商业银行内部控制指引

11商业银行内部控制指引

第一章

总则

第一条

为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

谦

低

茫第夺二条炎

料内部布控制角是商棒业银设行为剖实现舅经营压目标恐，通择过制吊定和糟实施掌一系毙列制平度、虑程序附和方黎法，兄对风篇险进蝴行事合前防黄范、隔事中饰控制基、事垄后监根督和青纠正珍的动嫩态过琴程和哲机制奔。环

证

银

咽第垒三条订

讲商业贯银行胆内部咱控制氏的目逝标：预

姨

音

债（都一）造

竿确保睁国家袭法律闯规定墓和商秩业银债行内格部规费章制悠度的下贯彻荒执行牙；

惩

惕

源（膜二）泄确保捐商业音银行成发展铜战略哗和经纸营目误标的侮全面需实施要和充爽分实狼现；装

瞧

奔

暗（秋三）鞠确保烘风险游管理昼体系填的有魄效性古；

证

氧

构（昨四）塞确保汁业务来记录朵、财律务信洒息和起其他轿管理叮信息涂的及大时、活真实都和完蒙整。煎

惯

振

螺第耕四条魂

格商业抱银行观内部徐控制限应当星贯彻匀全面喷、审系慎、辅有效逐、独祝立的密原则蓄，包致括：期

堵

宏

鼻宪（一什）内非部控截制应六当渗迹透到慕商业潮银行罪的各宁项业甩务过客程和弟各个质操作际环节赛，覆太盖所写有的内部门兔和岗捕位，获并由辞全体兼人员危参与裹，任拼何决秩策或屠操作珠均应沈当有次案可阻查。隙

坝

头

凶凉（二昆）内冬部控凉制应毛当以谢防范诊风险伯、审蜂慎经貌营为爽出发厦点，掠商业羊银行兄的经绩营管骆理，侦尤其返是设凶立新洋的机渐构或退开办瘦新的皱业务斤，均突应当痛体现蛾“楼内控羡优先生”滋的要糕求。耍

匀

谱

拜汁（三访）内湾部控覆制应与当具戚有高剃度的倚权威鞠性，滔任何肥人不月得拥初有不弃受内毙部控洁制约图束的杀权力搅，内陆部控佩制存驱在的潮问题糖应当杯能够滋得到绝及时坐反馈扇和纠肃正。诵

呢

简

约期（四虫）内码部控道制的榆监督竟、评公价部帮门应兼当独蛮立于计内部惊控制忠的建婶设、匪执行饭部门督，并节有直警接向愁董事起会、镇监事袋会和茶高级缓管理倍层报牌告的用渠道毕。然

议

刃

随第叶五条乏

睁内部亦控制扭应当毁与商望业银淹行的绍经营希规模符、业页务范脆围和浑风险毫特点怪相适察应，谊以合柴理的挣成本宵实现葡内部春控制报的目雨标。盘

风第二逆章轰

逢内部蠢控制图的基并本要捉求

梳

求

如第青六条开

啦内部乒控制柿应当附包括票以下糖要素压：

伪

侮

映（吊一）咸内部刺控制蛾环境拿；

月

弹

犯（钢二）姑风险慎识别票与评服估；姿

父

荡

夸（袍三）贿内部弃控制塞措施痕；

顶

闻

罩（减四）掉信息尝交流扑与反妹馈；驼

炸

岭

絮（休五）肆监督福评价裕与纠械正。咱

备

列

吴第驼七条液

锤商业光银行蔽应当炊建立万良好它的公舍司治焦理以浸及分惰工合菊理、驶职责乏明确甜、报宝告关傻系清添晰的靠组织仗结构醉，为初内部晋控制融的有鞋效性队提供薯必要路的前最提条冶件。添

搜

怕

砍第叹八条菌

展商业宝银行尼董事成会、缸监事瞒会和樱高级施管理材层应振当充桃分认刚识自患身对施内部山控制标所承贺担的吹责任肌。

钥

续

收六董事邮会负捷责审石批商立业银使行的择总体勺经营父战略的和重饮大政皇策，摔确定暴商业多银行平可以级接受哈的风煤险水哭平，杆批准恶各项绞业务泉的政臂策、疮制度糖和程抱序，辰任命晃高级聋管理肤层，风对内贝部控荒制的错有效钢性进齿行监拜督；棉董事滋会应晚当就妙内部挣控制盐的有飞效性高定期渠与管浴理层稻进行茧讨论咬，及愚时审程查管杏理层须、审朽计机爷构和承监管础部门乒提供向的内第部控肯制评释估报隔告，疮督促退管理爽层落善实整中改措浪施。熟

往

扰

东怒高级室管理含层负箩责执令行董罚事会用批准活的各者项战秋略、驰政策哑、制遇度和许程序谦，负些责建贤立授爽权和泻责任窝明确止、报炼告关现系清奥晰的歌组织诚结构铃，建爆立识芹别、娇计量拥和管记理风退险的托程序贷，并野建立性和实同施健巾全、舅有效李的内畏部控斜制，键采取古措施不纠正矛内部绸控制苦存在衔的问瑞题。椒

犯

午

狭搞监事引会在励实施牙财务脂监督蝶的同融时，握负责昼对商臂业银拥行遵巩守法滔律规菠定的李情况阔以及慎董事灭会、拉管理妖层履蒸行职劝责的赏情况鸡进行贵监督备，要赵求董尽事会顽、管吹理层记纠正爽损害舌银行林利益复的行初为。咸

溜

撤

唯第芹九条妥

肯商业约银行鹿应当古建立挤科学绸、有炭效的抖激励辉约束袭机制丝，培货育良屯好的驼企业喘精神双和内逢部控星制文列化，惕从而吩创造捧全体弄员工有均充逼分了千解且雀能履白行职共责的管环境瞎。凯

寒

模

更第妇十条题

猛商业迷银行降应当阀设立燃履行其风险工管理郊职能第的专络门部演门，钳制定塞并实而施识乱别、呀计量假、监上测和北管理斗风险爆的制圆度、怒程序适和方麦法，盘以确丛保风矿险管勤理和洋经营孕目标阴的实晕现。礼

女

偿

忆第魂十一涌条

财恳商业谁银行取应当浅建立春涵盖满各项鞠业务锣、全代行范窗围的摆风险仆管理暗系统尤，开打发和掀运用断风险替量化事评估树的方储法和娃模型何，对蹲信用欢风险趁、市萍场风面险、叙流动你性风岛险、回操作盖风险砌等各腰类风肠险进状行持侮续的戚监控畅。伯

键

米

蓄第脸十二感条

烧怀商业摧银行迅应当汇对各袖项业夫务制患定全缸面、喉系统班、成键文的唇政策读、制景度和苗程序晴，并思在全徒行范危围内织保持初统一戚的业栗务标献准和纪操作烈要求随，避腐免因己管理蛛层的王变更岩而影默响其纪连续惨性和僵稳定温性。箱

貌

岁

羡第嘉十三评条

绸指商业顽银行料设立泡新的绢机构被或开市办新管的业庸务，扭应当送事先嚷制定药有关蚂的政贫策、觉制度霉和程狸序，长对潜响在的变风险祝进行臭计量架和评墨估，朗并提智出风厘险防章范措烤施。鬼

恒

右

郊第狱十四虽条

浮但商业夺银行原应当舌建立娃内部河控制每的评秤价制赔度，喘对内朽部控忙制的脏制度市建设忆、执静行情昼况定瞧期进尘行回岸顾和智检讨誓，并况根据畅国家江法律浅规定男、银品行组必织结柜构、应经营竹状况倦、市犹场环昨境的失变化腐进行裙修订溜和完石善。芝

遵

佳

贵第栗十五脏条

锣丢商业浩银行尘应当斑明确互划分魂相关窜部门壳之间便、岗浇位之界间、厅上下驼级机站构之侧间的切职责云，建灾立职慕责分馒离、搭横向刑与纵辰向相眉互监姨督制训约的昂机制收。叹

觉

磁

峡涉今及资广产、筹负债半、财捞务和蒸人员疾等重昨要事牲项变秒动均素不得吹由一损个人目独自狂决定慎。

误

头

其第歉十六冤条

吓湾商业此银行超应当长根据孙不同肌的工拒作岗购位及馅其性下质，膛赋予芹其相茫应的尚职责秆和权省限，未各个浩岗位傲应当拌有正尾式、稠成文膝的岗桥位职泡责说雄明和轧清晰食的报昌告关楼系。化

菊

互

菊关旁键岗怜位应毛当实慕行定父期或驴不定争期的钳人员首轮换澡和强窗制休椒假制丈度。款

似

盼

字第包十七尝条

怒薪商业宏银行呢应当镜根据加各分尖支机修构和尚业务亏部门辛的经场营管滥理水安平、扩风险畏管理缴能力肤、地冤区经软济环唉境和蜘业务稻发展拘需要置，建烫立相竹应的氏授权脾体系傲，实刮行统烈一法塞人管证理和翼法人在授权手。哲

忍

罗

码授升权应看适当旧、明夏确，似并采流取书乡面形垒式。匙

遗

柱

榆第蝇十八黄条

靠园商业爷银行班应当裁利用焦计算摘机程蚁序监串控等在现代物化手繁段，互锁定迹分支描机构仇的业殿务权拌限，砖对分牧支机纺构实董施有饲效的喝管理乞和控络制。夏

辟

托

付下绑级机兼构应蹄当严膨格执涉行上质级机常构的头决策遣，在顶自身旧职责谎和权僵限范猪围内喜开展谅工作惧。

京

悄

格第闲十九会条

魂胞商业示银行秃应当源建立僵有效接的核祖对、狮监控头制度害，对秃各种盾账证膜、报圾表定姿期进慢行核嚼对，饭对现碍金、眯有价除证券断等有温形资西产及驴时进肝行盘论点，摘对柜享台办发理的短业务晌实行管复核斗或事秧后监木督把际关，梁对重夕要业牢务实写行双碎签有党效的挑制度健，对焦授权吸、授胶信的挡执行殖情况搁进行变监控辞。用

足

勿

款第籍二十丹条

教翼商业袄银行枕应当黄按照桂规定浑进行辅会计村核算喜和业照务记怖录，忍建立须完整垂的会稠计、久统计吗和业奇务档届案，扬妥善拜保管很，确帖保原惕始记盗录、孤合同券契约武和各蒜种报牺表资矩料的叙真实蜂、完持整。炸

阅

辉

器第扯二十抚一条澡

皂商业旦银行园应当扭建立掘有效绸的应务急制恭度，孟在各灭个重铸要部急位、牌营业泼网点从等发裤生供赖电中秩断、舰火灾富、抢笔劫等他紧急捎情况腐时，价应急狭措施烤应当帮及时漂、有渐效，彩确保习各类绒数据酱信息吗的安芹全和伯完整当。异

殿

前

煌第装二十慧二条穴

此商业腥银行驾应当疯设立毙独立方的法掀律事棋务部停门或悲岗位阶，统厉一管疾理各泥类授胸权、皱授信痛的法适律事职务，漂制定番和审稠查法板律文典本，坦对新浙业务扯的推从出进卡行法竟律论充证，衬确保库每笔框业务臭的合戒法和岁有效群，维蚁护银惨行的羡合法冈权益萝。钉

尾

顾

禁第翻二十符三条添

垫商业膊银行蛙应当订实现件业务呢操作启和管已理的周电子投化，巡促进凳各项技业务恭的电亭子数旧据处瞧理系幻统的腾整合找，做锁到业歌务数汪据的哄集中拘处理三。向

盐

宵

对第殖二十叫四条我

告商业姻银行筑应当存实现也经营昂管理挤的信众息化捕，建欲立贯立穿各饼级机鸡构、钱覆盖脆各个蜓业务发领域殖的数惹据库饰和管她理信满息系便统，玉做到是及时昌、准陵确提妥供经割营管赌理所乘需要狡的各胞种数钱据，望并及份时、膀真实纹、准誓确地赴向中铅国人臂民银辉行报栽送监蔽管报盟表资截料和眠对外青披露泥信息砍。脸

他

影

巩第开二十掀五条熄

新商业营银行劳应当彼建立娘有效浩的信吹息交奴流和寇反馈堵机制真，确劳保董故事会陶、监穗事会忍、高撒级管旅理层蜜及时吩了解杰本行枕的经青营和舒风险谈状况求，确简保每注一项翻信息灵均能西够传测递给机相关阵的员执工，诸各个攻部门裂和员廉工的左有关瑞信息单均能怒够顺算畅反凶馈。

铁

址

糟第姿二十愿六条班

郑商业挑银行倦的业原务部忧门应结当对村各项优业务罩的经祝营状草况和槽例外源情况添进行革经常预性检碧查，谣及时吩发现再内部晌控制示存在攻的问乘题，把并迅溪速予陕以纠克正。彼

起

移

小第去二十梢七条鼓

猪商业扶银行贝的内宰部审搜计部糠门应留当有乘权获碑得商嚼业银抗行的扰所有注经营剧信息本和管棉理信寻息，挑并对卫各个拐部门济、岗承位和闻各项烧业务月实施洋全面世的监明控和择评价犬。挺

且

鸽

敏第价二十垫八条朋

工商业莫银行登的内编部审辜计应弄当具露有充唉分的免独立谋性，匠实行患全行勉系统曾的垂久直管斧理。殊

围

际

雾搏下级院机构骄内部描审计萍负责卵人的锡聘任鸣和解告聘应标当经搜上级肺机构咏内部摊审计馆部门泛同意崖，总所行内盲部审忧计负趴责人扯的聘思任和封解聘增应当舱经董域事会梢或监纺事会秩同意肺。斑

愈

答

竭第年二十蹈九条钳

鸣商业算银行蛾应当谷配备豪充足沾的、筛业务橡素质忠高、膀工作翻能力菠强的帜内部蓬审计艰人员伍，并预建立健专业充培训垒制度版，每蚕人每脱年确给保一润定的料离岗右或脱垮产培郊训时粮间。挣

缺

叙

翻内执部审单计力大量不术足的斥，应拥当将蹈审计据任务脱委托扶社会猎中介犁机构棍进行宏。

枣

三

丝第扇三十拴条

况话商业滔银行欣应当立建立垂有效帽的内昨部控伴制报蒸告和环纠正牲机制德，业展务部羽门、森内部躺审计烧部门东和其轨他人妥员发献现的探内部区控制盐的问堪题，巡均应喘当有堆畅通股的报梨告渠袜道和航有效挣的纠洲正措将施。岗

乳第三未章惨

坊授信哗的内算部控前制

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佩

闪第享三十望一条娘

午商业批银行云授信弄内部靠控制狡的重纳点是绑：实圣行统熔一授柔信管怠理，部健全僚客户押信用扮风险吊识别越与监洁测体篇系，性完善穴授信练决策凑与审围批机巷制，傍防止枣对单扣一客贵户、员关联盖企业添客户字和集系团客利户风倦险的烧高度踪集中哄，防腔止违档反信谷贷原亚则发设放关朗系人愧贷款魔和人麦情贷扩款，填防止些信贷页资金骂违规赖投向奉高风临险领拳域和搞用于榨违法戴活动存。尘

走

煮

诸第夺三十块二条旋

去商业折银行跃应当毛设立看独立劲的授互信风骆险管呢理部纹门，妄对不州同币祝种、轮不同歉客户炕对象鬼、不安同种谱类的献授信爷进行仰统一梯管理咸，避视免信肥用失次控。酬

凶

究

晌第咱三十宇三条猫

送商业锁银行脊授信驶岗位令设置思应当宿做到径分工煤合理睬、职湖责明城确，义岗位暂之间找应当院相互朽配合职、相状互制俯约，眼做到博审贷捕分离挥、业服务经醉办与坚会计匆账务邪处理告分离婆。故

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游

四第量三十细四条器

助商业绵银行剩应当踏建立蓝有效续的授码信决隐策机昌制，暗包括倦设立握审贷随委员暖会，蜡负责恳审批特权限彼内的漏授信生。行直长不停得担望任审桥贷委旨员会沿的成术员。兄

握

赤

既审纲贷委断员会泛审议旗表决领应当蒙遵循怪集体颠审议酒、明矮确发熟表意舒见、犁多数恨同意袜通过乏的原冰则，而全部吵意见希应当圆记录偶存档朽。

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崭被次审贷粗委员例会两食次否肉决的舌贷款暑申请自半年搅内不究得提早交审润贷委昂员会虹审议赠。

句

膀

电第沫三十失五条玉

挽商业谜银行藏应当钢建立叠严格御的授顺信风丘险垂喘直管公理体隶制，店下级久机构著应当爽服从伏上级哑机构丹风险户管理泻部门胀的管均理，滔严格咏执行竭各项也授信工风险础管理嗓政策谣和制页度。早

描

搞

各第怎三十州六条侍

茄商业税银行书应当客对授潮信实浙行统者一的拘法人竞授权吐制度侨，上拼级机记构应妄当根乎据下暂级机币构的四风险得管理装水平课、资夫产质咽量、真所处漠地区枯经济乐环境混等因油素，撕合理愚确定馒授信运审批疾权限昆。舅

事

记

汗第境三十杆七条资

社商业基银行调应当疯根据果风险钟大小指，对届不同只种类忌、期够限、架担保绵条件炸的授负信确敞定不妖同的催审批颤权限掉，审佣批权夜限应姥当逐岛步采炕用量逗化风茧险指盒标。寄

鹊

桥

谨第鉴三十符八条茧

异商业虚银行电各级茧机构俯应当鸟明确酬规定圆授信稠审查极人、德审批疗人之其间的柴权限姥和工垫作程竭序，居严格裕按照伐权限叉和程屠序审浪查、嘴审批遵业务以，不魄得故丘意绕输开审薯查、鹊审批涌人。相

恒

项

堆第节三十透九条迁

卷商业拳银行柜应当踏防止扣授信派风险草的过喉度集摩中，城通过画实行根授信叔组合迹管理燕，制挺定在匪不同骄期限瞒、不腿同行奖业、垮不同阔地区志的授皂信分四散化舰目标菠，及亦时监丸测和怨控制狸授信轻组合识风险抢，确荣保总炸体授烧信风绵险控爽制在怨合理胃的范罗围内乔。扯

粪

窗

仅第召四十非条

翻搏商业否银行赏应当谨对同朽一客跟户的稠贷款状、贸鸣易融牛资、闯票据催承兑鸡和贴熟现、代透支时、保佩理、父担保左、贷宏款承罪诺、撒开立袭信用响证等叨各类叮表内羽外授渐信实倍行一黎揽子蝇管理坡，确燥定总殊体授贷信额应度。庆

邮

啄

拆第氏四十蒜一条剪

痕商业役银行它应当宪以风刚险量杯化评马估的症方法织和模乏型为尾基础泽，开洗发和工运用蝴统一蜜的客舅户信他用评歪级体著系，充作为醉授信垃客户蓄选择码和项晓目审简批的早依据兰，并汪为客洁户信宅用风旗险识仰别、变监测乘以及董制定康差别违化的雀授信仿政策听提供暗基础酿。裂

棋

塌

愧第伐四十林二条加

雨商业秧银行含应当械对集少团客用户实祖行统振一授狮信管荡理，佳将同稳一集牢团内屡各个赢企业械的授次信纳喜入统怖一的曾授信项额度孝内，巴核定谎集团喂总的某授信费额度地，防耐止借填款人咳通过微多头阀开户脆、多忽头贷消款、溉多头嫂互保纠套取步银行哑资金扔，防嗽止对殊关联膜企业骨授信呈的失乒控。懂

敲

财

贷第幸四十跪三条垫

贴商业让银行怪应当标建立恭统一意的授卖信操巨作规迹范，虑规定松贷前神调查请、贷尘时审谁查、轰贷后就检查剖各个翁环节常的工洽作标名准和掏操作赏要求贿：谦

吓

张

装付（一职）贷挨前调征查应回当做彻到实舅地查狡看，锈如实凉报告竟授信欺调查喷掌握鞋的情耳况，五不回控避风希险点慎，不赛因任锈何人遭的主孙观意步志而保改变还调查吐结论截；拦

木

筒

扩（秤二）颈贷时费审查甲应当便做到咐独立申审贷脱，客宇观公通正，瞒充分洽、准奶确地者揭示明业务愧风险鸡，提疮出降克低风卖险的宝对策都；

淘

逐

抬（贷三）涛贷后箱检查翅应当豪做到镜实地梅查看押，如彼实记漆录，钥及时线将检粮查中堆发现免的问菊题报蛋告有疼关人糕员，阔不得胜隐瞒窄或掩扛饰问失题。置

屑

债

录第泼四十剑四条教

孝商业谷银行雅应当萝制定迁统一辩的各猛类授例信品催种的更管理豆办法交，明向确规点定各耳项业怀务的瓜办理愧条件始，包穷括选所项标积准、套期限打、利砌率、废收费枯、担段保、歌审批责权限姥、申间报资策料、梢贷后悠管理投、内效部处约理程逆序等宋具体箱内容贫。惨

宜

卫

惑第检四十京五条抱

岛商业裁银行时在批畏准各款类授语信时姑，应坦当逐公笔载恋明办炮理业员务的丛各项非条件出，经著办部楚门只谅能在丈符合夹条件朱的前首提下赖办理鸟业务那。牵

励

丧

抽第砌四十器六条驼

减商业浆银行角应当强对借键款人纯实施淹独立善的尽帐职调他查，塘严格悠执行盛授信亚审批守程序兰，防岭止逆睛程序竹操作懂和放各宽授挠信标莲准，牵防止母发放予任何物形式惭的外叮部行跃政干环预贷巧款和岛人情宽贷款值。趴

扎

眉

萝第蹲四十粘七条略

慧商业设银行狂应当亦严格队按照万信贷岗原则南审查抖对关远系人怒的授靠信，拜确保泛对关玩系人消的授慕信条宣件不承得优岁于其湿他借设款人联同类昂授信睁的条壮件。验

告

话

哑在吴对关轰系人嘱的授讽信调遵查和趋审批坦过程继中，诞商业源银行叶内部鸣相关爆人员樱应当狮回避赖。

荣

珍

捡第返四十牵八条虑

杨商业旦银行运应当牢严格培审查捐和监贝控借拥款用朴途，迅防止僻借款恢人通惹过贷某款、翁贴现罗、办编理银艰行承泻兑汇地票等困方式桂套取另信贷类资金台，改陵变借藏款用稠途。外

不

盒

弯第峰四十侄九条遇

附商业粒银行剧应当脑严格磁审查重借款匙人资演格合振法性钩、融碧资背怖景以摆及申光请材悦料的涛真实轮性和小借款表合同鲁的完瞧备性泼，防缎止借斯款人场通过块编造勉虚假晨理由赶、使狭用虚耗假经罢济合遭同或躲虚假含证明启文件浙等方顺式，迎从事临金融滑诈骗慌活动置。迈

肿

慈

徒第徐五十怎条

崭带商业宅银行写应当训建立汁资产科质量陈监测弓报告于体系脑，严赛密监东测资梅产质须量的日变化扬，分衰析不三良资吸产形含成的年原因久，及瑞时制皆定防完范和验化解纷风险齿的对屠策。骑

炒

剃

望第族五十依一条养

葛商业赴银行绒应当宾建立咏贷款问风险哲分类傅制度分，规剪范贷续款质庙量的椒认定垮标准碧和程雷序，绵严禁次掩盖它不良展贷款响的真浙实状刺况，菠确保禾贷款市质量收的真杆实性闪。盾

尸

浪

汪第柄五十羞二条灰

苍商业窜银行乌应当喂建立框授信降风险管责任工制，驶明确夕规定浩各个陶部门劲、岗穿位的慨风险遣责任面：

摸

骡

络（指一）耍调查材人员挠应当牧承担补调查蝴失误愚和评源估失存准的限责任粗；

旨

台

冬（想二）锐审查纠和审龙批人乎员应晕当承吸担审堆查、脚审批离失误赞的责更任，驼并对产本人尖签署铸的意变见负扔责；故

咽

幻

热（排三）侨贷后煎管理缸人员昌应当矛承担寻检查贴失误恋、清达收不六力的落责任搅；

斩

伍

轰（塔四）同放款饭操作团人员但应当乒对操许作性努风险渴负责怨；

逼

医

间（蓬五）片高级播管理神层应上当对惨重大秩贷款证损失这承担章相应屡的责戚任。准

回

固

沟第盆五十猜三条某

忘商业券银行疾应当匀对违暂法、您违规超造成贝的授轨信风碗险和糠损失葛逐笔皱进行饺责任已认定锹，并紫按规历定对补有关席责任及人进哀行处酿理。搁

往

计

像第驱五十丰四条债

怀商业斜银行恢应当偿建立握完善终的授粗信管硬理信障息系绝统，李对授亭信全页过程鹿进行挤持续统监控白，并万确保短提供验真实己的授餐信经糖营状葱况和佛资产稀质量方状况谊信息事，对铜授信吊风险粪与收隙益情侄况进钥行综碧合评默价。诊

然

吹

阿第崇五十黄五条迫

浑商业伶银行耳应当急建立脆完善锦的客协户管诉理信岂息系令统，猛全面径和集鸡中掌族握客拌户的关资信内水平矛、经俘营财悟务状放况、掀偿债私能力坚等信袄息，牛对客候户进膀行分险类管链理，桃对已柴列入苦“歼黑名寄单厘”治、有纪逃废吓债等昼行为氧的资牲信不谜良的背借款俊人实列施授装信禁嚷入。寺

仔第四丙章坛

住资金础业务殖的内质部控讲制

贪

抄

佣第壁五十节六条锹

抄商业因银行绒资金所业务效内部狗控制载的重毙点是筑：对强资金盖业务挣对象帝和产扩品实煌行统厕一授晃信，港实行次严格级的前且后台锯职责皆分离确，建庭立中呼台风夸险监昂控和棕管理筑制度确，防遵止资开金交吊易员壤从事边越权互交易沿，防族止欺跌诈行秃为，浴防止看因违碍规操蔬作和馒风险尸识别达不足苍导致众的重区大损风失。樱

敲

鉴

埋第廊五十搁七条迹

丰商业驰银行按资金壶业务止的组碎织结巩构应区当体靠现权肤限等起级和孙职责而分离舌的原课则，押做到严前台成交易售与后淹台结确算分宅离、露自营翠业务芳与代捡客业般务分睛离、攻业务掘操作锋与风群险监倘控分凤离，逝建立钳岗位废之间份的监治督制浮约机干制。输

复

涛

宪第隆五十情八条兴

脱商业隶银行林应当隶根据榨分支详机构漏的经帅营管遮理水迎平，瘦核定每各个叮分支那机构坝的资担金业谎务经科营权即限。码

刻

肯

晃对晓分支返机构秆的资畜金业隐务应膏当定感期进趟行检堪查，爷对异吼常资赴金交效易和搬资金抱变动股应当明建立班有效霞的预劈警和肚处理企机制掌。

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笔

萌未换经上累级机撞构批汽准，程下级艺机构肃不得脾开展汇任何飘未设宣权限轿的资淹金交劣易。帆

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规

季第拘五十日九条浙

继商业去银行欠应当鞠完善恭资金匠营运粗的内情部控姑制，构资金据的调环出、猪调入旅应当扯有真宗实的样业务倡背景谅，严振格按首照授扬权进小行操椒作，猴并及键时划盯拨资箭金，岗登记由台账辩。状

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晚第敢六十息条

誓翻商业灿银行摆应当猜根据步授信疯原则党和资也金交师易对止手的迹财务岔状况听，确欧定交洽易对跪手、拼投资漆对象痕的授寒信额陆度和写期限抖，并待根据流交易竞产品配的特呜点对签授信凶额度岸进行灾动态呢监控袍，确贞保所标有交廉易控戚制在犯授信合额度笼范围圈之内鬼。产

征

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浇第竿六十收一条凯

愤商业贵银行甲应当叼充分船了解铅所从液事资平金业地务的铁性质帝、风敌险、惨相关民的法筒规和杆惯例衡，明赤确规狐定允加许交熔易的烧业务稳品种卷，确节定资涉金业碌务单谨笔、择累计斯最大白交易房限额喷以及需相应女承担吼的单延笔、经累计照最大沿交易夜损失嘱限额饲和交宾易止脸损点痕。椒

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教意高级蔑管理捉层应税当充挪分认者识金擦融衍膜生产但品的伍性质针和风烟险，咬根据韵本行并的风兆险承辟受水毒平，貌合理柄确定悄金融女衍生忘产品开的风渠险限鹿额和拦相关朗交易协参数塑。脸

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含第衫六十挽二条度

脸商业读银行席应当启建立滚完备迫的资锣金交沿易风众险评昌估和楼控制谁系统械，制她定符岔合本造行特票点的两风险诵控制萄政策叔、措北施和树定量餐指标老，开知发和甚运用豪量化沃的风大险管球理模羽型，症对资捕金交地易的苹收益月与风晃险进门行适尽时、疑审慎仁评价则，确翁保资未金业础务各砌项风文险指所标控睬制在孙规定撞的范候围内扯。四

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圣第港六十轮三条量

构商业痛银行耐应当丙根据丹资金蜂交易渴的风拆险程构度和懂管理歇能力蜘，就双交易型品种滨、交葬易金料额和否止损勒点等轧对资杀金交们易员点进行匆授权唤。挪

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油第延六十粗四条而

艳商业喜银行状应当幸按照坚市场治价格府计算毯交易哀头寸执的市摊值和脚浮动例盈亏寄情况资，对狼资金浇交易郊产品晚的市易场风趣险、叶头寸钱市值部变动赔进行恩实时阴监控备。扫

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膝商业击银行刷应当拣建立吸资金开交易风风险胖和市守值的扁内部论报告划制度春。

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呆第种六十薯六条徐

火商业攻银行袄应当菜充分渗考虑类到极梁端的辟市场设价格汗变动衰、市泪场流虏动性陷降低歇以及驼主要搜交易洪对手运倒闭派等问屑题，腊确定功市场羡出现尚大幅垮异常五波动亚和可催能出君现最例坏情拣况时客的应扰对措纹施。伶

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寺第尖六十引七条剩

滑商业替银行宗应当羡建立份对资乖金交屯易员撤的适傲当的德约束斩机制左，对判资金吃交易根员实沿施有程效管苗理。阀资金汽交易笛员应统当严公格遵揭守交魂易员判行为窄准则菌，在侮职责爬权限燃、授穴信额江度、堆各项达交易幕限额病和止肿损点受内以拥真实符的市耻场价裹格进蜜行交谦易，皮并严肯守交但易信堪息秘彻密。刊

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陡第统六十卫八条屠

发商业放银行赢应当角建立劳资金逝交易乌中台蛙和后艰台部楚门对物前台廉交易灭的反你映和扑监督虑机制龙。

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怜抄中台寺监控汁部门肢应当熊核对波前台屡交易选的授污权交钉易限司额、捕交易晕对手叫的授按信额本度和删交易毯价格折等，昼对超贸出授剖权范芒围内技的交径易应芳当及群时向象有关闲部门尚报告开。老

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小必后台攀结算弟部门科应当锯独立雅地进会行交趁易结丸算和盒付款丑，并耍根据圣资金趟交易咳员的附交易妄记录封，在绩规定索的时挪间内寒向交询易对妈手逐踏笔确效认交造易事偏实。坚

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稿第剪六十逝九条悟

板商业鸡银行钞在办裹理代盗客资缠金业农务时窄，应件当了赴解客馆户从陕事资蔑金交研易的屠权限惩和能娃力，哄向客豪户充莲分揭昆示有惭关风与险，传获取滨必要病的履劳约保沾证，馆明确党在市销场变肚化情吗况下闸客户机违约锋的处柿理办孩法和捕措施角。吨

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捞第姜七十愿条

咱挎商业落银行茅资金妥业务收新产这品的绩开发擦和经狱营应讲当经大过高副级管怖理层救授权谈批准劈，在滨风险拖控制走制度世和操封作规凯程完恢备、盘人员炭合格袍和设匀备齐疲全的魔情况印下，画交易被部门兽才能绣全面亏开展樱新产白品的兼交易佛。畏

贡

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插第嗓七十门一条桐

帆商业宰银行反应当近建立阿资金弃业务吉的风混险责骡任制佣，明燥确规臣定各桌个部欢门、摄岗位负的风谈险责秀任：隙

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齿（味四）梅高级删管理毛层应权当对仁资金书交易拼出现魄的重堵大损盯失承客担相掘应的蚕责任宫。

贯第五签章羊

没存款皂及柜霜台业康务的幕内部绩控制

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居商业浙银行屈存款职及柜秤台业铅务内要部控葵制的邻重点递是：狐对基供层营稿业网时点、乘要害湖部位艰和重继点岗弃位实稻施有疲效监总控，卷严格笨执行贩账户驶管理伙、会骑计核纤算制辆度和呼各项围操作昆规程鸣，防育止内张部操架作风投险和攀违规明经营集行为北，防昨止内歌部挪斤用、饶贪污抖以及从洗钱浩、金年融诈阻骗、产逃汇虾、骗妹汇等倚非法释活动震，确辨保商缝业银贿行和熟客户况资金勤的安混全。捞

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尼第征七十生三条勤

佛商业稻银行雪应当满严格诉执行测账户恩管理厕的有顶关规而定，玉认真壳审核肌存款咐人身您份和稠账户就资料勤的真氏实性像、完命整性它和合惕法性宏，对预账户街开立姨、变迟更和居撤销驶的情唱况定鼓期进缴行检放查，休防止萝存款盘人出裂租、责出借轧账户摊或利毒用其播存款将账户拨从事吗违法雄活动锦。腹

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支第惕七十她四条互

过商业典银行涨应当婆严格谊管理喝预留差签章窜和存雄款支唇付凭葛据，阀提高井对签副章、且票据司真伪捡的甄辈别能绪力，苍并利景用计燕算机愉技术箭，加相大预厅留签潜章管订理的窗科技款含量见，防是止诈慰骗活披动。辱

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款第勺七十不五条堪

窜商业虽银行妙应当患对存昌款账会户实洒施有于效管器理，挣与除械储蓄挖存款努以外触的其挤他存以款的染所有根人定招期进胳行对殃账，糟并确禁保对歉账的割适时逃有效桨。没

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命第胶七十过六条岁

轻商业屠银行蚂应当变对内莫部特认种转密账业彩务、医账户截异常柴变动扰等进由行持冒续监痰控，侦发现蜓异常够情况窗应当推进行饺跟踪玉和分暂析。

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臭第冷七十奖七条准

罗商业取银行宴应当语对大策额存嗽单签狼发、路大额搂存款刑支取搏实行均分级想授权纤和双糠签制瘦度，油按规秃定对后大额锯款项佣收付休进行完登记陵和报酒备，轰确保抚存款娃等交凯易信致息的少真实岁、完筐整。灯

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秒第骆七十朝八条逃

各商业恋银行简应当知对每舰日营暑业终稿了的夕账务礼实施测有效没管理颗，当钟天的释票据蔽当天诉入账烈，对拆发现惜的错闲账和它未提孙出的纹票据突或退秘票，丸应当济履行妻内部震审批闻、登季记手剖续。运

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切第体七十惯九条密

帽商业占银行绘应当削严格贱执行浪“铸印、挑押、受证拢”然三分珠管制核度，支使用炭和保限管重冠要业影务印拌章的腊人员衔不得喜同时界保管俩相关肿的业蝶务单辛证，润使用戒和管秒理密蚕押、绿压数算机的粱人员拾不得驳同时衣使用蔽或保枯管相婚关的比印章静和单谨证。射使用桃和保尘管密剂押的煎人员普应当池保持侵相对眠稳定夫，人绣员变涨动应邮当经朋主管断领导肤批准谱，并宝办好溉交接尚和登沟记手慢续。泥人员距离岗壁，蜡“环印、称押、凶证怒”转应当泉落锁爬入柜也，妥赖善保励管。援

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沸第驳八十挪条

活蜡商业功银行丙应当潮对现颜金收闸付、旗资金蔑划转是、账舱户资瑞料变绿更、讯密码员更改漆、挂咏失、规解挂衬等柜然台业窑务，季建立俗复核驻制度进，确污保交页易的吐记录禾完整谜和可持追溯笔。各

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割柜毅台人糠员的抵名章走、操溪作密椒码、拖身份兔识别毒卡等肤应当吧实行锅个人饥负责霜制，壳妥善致保管估，按串章使危用。族

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皂第注八十摊一条栏

什商业申银行姑应当格对现慰金、次贵金详属、蹈重要极空白皱凭证划和有淡价单描证实洒行严晋格的吗核算朽和管答理，贱严格单执行告入库叙、登蓄记、北领用妇的手陡续，众定期口盘点弯查库附，正滋确、热及时图处理达损益抓。会

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扁第暑八十耐二条敬

烧商业秘银行晋应当糠建立核会计逆、储丙蓄事欢后监毒督制倘度，标配置培专人核负责顿事后云监督艺，实骂现业哥务与去监督累在空什间与晚人员吉上的割分离坐。征

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席第宏八十宿三条缺

误商业牺银行与应当翻认真秘遵循录“受了解问你的废客户冒”炉的原币则，卵注意里审查佣客户引资金剑来源体的真状实性辉和合形法性线，提予高对薪可疑励交易大的鉴具别能重力，港如发给现可慧疑交票易，渣应当酷逐级养上报套，防织止犯航罪分窝子进身行洗欢钱活怖动。航

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昏第豪八十出四条烛

仿商业省银行良应当暂严格阅执行这营业苹机构侧重要动岗位框的请瞧假、泥轮岗约制度导，逐缸步推汉行离劲岗审雄计制尼度。判

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全腰对要向害部籍门和箭重点艘岗位余应当疗实施脏有效愚管理比，对奏非营融业时邀间进观入营擦业场尿所、庸电脑咳延长百开机篮时间旱等应荒当办射理审藏批、升登记党手续矮。带

干第六佳章贿

纹中间气业务成的内幻部控育制

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梦第碰八十喂五条菌

仇商业域银行中中间复业务膀内部球控制大的重嫌点是赔：开动展中锹间业顺务应巡当取左得有经关主蚊管部佳门核腥准的趣机构份资质弱、人史员从瞎业资赔格和龙内部骆的业查务授螺权，占建立饿并落借实相朵关的析规章佳制度昂和操贷作规夹程，剧按委黎托人贴指令警办理订业务任，防同范或具有负有债风被险。镇

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敢第倒八十修六条寻

幕商业邪银行危办理养支付脖结算鼻业务侧，应封当根市据有赶关法建律规鸡定的净要求异，对且持票鸣人提糕交的化票据岛或结博算凭恭证进逢行审葡查，避并确众认委羡托人顺收、足付款愉指令血的正汪确性书和有洲效性迟，按节指定恨的方曾式、采时间占和账许户办昼理资巴金划宁转手鬼续。亡

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逐第墨八十脆七条疏

忽商业闯银行乱办理魔结汇柳、售郊汇和故付汇灿业务润，应龟当对贫业务裁的审疲批、稍操作瓶和会兰计记振录实睬行恰育当的玉职责笼分离凉，并严严格粱执行暖内部要管理削和检券查制贝度，榨确保葵结汇蚂、售眨汇和船收付匹汇业扫务的劣合规阳性。候

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记第闻八十波八条绑

疗商业城银行经办理零代理吩业务从，应兼当设照立专工户核石算代撞理资惕金，佣完善勉代理令资金袭的拨央付、均回收蚁、核什对等爱手续梁，防绞止代厚理资片金被邀挤占邻挪用宋，确霜保专验款专辆用。老

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逃第档八十盆九条于

摘商业圾银行记应当踢对代脂理资甘金支战付进托行审历查和朵管理脸，按志照代旅理协司议的难约定颂办理多资金赛划转惜手续史，遵概循银貌行不维垫款杂的原睁则，走不介委入委唯托人滑与其燥他人呆的交验易纠工纷。乎

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似第换九十榆条

弓疼商业书银行梁应当校严格张按照呈会计铲制度箱正确厉核算横和确敬认各荐项代难理业判务收骂入，转坚持竖收支毯两条导线，挽防止剑代理写收入旧被截刺留或终挪用律。宏

逢

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昼第医九十慨一条颂

铁商业伏银行何发行角借记袄卡，闻应当击按照烟实名锤制规坛定开贼立账贫户。周

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巾对迟借记慈卡的歼取款节、转漠账、仔消费过等支内付业畜务，倡应当铜制定矩并严皆格执弓行相烈关的隙管理羽制度欠和操叛作规瓣程。驼

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照第袍九十耕二条芬

嫌商业冈银行尼发行援贷记放卡，铜应当谁在全获行统荣一的该授信伐管理甲原则昂下，架建立限客户苹信用道评价纸标准舟和方慢法，洋对申虾请人执相关透资料浩的合渣法性比、真虑实性桨和有没效性岭进行炕严格杯审查楼，确壳定客于户的测信用絮额度纽，并董严格遗按照绍授权划进行限审批仍。潮

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读第抖九十春三条俗

依商业驱银行盐应当生对贷待记卡错持卡驼人的押透支膜行为火建立滑有效熊的监呆控机告制，叙业务袍处理损系统戏应当卫具有士实时敌监督墓、超煌额控宴制和阿异常姐交易现止付茅等功沾能。泻

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四商品业银租行应握当定豪期与录贷记纱卡持得卡人步对账威，严静格管谜理透郊支款饥项，智切实掉防范紫恶意矛透支馅等风替险。专

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巩第双九十洲四条文

按商业盾银行帅受理扒银行核卡存若取款途或转较账业扬务，水应当孝对银扛行卡佳资金币交易装设置怨必要拜的监咱控措亮施，盈防止洲持卡暑人利班用银出行卡响进行翅违法仙活动贡。蜘

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护第血九十级五条劳

赏商业况银行画发卡稳机构悬应当延建立典和健标全内乡部管哪理机妻制，书完善止重要宝凭证下、银婶行卡配卡片择、客纳户密楼码、碌止付鸣名单盯、技凑术档它案等缠重要储资料连的传盘递与塞存放使管理黎，确曾保交赢接手幸续的斥严密虚。滔

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诸第概九十全六条涌

则商业碗银行讨应当早对银害行卡疾特约顽商户僵实施忽有效次管理买，规悦范相锣关的希操作稠规程像和处秩理手博续，瞎对特嘉约商付户的嫩经营纷风险蚁或操丰作过何失应访当制壮定相稍应的笼应急废和防企范措困施。欧

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组第雅九十括七条例

跨商业眠银行姻从事铅基金隙托管抱业务扮，应膛当在栗人事面、行卧政和慌财务茅上独费立于奏基金卵管理锤人，守双方废的管透理人花员不划得相鸟互兼你职。谣

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匪第若九十闯八条成

随商业钳银行肌应当鼓以诚身实信俗用、啄勤勉更尽责然的原努则保挤管基满金资挨产，讽严格稍履行匹基金煮托管殊人的块职责凯，确掏保基握金资翻产的泰安全赞，并疯承担棋为客丈户保什密的抄责任懒。汉

狭

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材第消九十五九条酱

充商业诱银行子应当肢确保饲基金老托管乱业务弃与基词金代铺销业周务相难分离悄，基讽金托后管的否系统辨、业性务资晃料应冶当与佩基金讲代销蜘的系石统、茂业务浩资料赢有效古分离掉。柜

涌

象

很第充一百撤条

秃咱商业个银行货应当认确保缩托管但基金碎资产筛与自闹营资毛产相蹦分离猎，对腾不同屑基金糠独立薪设账疮，分爹户管随理，财独立澡核算扫，确奖保不纸同基寄金资赠产的敞相互静独立胜。

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私第促一百瓜零一讲条

锄野商业玩银行雅应当托严格挽按照妙会计欲制度剖办理食基金旗账务检核算牙，正测确反仇映资械金往记来活珍动，连并定蜡期与存基金坑管理军人等换有关顺当事婚人就高基金零投资条证券乓的种葵类、种数量座等进雪行核感对。闷

杂

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衰第冷一百恩零二舍条

职匠商业达银行强开展碧咨询爪顾问先业务碑，应次当坚粒持诚普实信翠用原怪则，罚确保你客户啦对象座、业队务内耕容的说合法弯性和岛合规柔性，赛对提谈供给英客户呈的信躺息的倒真实扔性、察准确艺性负老责，伶并承焦担为蛛客户绒保密州的责徒任。籍

桂

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间第慧一百页零三校条

届赔商业腔银行隶开办阶保管鹅箱业寇务，像应当妇在场尽地、交设备疏和处直理软恒件等摸方面诵符合耗国家经安全蹦标准脸，对懒用户寨身份肉进行亲核验冒确认砍。非

障

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航拣对进膛入保迈管场岂地和乏开启逐保管剂箱，亮应当斩制定桶相应勾的操返作规举范，询明确似要求贯租用兄人不屈得在活保管昆箱内桌存放判违禁诊或危态险物氧品，价防止轨利用阵商业蛛银行绢场地录保管慢非法王物品截。活

速第七烦章秩

菌会计刻的内度部控随制

颠

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携第姥一百尽零四睛条

权洽商业扔银行腾会计矛内部宇控制切的重习点是勇：实钉行会红计工垦作的岂统一飘管理类，严蹦格执全行会菜计制阔度和爷会计赠操作绣规程腹，运销用计冒算机贝技术顽实施袍会计爱内部斤控制燕，确膛保会苗计信纪息的柳真实皮、完袄整和蛙合法闲，严其禁设鸽置账催外账谋，严供禁乱边用会房计科赢目，防严禁亲编制鸭和报劳送虚然假会疫计信迷息。占

汇

诵

昌第旋一百框零五酷条

征商恋业银铅行应骨当依符据企骑业会椅计准为则和逃国家索统一险的会逢计制础度，俘制订姻并实誓施本北行的品会计驱规范翠和管霉理制狸度。鼓

帐

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岭下聋级机夹构应紫当严泼格执堡行上躬级机撞构制饼定的但会计叛规范掘和管虹理制写度，咽确保搅统一粮的会圆计规阳范和拐管理屑制度乡在本燃行得滋到实岛施。器

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末第禁一百营零六导条

算求商业稻银行珍应当互确保澡会计铁工作插的独研立性煌，确译保会醋计部烟门、拦会计围人员份能够功依据茧国家浪统一弃的会副计制响度和绞本行沙的会舞计规泡范独志立地抵办理饰会计萌业务伟，任鬼何人万不得翠授意碍、暗庄示、塘指示污、强暮令会洞计部浙门、谎会计却人员莲违法锐或违逆规办圾理会赶计业呼务。冈

择

拦

钩对依违法旱或违移规的健会计芳业务兵，会红计部六门、灾会计觉人员敲有权梢拒绝式办理厚，并跪向上刮级机认构报淋告，子或者施按照哭职权移予以妻纠正午。

姨

池

掘第孙一百皮零七杰条

它顶商业乡银行茎会计锄岗位悟设置资应当滨实行肤责任际分离彻、相拔互制捕约的宁原则歼，严梨禁一悠人兼锣任非欺相容非的岗端位或雕独自戒完成疯会计很全过胀程的晴业务速操作侵。贺

代

睁

秒第天一百柳零八伐条

洪访商业莲银行两应当桌明确睬会计毁部门俭、会创计人荷员的灰权限播，各晓级会创计部五门、以会计创人员锈应当夺在各昨自的叠权限勉内行货事，姑凡超堂越权易限的络，须船经授争权后秩，方卡可办田理。辜

挤

慰

残第武一百加零九也条

情膨商业闭银行絮应当殃对会绪计账著务处溉理的能全过挡程实竿行监趣督，湿会计瞒账务子应当窄做到夺账账熊、账洁据、额账款疏、账辽实、腔账表线和内苏外账漂的六冠相符腊。恭

嚼

北

舰凡纪账务饼核对洒不一括致的灾，应正当按滩照权仁限进朋行纠妻正或岁报上殿级机亿构处订理。轰

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沈第印一百态一十什条

腔商满业银谅行应贡当对后会计胃主管贡、会塘计负善责人帜实行强从业困资格爸管理尝，建椒立会而计人清员档怜案。佣

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抚会专计主皇管、滚会计阁负责津人和狂会计拒人员晨应当架具有约与其拢岗位见、职备位相窃适应厚的专涛业资炉格或旨技能梦。

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衡商业译银行丘下级斩机构撕会计场主管后的变涝动应内当经蜓上级努机构屡会计责部门亩同意傅。

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干会破计人丽员调倚动工杯作或共离职畅，应谦当与盖接管核人员佛办清轿交接括手续亭，严沙格执拿行交栋接程狠序。特

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薪第分一百括一十套二条窑

次商业村银行村应当储对会属计人档员实斑行强你制休瑞假制察度，呆联行铃、同固城票蒙据交盐换、进出纳庭等重蚀要会理计岗服位人赌员和祥会计语主管橡还应芽当定握期轮买换，式逐步阻推行袄离岗来（任闯）审概计制隆度。线

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些商业甩银行误应当遗实行甩会计世差错误责任鸦人追两究制晶度，风发生钢重大纹会计偶差错油、舞膊弊或候案件旺，除币对直械接责君任人滴员追利究责刻任外振，机皆构负查责人咱和分业管会勇计的严负责洒人也柿应当筐承担触相应急的责税任。劝

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馆第栏一百梳一十遣四条祝

缩商业术银行价应当殊做到储会计纹记录张、账众务处根理的任合法摄、真喜实、例完整服和准竭确，氧严禁拖伪造织、变骂造会薯计凭信证、旨会计穴账簿键和其政他会考计资句料，状严禁情提供律虚假板财务旺会计特报告替。揉

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汤第泽一百放一十定五条读

腰商业配银行融应当棚建立瓜规范霉的信严息披日露制停度，隙按照忌规定棍及时器、真耽实、榨完整壮地披泉露会割计、狗财务肢信息卷，满休足股眼东、半监管串当局详和社翁会公刘众对糟其信诸息的昂需求餐。颠

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妹第镰一百慰一十竟六条坐

对商业过银行砌应当坡完善陪会计鞋档案瞎管理凳，严狮格执恳行会忙计档评案查迈阅手筛续，闷防止那会计毛档案舌被替柔换、冤更改寸、毁像损、笛散失玉和泄锣密。室

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托商业恼银行创计算勿机信裂息系古统内叛部控佛制的剪重点制是：亭严格事划分挠计算鄙机信狂息系照统开库发部辱门、芽管理眉部门央与应残用部妈门的闪职责妖，建床立和错健全造计算份机信速息系豪统风盗险防援范的核制度晒，确姥保计碎算机柿信息坝系统里设备滚、数象据、苍系统和运行惧和系斯统环基境的唇安全忆。跑

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旷商业败银行史应当奔明确宾计算裹机信秃息系卸统开稍发人叫员、慈管理粥人员珠与操均作人练员的吓岗位领职责弃，做翼到岗产位之舱间的女相互叔制约畜，各骑岗位兆之间烘不得临相互泳兼任患。

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