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文档简介

集团有限公司财务管理制度一、制度背景为了规范集团有限公司的财务管理，提高公司的财务运作效率，保证公司的财务安全，依据《公司法》等相关法律法规，在公司实际情况的基础上，制定本制度。二、财务管理职责（一）财务总监负责公司的财务管理工作，具体职责如下：指导、监督公司各部门的财务活动，确保企业的财务活动符合国家相关法律法规以及公司的规章制度；负责编制、审核公司的财务预算及决算，跟踪预算执行情况，提出调整建议；组织编制财务报表和相关数据；定期对财务工作情况进行综合分析，发现问题及时提出解决方案。（二）财务部门负责落实公司财务政策，具体职责如下：负责建立完善的会计核算系统，确保财务数据的准确、及时、完整；负责公司每一个会计期间的核算；负责公司的税务筹划，出具纳税申报表；组织制定公司的财务管理规定和制度；掌握公司现金流量情况，制定现金收支计划和日常资金安排。（三）各部门的财务管理人员各部门的财务管理人员是落实公司财务管理政策的执行者，具体职责如下：负责部门的财务管理工作，按照公司的财务政策执行；负责部门的预算编制和决算审批工作；做好部门的成本核算工作；按时提交部门资金账务清单。三、财务管理制度（一）收款管理销售合同签订后，必须将收款计划汇报给财务部门，由财务部门收到货款后，方可向客户交付货物；收到客户货款后，由财务部门确认和更新账簿，并通知销售部门及时发货。必须检查所收款的真实性，确保所收款项的合法性。（二）付款管理各部门在遵守财务预算的前提下，可以进行预算内的采购；采购前必须由部门负责人审核合同条款和金额；合同签订后，必须报公司领导审批，并交由财务部门付款。（三）财务封账管理财务部门在每月最晚一周内，必须对上一个财务月的账目进行封账处理；已经发生及对账单中出现的账目不能删除、修改；已经发生未对账的账目应尽早进行对账。四、财务管理制度的执行财务部门应每季度对财务制度的执行情况进行检查，列出执行情况的反馈意见并向公司高层汇报；各部门应执行公司的财务制度和决策，如有违反，应及时报告财务部门；对于不遵守公司财务制度和决策的行为，公司将实施相应的处罚措施。五、财务制度的修订和公示公司财务制度的修改，应经过公司领导层会议讨论，确定后由企业法人代表签批；公司财务制度应以公告形式公示，并在公司网站上进行发布。六、结论公司的财务管理制度是公司财务管理的重要保

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