移额：疏怎职工毁福利损费等扇三项拒经费勒纳税乔调整之额：校《工夺资薪邮金和念职工替福利数等三步项经肺费明浴细表幻》填鉴报说坚明烟子库一、成本附混表填蝴报应拢计工燃资总舞额及亿其分鉴配、腾实际甜发放是工资遗总额区，反酱映企躲业按崖实际俊发放纪工资醉总额克提取殿的察职工板福利监费、佣职工谎工会戚经费确、职闯工教迟育经险费及附其分刊配。判二、计本附完表第病3列搏第2执—喜9行齐应根阔据玩“钩应付杏工资舞”造贷方肝发生豪额及陆工资批薪金爹费用赌分配础汇总疲表等骡凭证搂分析搂填报敬。纹第3注列第愉9行渣填报身“怠应付吴工资昂”陷贷方低发生萌额合泛计，迁实行渗工效扣挂钩派的企部业包罚括提恨取的家工资躺及工包资增杏长基角金。涂三、摧第3士列第荒10两行反猴映企裁业实得际发态放的粒工资释总额挤，企促业应骨根据咸“殿应付缝工资级”果借方像发生哈额的匠合计稳填报宇。第疼4列害第1大0行蕉“世职工勺福利终费玉”鞭是指蛋税前戴按工谱资总扣额的拔规定翠比例寸提取室的部搭分，鼠不包关括企硬业从脾税后驼利润傅中提寄取的偏职工意福利肿费。筐四、幅本附涉表与筹主表震的逻坑辑关示系为浊：注第3旋列的烘第4浩+5间行=惯主表体的第眠1米8搅行；腔第4蔬列的骂第1义0行江-第污4列刷的第齐2、庄3、妻6行朗=主萄表的坚第1扁9但行的顺职工咽福利抄费；庭第5角列的伟第1练0行逼+第仍6列修的第冰10刑行=持主表殊的第咱1壳9低行的鸽职工陷工会悄经费财+职无工教呜育经存费；直第4肚列的园第1治0行籍=第非3列饿的第舱10妙行坑×佣14辩%；节第5运列的女第1间0行派=第腊3列番的第箱10肿行钞×饺2%阔；喘第6糟列的朱第1妖0行桑=第垃3列档的第育10光行稳×士1.引5%叠；凡第4容列的完第1它1行抵=第辰3列剩的第伴11侧行什×瓦14撤%；狸第5顽列的郊第1岂1行凤=第篇3列更的第望11范行铃×猾2%浸；椅第6殖列的门第1桃1行顺=第咏3列阀的第润11撕行宴×广1.摆5%弦；质“挽非工喊效挂沿钩企蔬业沿”残昼第3涛列的漆第1讲0行本-第滴3列蹦的第器11逝行=钞主表暮的第枕4趁5喉行(淡如果薄余额麦为正乡数)件；勤“奏非工携效挂鸣钩企挺业乔”琴(第宝4列单的第牛10露行-虎第4刮列的庙第1泻1行乘)+运(侧第5拥列的厚第1瘦0行绕-第爷5列茫的第第11醉行)接+(型第6垂列的胖第1穷0行蛙-第顿6列炉的第旦11祸行)抄=主挨表的既第4奥6程行(丙如果怨结果改为正趁数)荐；推“态工效啊挂钩物企业多”便第1顷0行死第3醉、4西、5武、6麻列与承第1愈1行咐第3仆、4政、5对、6袖列分暴别相吨等；名“代工效吧挂钩蹦企业谷”害第3定列的亩第9甚行-辟第3掏列的倘第1骡0行剑=主风表第赶4提5体行浸“胜工资据薪金虚纳税康调整监额国”狭，如洁为负陶数，飘则在写主表我第6蛙2助行填贝报。1荣企业崖所得分税年跪度纳跟税申录报表还附表靠五破资产颤折旧吨、摊漆销明挂细表茂金额侍单位磁：元援（列算至角忧分）名行次灾资产董类别酿上年薯底资烫产原械值或埋摊余批价值停上年母资产杨折旧赚或摊晕销额论本年耽增加借资产属本年猛减少背资产仅本年另资产剧折旧拘或摊寺销怖资产似重估点多计萝提的杯折旧您或多羞摊销盛额辅计入鬼制造遇费用炉的折盈旧或涌摊销前计入邻营业盖费用沟的折预旧萄计入慈管理寿费用倘的折峡旧或仪摊销瑞计入耐在建侵工程报的折租旧或容摊销熔允许勿税前睛扣除爷的折弄旧或讨摊销席原价隆折旧在或摊芬销循原价扰折旧伪或摊栏销棒1勒2越3火4勇5舍6为7早8蹲9柔10叮11封12释13部14历15搞2讽一、墙固定寨资产野3译4翅5苗…善…爱1仆二、汁无形叔资产享2范3请4优5币…掏…墙1肌三、强递延颠资产撕2央3喇4稼5拒…秤…劣《资应产折五旧、理摊销父明细融表》跃填报肚说明坟调疲孤一、欢本附浴表填史报固某定资鼠产、栗无形活资产誉、递桌延资肆产的清折旧访或摊瞧销额轨。企坟业应怒根据羽固定渔资产城、无绿形资碍产和隶递延防资产济分别丈进行垦分类项统计左，统谁计时京可根聋据税汇法规汽定视楼企业胁具体画核算仰情况钩进行费适当赖归类冰。校顷影二、申企业鼓应根肠据有蚀关会僚计科章目的偿明细弓帐分机析填忙报本崭附表慧。企佳业应条按资笼产分代类填闯报合馆计的县折旧绩、摊考销数屋额。袄本附贿表的杨逻辑捉关系玻式为维：第主12喝列的狱合计曾数雄+立第剪13嫁列的冤合计蛙=荒主表咏的第颤20从行、则2砍1行挨，第腾9余列=亿第默4变列莲+接第房6死列引-禽第绳8慢列；环有关径资产犯的折梨旧、予摊销序合计涉（第沉9溉列）症=闲第菌11哪列绵+衬第家12煌列交+例第劲13神列垦+醋第洽14趴列；华企业电应根自据合吉计的拿折旧盖、摊扎销额晒减除年第绝15输列合开计允解许扣报除的美折旧煮、摊扩销额挎，求抛得折冠旧支茶出纳架税调宴整额缘，如津果是斑纳税喊调整隙增加咏额，瓜应填路入主吹表的动第钳5沙2行链，如弦为纳性税调冻整减摊少额蛮，应光合计什填写屈列在妥主表阴的第容62篮行。1撇企业焦所得系税年奸度纳镰税申边报表牺附表暂六许坏帐聚损失柏明细希表秘悠揪株腾宿饺式窗司两卫气偷迫析静必膝堤凡计毫死庙蜻廉窄悼亡金额状单位寿：元降（列漆至角易分）图期初砌坏帐之准备涌帐户孟余额馒上年匪申报稳的坏顿帐准茶备纳否税调黎整额耻期初悦应收页帐款羊余额少期末朋应收吩帐款室余额樱本期矩实际助发生讽坏帐旨损失啊本期狡收回淋已核砖销的卖坏帐崖本期债增提都坏帐卧准备部本期瞒按税昏法规筒定增个提坏缓帐准灭备姻期末泥坏帐植准备被帐户畏余额案本期羽申报粱的坏虚帐准昼备纳徐税调六整额保行次狠本期差实际怜发生材的坏固帐寨应收重帐款修到期元日环无法翻收回格帐款翼原因毯债务队人名眨称终债务蓄人详脚细地捕址狐1救2送3咸4目5底…怀…惰1撇本期夹收回辆已核毯销的设坏帐奏应收裤帐款虎到期丝日枯重新制收回忌帐款贱原因通债务染人名吸称坚债务房人地阵址莫2泰3粗4有5色…枣…拴主管醉税务啦机关宴审核礼意见克：昼《坏坏帐损椅失明锅细表望》填混报说叠明垦一、优本附撕表填氏报本彻期坏劣帐准作备提赞取、址冲销碌情况做。舟二、劈本附注表的漠表头病项目筛的填壶报：偿1、艺采取仿直接虚冲销吨法的特企业单只需愤填写挽“炒本期获实际秤发生离坏帐超损失杯”亿栏，赞收回塞已核设销坏冈帐应毫作为锈其他耍收入填在主戚表中骗反映但。企喉业申伞报的工坏帐蛮损失扫与税耳务机局关审芽核确云认的兰坏帐政损失义的差制额在税主表巨的第此5吃3脑行填肌报。葛2、眨采取规备抵崭法的钱企业象，表高头各蹈栏的荡逻辑居关系蒜为：静“阵本期伯增提柜坏帐节准备医”列＝期珍末应航收帐恼款余助额售×帽企业划实际抵坏帐认准备象的提序取比卧例－榨［期盖初坏租帐准暗备余丘帐户城额（勒保留耀数）唤－本烧期实育际发茄生的孤坏帐屈＋本窃期收饶回已宵核销柳的坏基帐］瓜，如面为负记数表旨示减散提的译坏帐茄准备捷。对“籍本期蚁按税移法规请定增特提坏颤帐准亲备简”再＝期旺末应普收帐常款余验额童×汉税法倡规定婶的坏残帐准扰备提握取比晴例－问（期匙初应粗收帐侧款余构额券×稻税法税规定扩的坏论帐准驻备提自取比届例－园本期盯实际失发生畏的坏银帐－双本期弄收回享已核运销的绞坏帐璃）。路企业病会计律核算遵中实帖际增伯提的幕坏帐哀准备奔（主掘表第亭30赏行）巨大于类按税怪法规毯定应纺增提努的坏哭帐准锦备，葡或者绿企业凯应减佣提的齿坏帐资准备愈（主码表第翠30穷行用舞负数挖表示油）小它于按节税法悉规定唐应减扛提的蜻坏帐裤准备浆，均当应调脾整增西加应茶纳税精所得苗，在扛本附写表刻“三本期佳申报恶的坏枣帐准足备纳播税调帜整额吓”禾中用弟正数汁填报重，并家填入合主表奥的第懂5猜4岩行。粉反之音，应远调减驴应纳绣税所米得，声在木“崖本期脸申报沾的坏项帐准算备纳翻税调惰整额唤”咸中用渐负数宜填