财务管理制度实施准则

1财务管理制度实施细那么第一章货币资金管理第一条建立货币资金的预算制度公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的开展规划、业务规模、生产状况等单位的开展经营方案因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购本钱及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。第二条对货币资金的收入控制1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑；2、每笔收入支出都要及时开票；

3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；4、采用集中〔财务部门〕收款的方式，分散〔单位或个人〕收款要及时送交单位出纳；5、不得坐支各项收入；员6肉、袭出纳轨员收华妥每备笔款版项后像应在户收款冒凭证蛮上加袍盖厦“哈银行扯或现取金收滨讫思〞资章。搂7、提每日旗出纳涨员应崇与收尊款核吵对收例款数严目。另第三贴条荐对罪货币擦资金续的支遮出控玩制愿1蜂、蝴每笔鸭支出扁都必夏须有晃部门宴负责小人确铺认、狠会计宿人员宏复核捏、单喝位总享经理牌的审厉批。会2岛、递出纳辟人员担每一复笔款申项都烫应以挪健全弹的会锯计凭巧证和北完备殿的审蜡批手乞续为丙依据铲，付廉款后肾，需之在付犁款凭况证上弱加盖讲“烘付讫饰〞俘章；祝3下、天各项判支出取都有煤预算话和定住额控线制执她行；

第4蚁、蚀要按梦国家望规定籍的用痒途使跑用现墓金，滴购置勇材料叨和物矛品以当及向锤单位毒支付乎的一蕉切款靠项必它须以幅转帐直的形提式支闭付；课5眨、洋银行涉单据危签发疯和印高鉴保尘管应包当分岸工负唐责，率不得关由一疲人负筐责保融管一月个公膛司的璃全部绘银行株印鉴港。脊6瓣、敞各部唇门办揪理各堂种业沫务退脏款，枪由交硬款的凭客户舒凭身首份证借前来样办理洒，由债于特赵殊情齿况不快能前驱来，撕由业启务员自提供布该客鸦户的和身份辽证复鹅印件低和其冻银行仰帐号甘由财骄务负膨责转评入客暗户账锦上。款各种蕉部门趋的业躲务应译酬费具报销悉〔员恨工出奴差费考用除虑外〕礼由分异部门剃以上桶负责通人办蚊理报笑销手忧续。虏7办、对骄外支牵付月瓶结单惨位的贱货款词为每瘦星期针的二派、四贿两天化。切第四咏条跃强矿化货役币资拥金的紧保管界和控获制棒掌加强玩对货反币资绪金、守会计懒凭证增、原央始资葡料的幼管理个，要替依法淡建账咐，及川时核系对货沃币资革金账抱目，挪认真头履行管定期欠对账擦、报脱账的筒制度国，建锦立定酬期进主行检杨查的排制约宇机制牌。不推符合余审核驱程序即不予佳支付咬资金梯，按祥规定晚实事交求是赚报账钩，不厦作假足账。激1胡、箱货币概资金忍的收宋付只怕能由透财务涨人员续负责定，其接他人河员〔堪包括这单位虏负责顾人〕术不得抚接触弦货币樱资金竞；

巧店2转、道严格唤执行乘库存案现金理限额僚制度孝；

明既3李、作出纳抵人员朽要做恩到每诞日现诊金日摆记账放余额吧与保英管的获现金诚核对辣相符坚，并粉在每变月月蠢末与赏会计斩核对亮账目贡；

犁灿4蹦、璃要严唯格执崭行定览期现户金突广击盘情点制坐度和脾核对袭银行亲账的蠢制度穗；

节大5搁、点已开蓝出的朝收付捧款原卧始凭断证必环须全拥部及百时入鹿账；

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浸第七设章孔固庆定资沾产管昼理覆第二眉十二俗条伯时固定封资产泊的控悬制与惧管理

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肌州鬼②滋依请僚购单威填写辈订购骑单并转与供歌货商罗联络娘订购迈事宜翁，按挽一般挠采购殖程序市办理里。

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般妥筑②牧.由漫于技求术进富步原宽因，膜已不季可使温用的浪固定丽资产建；

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锄走伶⑤呜.其套他实扰质上粥已经稳不能酸再给劈企业锐带来梳经济士利益显的固剪定资谷产。棒⑥粉．固速定资扯产的屿转让宜或报智废，过应先凑由使已用部裙门负惜责人蹈提出环转让庙或报折废申迅请、战财务教部负求责人亲写明论固定校资产叉残值玩、行波政部皆负责洽人提昆出转弟让或汽报废馆意见鼓后，倒报总斩经理气签批虫。该第八水章恨仁费用傲报销京规定适第跃二十帜五宰条旗公援司各太部门摘每街半年蹄制定唤一次抛本菊部门乘的限费用见开支触方案局，由压财务懒部汇睛总、觉审核效，经舍公司蹈办公促会议匠或总劈经理臣审批托，即抬为公那司当哈月的含费用肉开支崖方案绵，并婆下达下各悦部厉费用轮开支杠指标惕。

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