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文档简介

上海公司内审工作制度1.背景公司为了保障内部风险稳定，并保证公司财务的健康发展，决定制定内审工作制度。2.定义内审：公司内部成员对公司风险控制、合规性、资产保护、业务运行等方面进行的独立评估和鉴定，旨在为公司创造价值、改进运营，并提供顾问建议。3.职权1.内审部门是直接向公司CEO履行职责的部门，内审部门的职权为：1）审计公司财务和业务流程；2）评估风险并制定相应应对措施；3）提出改进方案，并对其实施进行监督；4）协助其他部门排除风险隐患；5）对内部人员和流程进行管理评估。2.内审部门应遵守公司规章制度，执行公司决策，并保护公司利益。4.内审工作内容1.财务内审1）审计财务报表的准确性，确定是否存在财务应付/应收款项的漏报或多报情况2）审计公司业务流程相关的财务操作，确认是否符合公司财务政策和部门风险管理要求3）将审计结果反馈给公司其他部门，并为风险控制提出建议。2.合规内审1）审核公司是否符合国家和地方相关法规的要求，如公司章程、商务合同等；2）检查公司各项业务操作是否违反了公司规章制度及行业规范等；3）为公司业务操作提出意见并提出改进方案；4）对业务过程中的异常情况及时通报相关部门，并采取补救措施。3.流程内审1）审核公司业务流程的存在问题及风险；2）针对内部流程进行修订或优化提供建议；3）对内部操作流程是否合规进行审核，并提出改进意见；4）对业务流程的合规和可靠性进行全面的评估和优化。5.内审的执行执行内审计划，制定内审报告，并将报告提交给内审委员会；内审执行人员必须遵守公司规章制度，保护公司机密信息，严格执行内部程序；内审结果及时汇报给CEO、董事会、其他高层管理人员及相关内部人员；必须有资质的内审执行人员可以使用专业工具和方法进行内审。6.内审报告1.内审报告必须包括以下内容：1）评估前流程和结果2）认可和提出的改进措施3）内审执行人员的意见和建议4）其他相关信息内审报告必须披露存在的问题及问题严重性，以及提出的改进计划和建议。7.内审计划内审计划应该是有计划的，按年度制定，并提交董事会或者其他高层管理人员审核；内审计划应该涵盖审核的范围、时间、方式和方法以及其他相关细节；内审计划的执行必须按照计划进行，必要时可以调整内审计划。8.内审监督内审委员会对内审工作进行监督和管理；监督内审执行人员的组织和实施审核工作及内审报告的准确性和完整性；关注并监测内部流程风险，并提出改进要求；监督内部操作人员的有效合作，并实时关注内部情况。9.内审记录内审记录包括内审报告、代表内审的措施、分析、结论、内审执行人员的建议、意见，内部文件等；审核记录必须保存至少三年以上，以备需要时参考；审核记录必须严格保密，不得外泄。10.结论一个科学完善的内审制度对公司内部流程的合规性、风险控制、业务发展等有着极为重要的作用。内部人员和内审执

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