企业调查问卷

目录TOC\o"1-1"\h\z\u管理层调查问卷（17题） 2二、 财务及税务部门调查问卷（16题） 3三、 涉税内部控制-控制环境（12题） 3四、 涉税内部控制-风险评估（14题） 3五、 涉税内部控制-控制活动（13题） 3六、 涉税内部控制-信息与沟通（13题） 3七、 涉税内部控制-内部监督与审计（8题） 3八、销售业务（22题） 3八、 采购业务（4题） 3九、 存货（11题） 3十一、资产管理（25题） 3十二、工资与人员（9题） 3十三、成本费用（31题） 3十四、资金活动（10题） 3十五、合同管理（1题） 3十六、交易管理（19题） 3十七、重组业务（6题） 3十八、其他涉税事项（11题） 3管理层调查问卷（17题）企业是否有书面的税务策略？A、是B、否√税务策略书面文件中是否包含税务遵循章节？A、是B、否√税务策略书面文件中包含税收会计章节？A、是B、否√企业是否有明确的、书面的税务筹划来匹配税务策略？A、是B、否√近三年是否有海外重组、并购或投资？A、是B、否本期企业是否与关联方存在下列交易？A、有形资产购销B、无形资产购销C、融通资金

D、提供或接受劳务

E、提供或接受担保

F、其他

7.与上年度相比,企业的业绩趋势总体呈现：

A、下降

B、上升

C、持平

8.企业的财务业绩与行业平均水平（或主要竞争者）相比情况如何？

A、较高

B、相当

C、较低

D、没有相关比较数据

9.企业的业务增长率与行业平均水平（或主要竞争者）相比情况如何？

A、较高

B、相当

C、较低

D、没有相关比较数据

10.企业的综合业绩与行业的水平相比处于:

A、高水平

B、平均水平

C、低水平

D、不可比

11.企业是否存在新生产技术、新产品、新工艺的研究与开发活动？12.企业在财务方面是否存在以下事项或情况：

A、无法偿还到期债务

B、营运资金出现负数

C、经营活动产生的现金流量净额为负数

D、大股东长期占用巨额资金

E、没有上述情况

13.企业在财务方面是否存在以下事项或情况：

A、重要子公司无法持续经营且未进行处理

B、存在长期未作处理的不良资产

C、存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债

D、没有上述情况

14.企业在财务方面是否存在以下事项或情况：

A、无法继续履行重大借款合同中的有关条款

B、逾期未缴税金数额超过当期盈利

C、累计经营性亏损数额超过当期营业收入的10%

D、无法获得供应商的正常商业信用

E、难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金

F、资不抵债

G、没有上述情况

15.被调查会计期间企业是否存在下列重大变化：

A、新晋升变更高管人员

B、采用新的或升级IT系统

C、采用变革性新技术

D、新的生产线的启用、新产品（业务）的投产

E、发展新的海外经营

F、企业重组

G、没有上述情况16.近两年是否有员工因涉税工作错误而遭企业惩罚？

17.企业近两年是否变换过？

A、法律顾问/律师

B、注册会计师/审计师

C、税务咨询/代理机构

D、其他咨询/代理机构

E、没有变换

财务及税务部门调查问卷（16题）企业本期是否有改变原会计政策的打算或准备近期改变原会计政策？

A、是B、否企业涉税人员平时从事下述各项具体工作内容占总工作时间的百分比是？

问题描述[A]少于5%[B]5%-10%[C]10%-20%[D]20%-30%[E]30%-40%[F]40%-50%[G]50%-60%[H]60%-70%[I]70%-80%[J]80%-90%[K]大于90%2.1、报税等日常的操作流程工作(四舍五入):2.2、日常的企业内部税务支持（如涉及税务的合同审核）：(四舍五入)2.3、具体项目的税务咨询（如税务流程设计）：（四舍五入）2.4、制定税务计划：(四舍五入)2.5、税务筹划：(四舍五入)2.6、税法更新的解读与应用：(四舍五入)2.7、为公司其他部门或本部门员工进行培训：(四舍五入)2.8、与外部（如税务代理、政府机关）的关系维护：(四舍五入)2.9、参加外部培训/会议：(四舍五入)2.10、其他：(四舍五入)企业本年是否有下列资料？（只需勾选回答，不需要提供具体资料）

A、报国资委的报表

B、报财政部的报表

C、减免税批准证明、文件

D、税务筹划指引（或类似文件）

E、没有上述资料

.本年度是否发生并购及资产处置？

A、是B、否本期是否进行会计差错更正并追溯调整期初数？

A、是B、否管理层或治理层是否拥有企业股票或债券？

A、是B、否管理层或治理层的奖金或股票期权是否取决于企业能否实现如下指标要求：

A、股价

B、经营成果

C、财务状况

D、现金流量

E、其他

企业是否有下列情况：

A、经营活动难以产生足够的现金净流入

B、经营活动净现金流量连续为负

C、连续两年亏损

D、信用严重下降

E、无法筹资

F、没有上述情况

与上年度相比,企业的负债率的趋势呈现：

A、下降

B、上升

C、持平

跨境交易占企业交易的百分比：（四舍五入）

A、无跨境交易

B、10%以下

C、11%-30%

D、31%-50%

E、大于50%

企业税务部门（岗位）人员是否经常参加非税收目的的经营规划会议？A、是B、否是否因环境法律法规的实施导致资产减值，需要计提资产减值准备？

A、是B、否是否因没有遵守环境法律法规，需要计提补救、赔偿或诉讼费用，或支付罚款等？

A、是B、否企业本年是否新增或改变以下银行账户？（本年新设立的企业回答“不适用”）

A、人民币基本存款账户

B、人民币一般存款账户

C、人民币临时存款账户

D、人民币专用存款账户

E、外币经常项目外汇账户

F、外币资本项目外汇账户

G、无新增或改变

H、不适用

关联方融资占融资总额的比重（四舍五入）：（如果有关联方融资，填写调查年度平均关联方融资金额）

A、小于5%

B、6%-10%

C、11%-20%

D、21-30%

E、31%-50%

F、51%-80%

G、81%-99%

H、100%

企业对税务部门（岗位）的考核标准是否包括：

A、税款预算完成情况

B、税收筹划效果

C、按时纳税申报

D、无税务机关处罚

E、与税务机关的沟通

F、没有上述内容

涉税内部控制-控制环境（12题）企业税务团队（岗位）的人数与财务人员（不含税务团队（岗位））的比例是多少？（四舍五入）

A、小于2%

B、2%-5%

C、6%-10%

D、11%-20%

E、21%-30%

F、大于30%

近三年税务团队（岗位）的人数呈现的趋势是:

A、增加

B、减少

C、不变

近三年税务团队（岗位）的人员更换变动的比例是？（四舍五入）

A、小于2%

B、2%-5%

C、6%-10%

D、11%-20%

E、21%-30%

F、31%-50%

G、大于50%

税务团队（岗位）人员近三年进行业务培训的频率是：

A、每年超过4次

B、每季度1次

C、每半年1次

D、每年1次

E、少于每年1次

F、没有

企业是否为高级管理人员建立股权激励制度？

A、是B、否以下管理人员本期是否发生变动？

A、新任命总经理

B、新任命分管财务、税务的副总经理

C、新任命财务总监

D、新任命税务总监

E、新任命财务经理

F、新任命税务经理

G、上述人员没有发生变动

企业是否设立了独立税务部门？

A、是，由企业副总裁（或相当级别）领导

B、是，由财务总监领导

C、是，由财务部经理领导

D、是，由财务部副经理领导

E、否，没有税务部

企业是否委托外部机构进行纳税申报？

A、是B、否岗位职责如何向员工进行传递和沟通

A、培训教材

B、内部网络

C、读本

D、考试

E、其他

企业税务团队（岗位）人员中拥有注册会计师或注册税务师资格的比例是？（四舍五入）

A、0%

B、少于10%

C、10%-30%

D、31%-50%

E、51%-80%

F、81%-99%

G、100%

企业、各分子公司是否有以下举报渠道：

A、设立电话举报热线

B、建立专门举报邮箱

C、直接向审计委员会（内部审计部门）发送举报信

D、其他

E、没有任何举报渠道

是否对非常规交易和关联交易建立识别、应对和审批程序，以防止构造复杂交易歪曲财务信息？

A、是B、否涉税内部控制-风险评估（14题）企业风险管理目标中是否有明确的税务风险管理目标？

A、是B、否企业是否有风险评估委员会？

A、是B、否是否聘请中介机构进行风险评估？

A、是B、否《风险评估管理办法》是否包括税务风险评估内容？

A、是B、否企业税务部门本年度是否有《风险评估报告》？

A、是B、否《风险评估报告》是否包括税收风险章节？

A、是B、否是否有正式的程序去识别对纳税遵从有影响的事项？

A、是B、否是否有正式的程序和方法在新税收事项的筹划阶段来识别风险？

A、是B、否是否有正式的程序和方法在新税收事项的执行阶段来识别风险？

A、是B、否是否有正式的方法来识别与业务部门经营活动相关的日常税务风险？

A、是B、否是否有正式的程序和方法来识别与税务会计相关的风险？

A、是B、否对已识别的风险，是否制定明确的预防和控制措施，并落实到具体部门？

A、是B、否风险管理部门是否建立风险预警指标体系，要求具体部门定期提供数据，进行指标分析？

A、是B、否对于超过风险预警值的指标，是否确定相应的整改措施？

A、是B、否涉税内部控制-控制活动（13题）企业是否有以下制度或办法？（只需勾选回答，不需要提供具体资料）

A、税务部及人员岗位职责说明

B、税务筹划指引（或类似文件）

C、税务预算

D、发票管理办法

E、所得税汇算清缴程序

F、各税种纳税申报程序

G、各税种税款缴纳程序

H、涉税资料报备程序

I、涉税事项申请程序

J、税务档案管理办法

K、税务法律法规收集处理办法

L、税务争议处理办法

M、没有上述制度

企业是否对控股子公司的下述事项起决定性作用

A、组织架构建立

B、发展计划和预算

C、重大投资

D、重大资产买卖

E、担保

F、证券和金融衍生品投资

G、重大合同签订

H、外汇风险管理

I、其他

是否指派专门的部门和人员收集相关法律法规信息？

A、是B、否如何收集税收法律法规及相关政策？

A、通过报刊杂志、网络等

B、税务机关通知

C、中介机构通知

D、总部通知

E、其他

对收集的税收法律法规如何处理？

A、汇编成册

B、形成电子版

C、形成网络版

D、其他

企业税收法规手册更新的频率？

A、动态更新（网络版、电子版）

B、至少1月1次

C、3月1次

D、半年1次

E、1年1次

F、少于1年1次

G、从不更新

税收法律法规在企业内部如何传阅？

A、手册传阅

B、电子邮件

C、内部网络

D、其他途径

E、不传阅

税收法规政策的改变何时传递到财务会计部门并在财务系统中进行处理？

A、接到税务局通知后；

B、接到税务局通知和总部通知；

C、定期处理；

D、不作财务处理；

E、其他。企业是否建立年度税务日历，自动提醒相关责任人完成涉税业务？

A、是B、否企业税务部门（岗位）是否有成员参加董事会相关会议？

A、是B、否企业税务部门（岗位）是否与相关业务部门讨论税收筹划？

A、是B、否税务团队（岗位）是否给业务部门提供税务相关事项的更新？

A、是B、否税务团队（岗位）是否给业务部门提供税务相关事项的培训？

A、是B、否涉税内部控制-信息与沟通（13题）企业信息系统中是否有纳税申报模块？

A、是B、否系统是否具备自动生成纳税申报表的程序或功能？

A、全部自动生成

B、部分自动生成

C、不能自动生成

业务部门是否定期给企业税务部门（岗位）提供信息？

A、是B、否用于计算纳税申报以及税务报表的信息是否由业务部门以一种标准的信息格式提供？

A、是B、否企业税务部门（岗位）是否能够收集到足够的信息以便尽可能准确地计算出纳税申报数据以及进行税务会计披露的数据？

A、是B、否由业务部门提供给企业税务部门（岗位）的信息有多少是系统自动提交的？（四舍五入）

A、50%以上

B、50%-30%

C、29%-10%

D、10%以下

E、不能自动提交，完全靠手工

F、无法统计

企业税务部门(岗位)是否需要重新组织和处理由企业业务部门提供的信息?（四舍五入）

A、占日常工作量的50%以上

B、占日常工作量的10%-50%

C、占日常工作量的10%以下

D、无法统计

企业税务部门(岗位)是否需要人工调整账务?

A、是，很复杂，工作量很大

B、是，较复杂，工作量较大

C、是，很简单，工作量很少

D、否，不需要人工调账

E、无法统计

纳税申报时，企业税务部门（岗位）手工调整工作占申报工作量的比重（四舍五入）？

A、占申报工作量的50%以上

B、占申报工作量的10%-50%

C、占申报工作量的10%以下

D、无法统计

是否有书面文件来明确企业业务部门与企业税务部门（岗位）之间的沟通和协调？

A、是B、否是否有正式的程序要求业务部门对一些特定事项向企业税务部门报告（特定事项包括：主要资产购置,集团架构重组等）？

A、是B、否管理层与主管税务机关如何沟通？

A、有重大税务争议时

B、有税务检查时

C、日常沟通

D、从不沟通

E、其他

企业内部组织架构、经营模式或企业环境发生重大变化时，是否及时向税务机关报告？

A、是B、否涉税内部控制-内部监督与审计（8题）企业是否有审计委员会？

A、是B、否审计委员会会议，是否将以下书面材料进行决议并呈报董事会讨论？

A、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换

B、企业内部审计制度是否已得到有效实施，企业财务报告是否全面真实

C、企业对外披露的财务报告等等信息是否客观真实，企业重大的关联交易是否合乎相关法律法规

D、企业内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价

E、其他

企业是否有内部审计部门？

A、是B、否是否制定《内部审计章程》，对内审工作目标、工作范围、权利、义务、独立性、职责及审计实务标准进行明确规定？

A、是B、否是否采用适当的审计方法，在考虑风险的基础上，执行以下工作？

A、制订年度审计计划

B、确定年度审计范围、审计重点

C、记录测试步骤和结果

D、保存工作底稿

E、报告审计发现和结论

F、其他

是否建立以下内部审计质量控制程序？

A、对具体审计项目审核

B、对内审工作质量定期审核

C、内审部门年度工作考核

D、其他

内部审计是否对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评估、报告，并对风险管理过程中存在的缺陷提出改进性意见？

A、是B、否企业日常经营活动与常规管理中是否贯穿持续性监督活动？如:各部门是否对重大异常情况提出报告并进行必要的追踪调查和处理？

A、是B、否八、销售业务（22题）1.是否存在销售业务相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、销售业务的岗位责任制1.2、销售业务的授权批准1.3、销售目标的预测管理1.4、销售定价1.5、销售收入确认管理1.6、销售发票开具管理1.7、商业票据管理1.8、应收账款、预收账款管理1.9、销售退回管理2.是否存在对销售收入确认的会计处理与税法差异的管理？（请填写差异金额）

A、是，系统自动对每笔差异进行处理

B、是，系统自动对部分差异进行处理

C、是，手工实时处理

D、是，手工定期处理

E、是，纳税申报等需要时手工查找计算

F、否，无差异调整管理，从未进行过调整

G、否，无税会差异，不需要进行调整

H、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：3.是否有以下特殊货物销售收入？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚3.1、按简易办法征收（含销售使用过固定资产）的应税收入?3.2、免抵退办法出口货物销售收入3.3、免税货物或劳务收入3.4、即征即退货物销售收入3.5、先征后退销售收入4.是否兼营不同税率的货物?

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚1、17%

2、13%

3、零税率

5.是否在销售货物的同时提供以下非增值税应税劳务?

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚5.1、销售货物并同时提供建筑安装劳务

5.2、销售货物并同时提供运输劳务

5.3、销售货物并同时提供邮电通信劳务

5.4、销售货物并同时提供金融保险劳务

5.5、销售货物并同时提供其他非增值税应税劳务

6.销售货物或提供劳务时，除价款外，是否向客户收取以下价外费用？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚6.1、受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税6.2、代垫运输费用6.3、代为收取的政府性基金或者行政事业性收费6.4、销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费6.5、其他性质的价外收费（包括手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金等等）7.是否存在按人民币以外的货币结算销售额的业务？其税务处理中如何确定汇率？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，未分类记录此类情况

D、否，无此类情况

E、不清楚

8.是否有开具发票，但尚未收讫销售款项，也未取得索取销售款项凭据的情况？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，未分类记录此类情况

D、否，无此类情况

E、不清楚

是否有随同产品出售而单独计价包装物？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，未分类记录此类情况

D、否，无此类情况

E、不清楚

是否有以下采取折扣方式销售货物的情况？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚10.1、销售额和折扣额在同一张发票上分别注明10.2、销售额和折扣额不在同一张发票上分别注明销售货物时是否存在下列不同结算方式？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚11.1、直接收款方式销售货物11.2、托收承付和委托银行收款方式销售货物11.3、赊销和分期收款方式销售货物11.4、预收货款方式销售货物（不包括生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物）11.5、预收货款方式销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物销售货物时，是否收取包装物押金？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚12.1、未逾期押金12.2、已逾期押金是否有采用以下方式销售货物取得的销售收入？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚13.1、采用托收承付方式销售货物

13.2、采用预收款方式销售货物

13.3、采用支付手续费方式委托代销货物

13.4、采用赊销和分期付款方式销售货物

13.5、销售货物需要安装和检验

13.6、采用产品分成方式销售货物

是否存在采用以下方式销售货物取得的销售收入？问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚14.1、采用售后回购方式销售货物

14.2、采用以旧换新方式销售货物

14.3、采用以物易物方式销售货物

14.4、采用产品分成方式销售货物

企业是否取得以下收入？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚15.1、逾期未退包装物押金收入

15.2、确实无法偿付的应付款项

15.3、已作坏账损失处理后又收回的应收款项

15.4、已经税前扣除后又收回的资产损失

15.5、接受捐赠收入

15.6、违约金收入

15.7、资产溢余收入

15.8、资产转让收入

15.9、对外进行来料加工业务节省的材料

15.10、对残次品、副产品、边角料、下脚料或者废料等其他副带产品进行处置的收入

企业是否有以下投资收益？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚16.1、按权益法（或成本法）核算的股息、红利等权益性投资收益

16.2、被投资方派发的股息、红利

企业有否取得以下收入？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚17.1、财政拨款

17.2、行政事业性收费

17.3、政府性基金

17.4、代扣代缴个人所得税取得的手续费收入

17.5、政府补贴或补助

17.6、税款返还

是否有将货物、财产用于下列方面？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚18.1、用于非货币资产交换

18.2、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、市场推广宣传、交际应酬

18.3、用于职工奖励或福利

18.4、用于利润（股息）分配

对将劳务用于下列方面的收入是否单独记录？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚19.1、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、市场推广宣传、交际应酬

19.2、用于职工奖励或福利

19.3、用于利润（股息）分配

企业是否发生了销售退回业务？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业在销售商品过程中是否向客户赠送各种礼品、宣传品等商品？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有符合税法规定的减计收入？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

采购业务（4题）是否存在采购业务相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、采购业务的岗位责任制

1.2、采购业务的授权批准

1.3、采购计划的预算管理

1.4、请购审批

1.5、采购业务执行管理

1.6、采购发票的管理

1.7、预付账款和订金的授权批准

1.8、应付账款和应付票据的管理

1.9、采购退货管理

是否至少已做到下列采购业务岗位不相容？

A、请购与审批

B、询价与确定供应商

C、采购合同的订立与审计

D、采购与验收

E、采购、验收与相关会汁记录

F、付款审批与付款执行

G、没有采购业务不相容岗位

取得并抵扣的运输发票中，是否有以下类型的发票？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清3.1、国际货物运输代理业发票3.2、国际货物运输发票3.3、项目填写不齐全的运输发票3.4、货运定额发票3.5、邮寄费发票是否对应付账款按照账龄进行管理？

A、是，系统自动区分，且有债权人催款情况记录

B、是，进行手工台帐管理，且有债权人催款情况记录

C、是，进行其他方式的手工管理，且有债权人催款情况记录

D、否，不进行账龄管理，但对债权人催款情况有记录

E、否，不进行账龄管理，且对债权人催款情况无记录

F、不清楚

G、无应付账款

存货（11题）是否存在存货相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、存货管理的岗位责任制1.2、存货管理的授权批准1.3、存货的取得1.4、存货的验收入库1.5、存货的加工与仓储保管1.6、存货领用与发出1.7、存货的清查盘点1.8、存货的处置是否至少已做到下列存货业务岗位不相容？

A、存货的采购、验收与付款

B、存货的保管与清查

C、存货的销售与收款

D、存货处置的申请与审批、审批与执行

E、存货业务的审批、执行与相关会计记录

F、没有存货业务不相容岗位

是否存在对存货减值会计处理与税法间差异的管理？（请填写差异金额）

A、是，系统自动对每笔差异进行处理，并有复核

B、是，系统自动对每笔差异进行处理，无复核

C、是，手工随时处理，由他人复核

D、是，手工定期处理，由他人复核

E、是，手工处理，无他人复核

F、是，纳税申报等需要时临时查找计算

G、否，无差异调整管理，从未进行过调整

H、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：对于自产或委托加工的货物,是否存在以下处置行为？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚4.1、用于非增值税应税项目（包括提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程等）4.2、用于集体福利（包括职工食堂、职工生活服务区、职工托儿所等）4.3、用于个人消费或交际应酬4.4、作为投资提供给其他单位或者个体工商户4.5、分配给股东或者投资者4.6、无偿赠送其他单位或者个人对于购进的货物,是否存在以下处置行为？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚5.1、作为投资提供给其他单位或者个体工商户5.2、分配给股东或者投资者5.3、无偿赠送其他单位或者个人生产经营中产生的残次品、副产品、边角料、下脚料、剩余材料或者废料等其他附带产品，是否有以下处置行为？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚6.1、对外销售6.2、赠送他人6.3、其他处理（请说明）已抵扣进项税额的购进货物和应税劳务、运输费用，是否用于或发生以下项目？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，无法分类记录，按税法规定计算划分[D]是，没有分类记录或计算划分[E]是，未分类记录此类情况[F]否，无此类情况[G]不清楚7.1、提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程的7.2、免征增值税项目7.3、集体福利或者个人消费7.4、发生管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失7.5、发生自然灾害损失7.6、发生盘亏损失新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产时，是否有以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，未分类记录此类情况

D、否，无此类情况

E、不清楚

是否抵扣使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具的进项税额？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，未分类记录此类情况

D、否，无此类情况

E、不清楚

企业已抵扣的运输费进项税额，是否有销售免税货物的运输费用？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，无法分类记录此类行为，按税法规定计算划分

D、是，没有分类记录或计算划分

E、否，无此类情况

F、不清楚

企业在产品、产成品是否发生下列损失？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，无法分类记录，按税法规定计算划分[D]是，没有分类记录或计算划分[E]是，未分类记录此类情况[F]否，无此类情况[G]不清楚11.1、发生管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失11.2、发生自然灾害损失11.3、发生盘亏损失十一、资产管理（25题）是否存在固定资产相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、固定资产管理的岗位责任制1.2、固定资产管理的授权批准1.3、固定资产投入的预算管理1.4、固定资产的取得验收1.5、固定资产的使用、维护和更新改造1.6、固定资产的投保1.7、固定资产的清查盘点1.8、固定资产的处置是否存在无形资产相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件2.1、无形资产管理的岗位责任制2.2、无形资产管理的授权批准2.3、无形资产取得与验收2.4、无形资产使用与权益保护2.5、无形资产处置与转移是否至少已做到下列固定资产业务岗位不相容？

A、固定资产投资预算的编制与审批

B、固定资产投资预算的审批与执行

C、固定资产的取得、验收与款项支付

D、固定资产投保的申请与审批

E、固定资产的保管与清查

F、固定资产处置的申请与审批、审批与执行

G、固定资产业务的审批、执行与相关会计记录

H、没有固定资产业务不相容岗位

是否至少已做到下列无形资产业务岗位不相容？

A、无形资产投资预算的编制与审批

B、无形资产投资预算的审批与执行

C、无形资产取得、验收与款项支付

D、无形资产处置的审批与执行

E、无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录

F、无形资产的使用、保管与会计处理

G、没有无形资产业务不相容岗位

是否存在对资产折旧或摊销会计处理与税法间差异的管理？（请填写差异金额）

A、是，系统自动对每笔差异进行处理，并有复核

B、是，系统自动对每笔差异进行处理，无复核

C、是，手工随时处理，由他人复核

D、是，手工定期处理，由他人复核

E、是，手工处理，无他人复核

F、是，纳税申报等需要时临时查找计算

G、否，无差异调整管理，从未进行过调整

H、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：是否存在对资产减值会计处理与税法间差异的管理？（请填写金额）

A、是，系统自动对每笔差异进行处理，并有复核

B、是，系统自动对每笔差异进行处理，无复核

C、是，手工随时处理，由他人复核

D、是，手工定期处理，由他人复核

E、是，手工处理，无他人复核

F、是，纳税申报等需要时临时查找计算

G、否，无差异调整管理，从未进行过调整

H、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：是否有购进固定资产时间与取得的增值税专用发票日期不一致的情况？

A、是，有分类记录，可以逐笔追溯

B、是，有分类记录，无法逐笔追溯

C、是，未分类记录此类情况

D、否，无此类情况

E、不清楚

已抵扣进项税额的固定资产，是否用于以下项目？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，无法分类记录，按比例计算划分[D]是，没有分类记录或计算划分[E]否，无此类情况8.1、提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程8.2、免征增值税项目8.3、集体福利或者个人消费8.4、发生管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失8.5、用于非正常损失的在产品、产成品是否改变使用或销售的存货的成本计算方法？

A、是B、否企业内部是否有详细的固定资产认定标准？

A、是B、否企业内部是否有详细的无形资产认定标准？

A、是B、否企业内部是否有详细的不同类固定资产折旧年限标准？

A、是B、否企业内部是否有详细的不同类无形资产摊销年限标准？

A、是B、否企业内部是否有详细的不同类固定资产净残值标准？

A、是B、否企业是否有采用以下方法计提折旧的固定资产？（请填写固定资产金额）

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚金额15.1、直线法15.2、缩短年限折旧法15.3、加速折旧法15.4、其他折旧法是否发生下列固定资产费用？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚16.1、已提足折旧固定资产改建支出16.2、租入固定资产的改建支出16.3、固定资产的大修理支出企业是否有下列固定资产？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚17.1、房屋、建筑物17.2、飞机、火车、轮船17.3、机器、机械和其他生产设备17.4、器具、工具、家具17.5、飞机、火车、轮船以外运输工具17.6、电子设备是否取得下列投资资产？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚18.1、股票18.2、企业债券18.3、金融债券18.4、国债18.5、基金18.6、股权企业对重组中涉及的下列计税基础是否单独记录?

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚19.1、资产19.2、负债19.3、股权企业是否有下列资产？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚20.1、房屋、建筑物以外未投入使用或与生产经营无关的固定资产20.2、已提足折旧，仍在使用的固定资产20.3、按照固定资产核算的购进软件20.4、按照无形资产核算的购进软件企业是否对单独估价并作为固定资产入账的土地计提折旧？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否对下列商誉进行摊销？（请填写摊销额）

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚金额22.1、自创商誉22.2、外购商誉企业本期是否处置如下资产？（请填写处置收益额）

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚金额23.1、处置固定资产23.2、处置无形资产23.3、处置生产性生物资产23.4、投资资产企业是否有以下列方式取得的存货？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚24.1、支付现金方式24.2、支付现金以外的方式24.3、生产性生物资产收获的农产品企业是否计提了各项资产减值准备或公允价值变动损益？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

十二、工资与人员（9题）是否存在工资与人员费用相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、员工岗位职责及岗位责任制1.2、员工聘用1.3、员工岗位培训1.4、员工离职1.5、员工考勤1.6、员工业绩考核激励机制1.7、工资薪金计提的授权审批1.8、工资薪金发放的授权审批应付职工薪酬科目是否进行以下二级明细科目分类核算？

问题描述[A]是，还进行三级明细分类核算，且制订各级明细分类核算执行标准[B]是，还制订明细分类核算执行标准，但未进行三级明细分类核算[C]是，但未制订分类核算执行标准及未进行三级明细核算[D]否，未进行明细核算[E]不清楚2.1、工资2.2、职工福利2.3、社会保险费2.4、住房公积金2.5、工会经费2.6、职工教育经费2.7、非货币性福利2.8、辞退福利2.9、股份支付2.10、其他是否为员工支付下列商业保险费？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚3.1、失业保险3.2、工伤保险3.3、生育保险费3.4、人身安全保险3.5、交通意外保险3.6、其他商业保险（包括境外商业保险）是否在成本费用中列支下列员工费用？

问题描述[A]是，有分类记录，可以逐笔追溯[B]是，有分类记录，无法逐笔追溯[C]是，未分类记录此类情况[D]否，无此类情况[E]不清楚4.1、基本养老保险费4.2、基本医疗保险费4.3、住房公积金4.4、补充养老保险费4.5、补充医疗保险费4.6、现金发给员工的住房补贴4.7、现金发给员工的医疗补助是否向以下人员支付工资薪金？

A、已领取养老保险金、失业救济金的离退休职工、下岗职工、待岗职工

B、应从提取的职工福利费中列支的医务室、职工浴室、理发室、幼儿园、托儿所人员

C、与企业解除劳动合同关系的原企业职工

D、虽未与企业解除劳动合同关系，但企业不支付基本工资、生活费的人员

E、已出售的住房或租金收入计入住房周转金的出租房的管理服务人员

F、由职工福利费、劳动保险费等列支工资的职工

G、与企业签订劳务合同的人员

H、均未向以上人员支付工资

I、不清楚

是否有无偿向职工提供住房等固定资产使用产生的应付职工薪酬？

A、是B、否是否有预提职工辞退补偿金？

A、是B、否是否有以权益结算的股份支付？

A、是B、否是否对会计确认与税法规定企业所得税税前可扣除职工薪酬的税会差异管理？（请填写差异金额）

A、是，系统自动对每笔差异进行处理，并有复核

B、是，系统自动对每笔差异进行处理，无复核

C、是，手工随时处理，由他人复核

D、是，手工定期处理，由他人复核

E、是，手工处理，无他人复核

F、是，纳税申报等需要时临时查找计算

G、否，无差异调整管理，从未进行过调整

H、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：十三、成本费用（31题）是否存在成本费用相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、成本费用业务的岗位责任制1.2、成本费用业务的授权批准1.3、成本费用的预算管理1.4、成本费用的支出范围和标准执行1.5、成本费用的归集、结转、分配核算是否已做到下列成本费用业务岗位不相容？

A、成本费用预算的编制与审批

B、成本费用支出的审批与执行

C、成本费用支出的执行与相关会计记录

D、没有成本费用业务不相容岗位

企业的成本费用计算及分配归集摊销的手段是：

A、成本费用预算的编制与审批

B、成本费用支出的审批与执行

C、成本费用支出的执行与相关会计记录

D、不清楚

是否存在对成本费用会计处理与税法间差异的管理？（请填写差异金额）

A、是，系统自动对每笔差异进行处理，并有复核

B、是，系统自动对每笔差异进行处理，无复核

C、是，手工随时处理，由他人复核

D、是，手工定期处理，由他人复核

E、是，手工处理，无他人复核

F、是，纳税申报等需要时临时查找计算

G、否，无差异调整管理，从未进行过调整

H、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：是否制订营业成本费用预算明细表（如：产品制造及用料成本费预算明细表、营业项目成本费预算明细表）？

A、是，分具体产品规格型号

B、是，分具体产品大类

C、是，按具体营业项目

D、是，按会计期间（如：月、季、年）

E、否，没有制订

F、不清楚

是否税前加计扣除下列费用？

问题描述[A]是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯[B]是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯[C]是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录[D]是，完全由人工分类记录和归集[E]是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录[F]是，无分类记录[G]否，没有此类情况[H]不清楚6.1、研究开发费6.2、安置残疾人工资6.3、安置其他人员工资企业的成本计算及费用归集的手段是：

A、系统自动计算，不需人工干预

B、系统计算，根据系统数据输出人工调整

C、完全由人工计算

D、以上都不适用

企业内部是否有如下费用的明细归集标准？

问题描述[A]有，在财务管理制度中[B]有，在税务管理制度中[C]无，没有类似归集标准8.1、业务招待费8.2、办公费（工杂费）8.3、差旅费8.4、手续费及佣金支出8.5、广告费和业务宣传费企业是否有如下费用的明细归集标准？

问题描述[A]有，在财务管理制度中[B]有，在税务管理制度中[C]无，没有类似归集标准9.1、公益性捐赠支出9.2、非公益性捐赠支出企业是否同时有须经税务机关审批和自行计算扣除的项目？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业向税务机关申请税前扣除事项审批所需的资料由哪个部门准备？

A、由业务部门在事项发生时按照要求搜集、整理，定期交税务部门审核

B、由业务部门在需审批事项发生时记录明细数据，税务部门在申请审批前根据日常记录逐笔搜集整理

C、由税务部门定期根据会计记录在申请审批前逐笔搜集、整理

D、其他形式，请说明

E、不存在此类事项

截止本年度1月1日注册资本是否已全部到位？

A、是B、否是否独立设立以下二级明细科目并分类明细核算费用支出？

A、业务招待费

B、广告费和业务宣传费

C、手续费及佣金支出

D、公益性捐赠支出

E、非公益性捐赠支出

F、赞助支出

G、罚款、罚金、滞纳金支出和被没收财物的损失

H、各项资产减值准备、风险准备等准备金支出

企业有无岗位对成本费用列支凭据是否符合税法规定进行审核？

A、有，由会计岗位兼职负责

B、有，由费用支出审核岗位兼职负责

C、有，由费用支出审批岗位兼职负责

D、有，由其他岗位兼职负责

E、无，没有负责此项工作的岗位

企业是否计提业务招待费？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

不征税收入用于支出所形成的费用，或用于支出所形成的资产计算的折旧、摊销是否进行税会差异调整？（请填写调整金额）

A、否，无税会差异

B、否，无此项业务

C、是，系统自动纳税调整，并经企业税务部门及第三方中介复核

D、是，纳税申报时全部委托第三方中介做纳税调整

E、是，系统自动纳税调整，只经企业税务部门复核

F、是，系统自动纳税调整，未经任何复核

G、是，企业内部人工纳税调整，并经第三方中介复核

H、是，企业内部人工纳税调整，未经第三方中介复核

I、不清楚

回答补充说明：金额/数额（单位：元）：补充说明：是否对出口货物涉及的境外运保费按照销售批次单独进行管理？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有明确的直接成本和间接成本分类标准？

A、是B、否企业是否为职工自有住房缴纳或以现金补贴物业费、水电费、维修费、折旧费等各种费用？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业缴纳政府性基金或行政事业性收费是否按照缴纳项目分别记录？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否以特约商户优惠价格销售补贴、返利、回扣、赠送礼品等形式进行业务宣传和产品推广？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有以经营租赁方式租入固定资产的业务？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有以融资租赁方式租入固定资产的业务？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否计提用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有与收入无关的支出？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有利息支出？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

是否有须经税务机关审批后才能扣除的财产损失？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有按税收规定可以结转以后年度扣除的已审批财产损失？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否在在建工程等非销售领域领用产品？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业是否有各类公允价值变动损益？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

企业确认财产损失时，是否先冲减已计提的相应准备金？

A、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯

B、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯

C、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录

D、是，完全由人工分类记录和归集

E、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录

F、是，无分类记录

G、否，没有此类情况

H、不清楚

十四、资金活动（10题）是否存在投资相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。

问题描述[A]是，该内控既有第三方审计，又有内部评价[B]是，该内控有第三方审计，无内部评价[C]是，该内控有内部评价，无第三方审计[D]是，该内控无任何审计或评价[E]否，无相关内部控制[F]不清楚附件1.1、投资活动管理的岗位责任制1.2、投资活动管理的授权批准1.3、投资目标和规划、方案的预算管理1.4、投资方案的论证、决策控制1.5、投资决策及实施的管理1.6、