四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社养鸭示范基地项目可行性论证报告

PAGE1PAGE38四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社养鸭示范基地可行性研究报告吉林省农科院农业经济与信息服务中心吉林省科教兴农咨询服务中心二○○九年六月一日

四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社养鸭示范基地可行性研究报告建设单位：四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社（公章）法人代表：王军项目负责人：李亚芬联目录第一章总论……………6一、项目提要……………6二、可行性研究报告编制依据…………8三、综合评价和论证结论……………8四、存在的问题与建议…………………9第二章项目背景及必要性………………9一、项目建设背景………9二、项目区产业化经营发展现状………10三、项目建设的必要性及目的意义……11第三章建设条件…………11一、项目区概况…………11二、项目实施的有利条件………………12第四章建设单位基本情况………………13一、建设单位概况………13二、研发能力……………14三、财务状况……………14第五章市场分析与产品方案……………14一、市场分析……………14二、产品方案……………16第六章项目建设方案……………………17一、建设任务和规模……………………17二、项目规划和布局……………………17三、生产技术方案及工艺流程…………17四、项目建设标准和具体建设内容……19五、项目实施进度安排…………………21第七章投资估算与资金筹措……………22一、投资估算依据………22二、项目投资估算………22三、资金来源与筹措……………………23第八章财务评价…………24一、财务评价依据………24二、销售收入和销售税金及附加计算…………………24三、总成本及经营成本计算……………25四、财务效益分析………26五、不确定性分析………27六、财务评价结论………27第九章环境影响评价……………………28一、环境影响……………28二、环境保护与治理措施………………28第十章农业产业化经营与农民增收效果评价…………30一、农业产业化经营……………………30二、农民增收……………30三、其他社会影响………31第十一章项目组织与管理………………31一、组织管理机构………31二、项目经营管理模式…………………31三、经营管理措施………31四、技术培训……………33五、劳动保护与安全卫生………………33第十二章可行性研究结论与建议………35一、可行性研究结论……………………35二、问题与建议…………36

附录一、附表：1、固定资产投资估算表1-1、土建工程投资明细表1-2、设备投资明细表2、流动资金估算表3、投资计划资金筹措表4、总成本费用估算表4-1、单位产品生产成本估算表5-1、固定资产折旧费估算表5-2、无形及递延资产摊销估算表6、利润及利润分配表6-1、产品销售收入和销售税金及附加估算表7、财务现金流量表8、所得税后敏感性分析表及图二、附图：1、项目区位置示意图2、项目厂区现状平面布置图3、项目厂区建设规划平面布置图三、附件1、企业法人营业执照（复印件）2、企业2007年度财务报表（复印件）

第一章总论一、项目提要1、项目名称：四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社养鸭示范基地2、建设性质：新建3、项目建设单位、法人代表、所有制形式建设单位：四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社法人代表：王军所有制形式：民营企业4、项目建设地点、规模、期限及建设内容建设地点：四平辽河农垦管理区双山鸭场拟建规模：新建年饲养种鸭2万只的养鸭场土建工程6000平方米，购进设备120台建设期限：项目建设期1年，即2009年6月至2010年6月建设内容：购进种鸭2万只，建设养鸭场4000平方米，购进孵化器120台，建孵化室1200平方米，办公室800平方米。5、投资规模及资金筹措项目总投资1200万元。其中：建设投资188万元；流动资金19万元。在建设投资188万元中：建筑工程投资76.1万元，购置设备投资82.4万元，安装费6.5万元，工程建设其它费用9.9万元（其中：可研及设计费3.3万元，建设单位管理费5.0万元，项目前期工作费1.6万元），预备费13.2万元。项目总投资的1200万元，申请财政资金200万元，申请银行贷款600万元，自筹资金400万元。6、经济效益与社会效果项目扩建投产后，项目单位年可饲养种鸭2万只，年生产鸭雏380万只。年销售收入3420万元，新增利税313.9万元，投资利税率44.6％；新增利润300.9万元，投资利润率41.3％。项目所得税后财务内部收益率35.3％，财务净现值(ic=10％)329.4万元，投资回收期7.25年（含建设期1年），项目生产能力利用率（盈亏平衡点）为53.3％。项目扩建投产后，项目单位每年可向项目区农户新增鸭雏380万只。按目前农户饲养种鸭获纯利3元/只计算，新增农民纯收入360万元。按饲养量5000只/户和4口人/户推算，新增养鸭农户240万户，户均增收1.5万元，人均增收3750元，农民增收效果明显，社会效益相当可观。此外，项目建设将有力推动项目区及周边地区养鸭业、饲料加工、运输、餐饮等相关产业的发展，促进了农村繁荣和社会稳定。养鸭产业的不断发展壮大，让众多农户找到新的致富门路。同时，由于农民收入的增加，使得农民安居乐业，也缓解了由于大量农村剩余劳动力涌向城市而给城镇带来的社会压力。二、可行性研究报告编制依据1、国家发改委、建设部颁布的《投资项目可行性研究指南(试用版)》和《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）2、《吉林省牧业经济发展“十一五”规划》3、《四平市国民经济与社会发展“十一五”规划纲要》4、《公主岭市牧业经济发展“十一五”规划》5、建设单位提供的有关基础资料及生产实际情况三、综合评价和论证结论1、综合评价项目符合《吉林省牧业经济发展“十一五”规划》的精神和发展目标，符合当地资源开发及牧业发展规划，立项依据充分。项目依托建设单位现有屠宰加工技术及产品市场优势，通过改扩建，提升企业生产和市场开发能力,提高项目区养鸭产业的市场化和组织化程度,推动当地肉禽养殖业、饲料加工、餐饮等相关产业的发展。该项目的建设，对项目区及周边地区肉禽产业开发具有良好的产业带动作用，为项目区农民脱贫致富及地方经济发展做出积极的贡献。2、研究结论通过对项目的产品市场、生产工艺、建设方案、融资条件、财务、组织管理等方面的可行性研究，认为项目建设规模适度，符合项目区当前及近期产品市场需求；拟采用技术及工艺方案先进、可靠；建设方案配套合理，设计符合工艺技术、环保及消防要求；项目建设单位在肉鸭生产开发、管理等方面经验较为丰富；本项目的建设实施，将产生良好的经济效益、社会效益和生态效益。项目切实可行。四、存在的问题与建议为保障畜禽产业健康及可持续发展，《吉林省牧业经济发展“十五”规划》中就提出了“无规定动物疫病畜产品出口保护区工程”项目。项目区地处吉林省中部畜禽养殖密集区，这给项目区畜禽生产过程中的疫病防治、药物残留等方面提出了更高的要求。建议：项目单位充分发挥产业龙头作用，严格遵循无规定动物疫病畜产品出口保护区建设的要求，利用“公司+场＋农户”的社会化生产组织形式组织生产，对农户无公害化生产的肉鸭实行“优质优价”收购，为吉林省中部地区畜牧产业的快速健康发展和百姓食品安全做出贡献。第二章项目背景及必要性一、项目建设背景近年来，我国养鸭业发展较快，由自给自足的家庭副业阶段，逐渐向商品化和产业化方向发展。随着我国社会主义市场经济的发展和我国农业产业结构的调整及加入WTO，给养鸭业带来了新的发展机遇。特别是随着畜产品加工业的快速发展，鸭肉、羽绒需求量迅速增长，养鸭业成为畜牧业产业中发展最快、最有潜力的支柱产业。为此，养鸭业的发展引起国家及地方有关部门的高度重视和关注，众多有识之士已做了大量的比较性研究，认为发展节粮型养鸭业，是符合我国国情的、最有潜力的畜牧产业。公主岭市地处吉林省中部，粮食、秸秆等饲料资源十分丰富，畜牧业生产一直走在全省的前列，尤其是猪、禽、牛、羊等肉类生产。多年来，该市肉类总产量一直列四平地区首位，继德惠、农安后列全省第三位，其中禽类及禽蛋生产列全省首位。为此，公主岭市委、市政府及市牧业管理局一直把肉类生产放在畜牧产业首位来抓。在《公主岭市国民经济与社会发展第十一个五年计划纲要》和《公主岭市牧业经济发展“十一五”规划》中确定了稳定生猪生产，加快发展肉牛、肉羊、鸭、鹅等节粮型畜牧业的战略目标及发展规划。二、项目区产业化经营发展现状鸭以草为食，具有耐粗饲、饲养期短、投资少、周转快、经济效益高、饲养技术简单等优点，使得项目区农户素有养鸭传统和习惯。特别是近十余年来，由于四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社的带动，项目区农户养鸭效益将得到进一步提高。四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社始建于2009年，现有鸭鹅屠宰加工生产线1条，年鸭鹅屠宰加工能力100万只。近年来，肉鸭市场火暴，圣丰肉类食品有限公司每年接到的产品定单均在100万只以上。由于现有屠宰加工规模较小，每年屠宰加工肉鸭等肉禽产品远满足不了客商的需求，种鸭生产与加工销售的矛盾日益突出，屠宰加工能力不足成为项目区养鸭业发展的主要障碍因素。三、项目建设的必要性及目的意义目前，四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社100万只年鸭鹅屠宰加工能力生产线是1998年建设的，采用的是案板式宰杀、人工浸烫、手工摘毛的屠宰加工方式，机械化程度低，劳动生产效率差。本项目拟在原加工场区新建樱桃谷肉鸭及北京填鸭屠宰加工车间360m2，购置安装4000只/d即年120万只屠宰加工生产线1条。项目建成投产后，不仅产能提高1倍以上，且屠宰加工工艺得到极大提升，采用电麻屠宰、链条式浸烫和机械脱毛，屠宰加工工艺达到国内先进水平，产品等级和此外，通过项目改扩建，在企业生产和市场开发能力得到提升的同时,有效带动当地肉鸭养殖业的快速发展，龙头企业通过“公司+农户”进一步提高项目区养鸭产业的市场化和组织化程度,并带动饲料加工、餐饮等相关产业的发展，为项目区农民脱贫致富及地方经济发展做出积极的贡献。第三章建设条件一、项目区概况1、地理位置四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社位于四平辽河农垦管理区双山鸭场。项目区地理位置详见附图1：《项目区地理位置示意图》。2、自然资源状况项目区属大陆性季风气候区，四季分明。全年主导风向为西南风，冬季多为西北风，平均风速3.3米／秒，最大风速34.5米/秒。年平均气温4.6℃,极端最高气温36℃,极端最低气温-40四平辽河农垦管理区为吉林省粮食主产区，粮食作物以玉米和大豆为主，粮食和玉米秸秆等饲料资源丰富而且廉价，畜牧业生产基础较好。2007年底，牛、猪、羊、禽存栏数分别为31.6万头、71.5万头、18.5万只、2181.9万只，存栏数、出栏数及商品量均居四平地区各市县之首。3、社会经济状况桑树台镇位于辽河垦区北部，现有11个行政村，86个村民小组，总人口30455人。2006年耕地面积4725公顷，粮食总产48282吨，农业经济总收入17616万元，农民人均收入3307元。二、项目实施的有利条件（1）政策环境四平市委、市政府及区牧业管理局在《公主岭市国民经济与社会发展第十一个五年计划纲要》和《公主岭市牧业经济发展“十一五”规划》中确定了加快发展牛、羊、鸭、鹅等节粮型畜牧业的战略目标及发展规划，营造了良好的政策环境。为促进节粮型畜牧业的快速发展，辽河垦区及桑树台镇相关部门制定了鼓励规模化生产多项扶持政策和措施。银行信贷部门筹集专项资金，用于解决农户资金不足的问题。（2）市场优势目前，猪肉、鸡肉市场消费已趋于稳定和相对饱和，相对而言，绿色、无公害牛肉、羊肉、鸭、鹅等得到人们的钟爱。由于鸭体脂肪多分布在皮下，属低脂高蛋白肉类，且脂肪不饱和脂肪酸大于70%，其代谢产物所含胆固醇大大低于其他肉类，可有效预防动脉硬化、心脑血管疾病、高血压、高血脂等，所以近年来优质肉鸭生产前景十分看好，产品远销京、津、沪、穗等大中城市，一直呈现供不应求的态势，产品市场优势明显。（3）良好的产业化基础，原料充足据统计，2007年末双山鸭场养鸭专业大户已发展到1200多户，鸭存栏63.4万只，年肉鸭出栏320多万只。肉鸭产业化基础良好，屠宰加工原料十分充足。（4）交通、能源、通讯条件良好四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社距长郑公路仅1公里，厂区有水泥路与之相连，交通十分便利，人员往来、货物运输便捷通畅。随着社会发展及小城镇建设的不断推进，项目建设所在地通讯及电力设施良好。全区电力供应充足，桑树台供电所已并入全国电网，电压稳定，全年没有限电、断电现象发生。第四章建设单位基本情况一、建设单位概况四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社始建2008年，是养种鸭及出雏的民营企业，致力于种鸭养殖、销售鸭雏的市场开发。二、研发能力合作社位于四平辽河农垦管理区双山鸭场，合作社有孵化室、种鸭场2个经济实体。建筑面积6000m2（厂区现状如附图2：《项目厂区现状平面布置图》所示），购置孵化器120台，3万吨饲料加工设备一套。年可养种鸭2万只，年产鸭雏380万只。三、财务状况1、资产与负债情况四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社始建于2008年11月，2008年11月公司在四平辽河农垦管理区工商局注册，注册资本300万元。2007年年末资产总额达到226.4万元，其中流动资产129.6万元、固定资产96.8万元，负债总额85.2万元，资产负债率为37.6％（详见附件2：企业2007度《资产负债表》）。2、生产经营情况四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社2007年主营业务收入1305.8万元，实现利润91.2万元，全年上缴增值税0.70万元（详见附件2：企业2007度《损益表》）。3、建设资金自筹能力从附件2的《资产负债表》和《损益表》中可以看出，项目单位2007年底拥有货币资金65.8万元、可变现存货63.8万元，加上年利润100万元左右，项目建设及运营所需自筹资金有可靠保障。第五章市场分析与产品方案一、市场分析1、产品市场供求现状养鸭具有较高的经济价值和综合开发价值。鸭体脂肪多分布在皮下，属低脂高蛋白肉类。且脂肪不饱和脂肪酸大于70%，其代谢产物所含胆固醇大大低于其他肉类，可有效预防动脉硬化、心脑血管疾病、高血压、高血脂等，鸭胴体可用于烧制成烤鸭、盐水鸭等，鸭蛋可制成咸蛋、松花蛋等，均是美味健康食品。此外，鸭绒又是十分珍贵的轻工原料，鸭绒和毛经加工制成羽绒服、羽绒被、羽绒枕等；翎毛制成工艺品、羽毛球等。所以近年来养鸭生产前景十分看好。由于经济和社会的发展，国民生活水平日益提高，消费者对营养与健康越来越关注。因鸭以食草为主，鸭的饲养过程中添加剂和促生长类激素应用较少，相对于肉鸡而言，众多消费者把鸭肉视为绿色食品。另外，鸭具有耐粗饲、可放牧、饲养期短、投资少、周转快、饲养技术简单等优点，在规模饲养条件下，可大幅度降低相对生产成本，有利于新技术的应用，进行科学化饲养管理，实现产品的规范化和批量化，所生产的产品科技含量高，安全无害。因此，鸭肉及附属产品与其它畜禽产品相比，具有很强的竞争能力。据联合国粮农组织统计，目前中国鸭鹅饲养量已占全世界总饲养量的四分之三。2006年中国鸭鹅饲养量达30.6亿只，比2000年的27.8亿只增加了10.1%，占世界鸭鹅总饲养量的75.4%；鸭鹅肉的产量达41.6万吨，比2000年增加了8.3%，占世界鸭鹅肉总产量的77.5%。2、产品市场前景与竞争能力分析近几年来，随着我国经济的不断增长和人们生活水平的不断提高，我国的养鸭业呈现出持续发展的态势，鸭的饲养总量每年以10%～15%的速度递增。目前，在国际市场上每公斤鸭肉的价格要比鸡肉的价格高１倍左右，在国内市场，每公斤鸭肉的价格比鸡肉的价格也高出1.3～1.5倍。这主要是因为国内外的消费者对畜禽产品的要求已由数量满足转变为质量满意，向低脂肪、低胆固醇、高蛋白、营养均衡、安全保健的方向发展，而鸭产品恰恰符合了消费者的这种需求。因此，鸭产品的市场占有率也在逐渐增长。国家农业部信息中心提供的数据显示，目前，我国鸭产品的年产值已经接近300亿元人民币，产品远销欧盟、东南亚、日本、韩国等国家和地区，养鸭业已经成为我国农民增加经济收入的支柱产业之一。随着我国经济的进一步发展和农民生活水平的逐步提高，鸭产品的消费市场将从城市向广大的农村拓展，并且这个拓展的空间将会不断地扩大。二、产品方案项目扩建投产后，年销售380万只鸭雏。生产计划与产品方案一览表产品类型单位产量预测单价（元）销售收入（万元）白条鸭吨2800110003080鸭杂吨20013000260鸭毛吨100800080合计31003420第六章项目建设方案一、建设任务和规模本项目拟在四平辽河农垦管理区双山鸭场1600m2，购置安装4000只/d即年120万只屠宰加工生产线1条。项目扩建投产后，年新增屠宰肉鸭120万只，年新增产白条鸭2800吨、鸭杂200吨、鸭毛100吨。二、项目规划和布局项目规划新建养鸭舍及孵化室、办公楼6000m2，地面硬化750厂区建设规划如附图3：《项目厂区建设规划平面布置图》所示。三、生产技术方案及工艺流程（一）技术方案选择的原则1、先进性和前瞻性：提高产品在市场中的竞争能力。2、实用性：与项目资源条件、经济发展、管理水平、建设规模和产品方案相适应，达到发挥地域资源优势、降低原材料和能耗、提高产品质量的目的。3、可靠性：采用先进且成熟技术，保证产品质量。4、经济合理：工艺技术方案要体现投资小、成本低、利润高的效果。5、安全和环保：技术方案选择，要体现以人为本的思想，为生产工人提供安全的工作环境，采用无污染或尽量减少污染的工艺。（二）技术方案与工艺流程1、技术要求原料：屠宰前的活鸭饲养过程符合NY5035、NY5036、NY5037和NY／T5038的要求，并经检疫、检验合格。屠宰加工：活鸭屠宰应按NY467要求，经检疫、检验合格后，再进行加工。加工过程中不使用任何化学合成的防腐剂、添加剂及人工色素。分割：分割体时应先预冷后分割；从活鸭放血至加工或分割产品到包装入冷库时间不得超过2小时。整修：分割后鸭体各部位应修剪外伤，血点、血污、羽毛根等。冷加工：需冷冻的产品，应在-35℃以下环境中，其中心温度应在12小时内达到-15感官指标：按GBl6869规定执行。理化指标：项目指标解冻失水率，％≤8挥发性盐基氮，mg／100g≤15汞(Hg)，mg／kg按GBl6869规定执行铅(Pb)，mg／kg≤0.5砷(As)，mg／kg≤0.5六六六(BHC)，mg／kg≤0.1滴滴涕(DDT)，mg／kg≤0.1金霉素，mg／kg≤1土霉素，mg／kg≤0.1磺胺类(以磺胺类总量计)，mg／kg≤0.1呋喃唑酮，mg／kg≤0.1氯羟吡啶(克球酚)mg／kg≤0.01≤四、项目建设标准和具体建设内容土建工程项目一览表序号工程名称结构类型单位数量备注1屠宰加工车间砖混，彩钢瓦m2360地面、墙面贴瓷砖2地面硬化混凝土m2750合计m211102、设备购置设备仪器购置一览表序号设备名称型号生产厂家工艺参数数量(台套)(一)生产设备1粗脱毛机TM-40沈阳深威8.8KW/321粗脱毛机TM-60沈阳深威17.6KW/6412精脱毛机TM-50沈阳深威13.2KW/7213高架线（100mGJX-4000辽阳机械沥血5min/预冷45min14脱羽机TYJ-2000辽阳机械600只/h25浸烫机QTJ-4000辽阳机械4KW/耗汽量0.5T/h16分割输送机FSJ-4000辽阳机械13.54m/min2(二)辅助设备11蒸汽锅炉2T/h长春春城锅炉1合计10五、项目实施进度安排1、项目建设期限：项目建设期1年。即：2008年1月至2008年12月。2、项目实施进度安排：项目实施进度表日期项目2008年12346789调研、设备考察◆◆可研、申请立项◆◆施工准备、招标◆◆土建工程◆◆◆◆设备购置安装◆◆◆◆良种猪引进投产◆◆项目总结验收◆第七章投资估算与资金筹措一、投资估算依据1、根据项目工艺技术要求和厂区现状；2、吉林省建设厅《吉林省建筑工程预算定期额》、《吉林省建筑工程费用定额》、《吉林省建筑工程电器安装预算定额》、《吉林省建筑工程采暖、给排水预算定额》和《吉林省建筑材料基价表》，并参考近期竣工同类工程、用类比法进行估算；3、设备价格（含安装费）根据厂方报价并市场调研确定；设备运杂费按设备价格的6%计取，采购及保管费按0.7%计取；4、其它费用根据实际情况，按较低费率计取。具体计取费率如下：（1）项目可研及勘察设计费按工程费用2％计取；（2）项目前期工作费按工程费用的1％计取；（3）建设单位管理费按工程费用的3％计取；（4）考虑工程建设期和建材市场的发展行情，基本预备费按固定资产投资的8%计取。二、项目投资估算根据拟建项目技术工艺要求以及项目建设现场条件估算,项目总投资207万元。其中：建设投资188万元；流动资金19万元。1、建设投资（详见附表1）：在建设投资188万元中：建筑工程投资76.1万元，购置设备投资82.4万元，安装费6.5万元，工程建设其它费用9.9万元（其中：可研及设计费3.3万元，建设单位管理费5.0万元，项目前期工作费1.6万元），预备费13.2万元。（1）建筑工程（详见附表1-1）（2）设备购置（详见附表1-2）（3）安装费:屠宰生产线设备安装费率8%，锅炉安装费率10%，合计安装费6.5万元。（4）可研及设计费：按工程投资的2％计提，计3.3万元；（5）项目前期工作费：按建设投资的1%计提，计1.6万元；（6）建设单位管理费：按建设投资的3%计提，计5.0万元（7）预备费：按建设投资的5％计提，计13.2万元；2、流动资金投资（详见附表2）：根据估算，项目所需流动资金19万元。三、资金来源与筹措项目总投资的207万元，全部由建设单位自筹。第八章财务评价一、财务评价依据（1）国家发改委、建设部2002年颁布的《投资项目可行性研究指南(试用版)》和《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（2）现行的《企业会计制度》（2001年公布）；（3）现行的《农业税条例》、《企业所得税暂行条例》及相关税收政策、法规；（4）所得税从获利年份开始按利润25%计提；盈余公积金按利润10%、公益金按利润5%计提；（5）财务基准收益率10%，项目计算期15年；（6）固定资产折旧采用平均年限法，房屋建筑物按20年，残值按10％，计算机械设备按10年折旧。项目勘察设计费按10年摊销，开办费按5年摊销：（7）项目建设期1年，第2年达产100％。二、销售收入和销售税金及附加估算1、产品销售收入：根据项目生产计划与产品方案，产品销售收入估算如下表所示：产品销售收入（增量）估算表产品类型单位产量预测单价（元）销售收入（万元）白条鸭吨2800110003080鸭杂吨20013000260鸭毛吨100800080合计310034202、销售税金及附加：（1）增值税：按销项额与进项额之差的13%计提；（2）城市建设维护税率、教育附加费率按增值税的5%和3%计提；销售税金及附加计提数额详见附表6-1：《产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表》。三、总成本及经营成本估算（一）单位产品生产成本估算（详见附表4-1）1、原材料（1）活鸭：满负荷生产年收购活鸭120万只，按每只活重3.5公斤和7元/公斤收购价格计算，一次收购资金（2）包装物：鸭产品采用20公斤包装。外包装为纸箱，内包装为聚乙烯塑料袋，同类包装物平均250元/吨。满负荷年产白条鸭和鸭杂3000吨，年新增消耗包装费用计75万元。2、销售及管理费用按同类企业产品销售及管理费用按产品销售价格的5%计提，满负荷生产年新增产品销售及管理费用171万元。3、燃料及动力燃料及动力采用同类比较法估算。满负荷生产年生产消耗:(1)燃煤：100吨，按550元/吨计算，燃煤费用5.5万元/年；(2)动力:生产用水约2万吨，按水资源费0.5元/吨计算，费用1万元/年。生产用电8万度，按1元/度计算，年电费合计8万元。以上新增燃料及动力消耗合计14.5万元。4、劳动定员及工资项目定员35人，其中管理人员21人、技术人员13人、生产工人130人，其他辅助人员18人。项目劳动定员表序号部门人数(人)序号部门人数(人)1厂长15行政部12技术部36生产工人253财务部17其他34销售部1合计35按工资标准平均12000元/人年计算，全厂年新增工资福利总额47.9万元。5、折旧及摊销固定资产折旧采用平均年限法。房屋建筑物按20年，残值按10％计提；机械设备按10年，残值按5％计提（详见附表5-1）。设计费按10年摊销，开办费按5年摊销（详见附表5-2）。6、所得税按照新的所得税条例，自2007年1月1日起，企业所得税从获利年度起按利润总额的25％计提（详见附表6）。7、基金提取从获利年度起，按税后利润的10％和5%提取盈余公积金和公益金。每年计提的盈余公积金和公益金额详见附表6。（二）项目总成本费用及经营成本估算根据如上计算，项目达产年总成本3268万元。其中固定成本238万元，可变成本3030万元。年经营成本3252万元（详见附表4：《总成本费用估算表》）。四、财务效益分析项目扩建投产后，项目单位年新增屠宰加工肉鸭120万只，年增产白条鸭2800吨、鸭杂200吨、鸭毛100吨。年新增产品销售收入3420万元，新增利税313.9万元，投资利税率44.6％；新增利润300.9万元，投资利润率41.3％。项目所得税后财务内部收益率35.3％，财务净现值(ic=10％)329.4万元，投资回收期7.25年（含建设期1年）。具体财务效益分析指标，详见附表6：《利润及利润分配》和附表7：《财务现金流量表》。五、不确定性分析1、盈亏平衡分析：计算结果表明，本项目生产能力利用率为53.3％。这表明生产能力只要达到设计要求的53.3％即可达到盈亏平衡,表明项目抗风险能力很强。从附表6：《利润及利润分配》和附表7：《财务现金流量表》可以看出，项目资金来源与使用平衡，且第15年累计盈余资金2582万元，偿还负债能力、偿还流动负债能力以及快速偿还流动负债能力较强,这也表明了项目抗风险能力很强。2、敏感性分析：影响项目可盈利性的主要不确定性因素为产品价格、经营成本、固定资产投资，以这三种不确定因素的变化对项目全部投资财务内部收益率、财务净现值、投资回收期的影响程度大小分析结果如附表8《所得税后敏感性分析表》和《所得税后敏感性分析图》，由表和图可看出三种因素对项目效果影响程度大小顺序依次为：产品价格>经营成本>固定资产投资。六、财务评价结论从上述财务评价看，本项目具有可观的经济效益，其财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期较短，具有较好的抗风险能力，项目财务上可行。第九章环境影响评价一、环境影响本项目运营过程中产生的主要污染物：（1）废水：本项目废水主要是鸭屠宰加工过程中的清洗和冷却水，不当处理对环境构成污染。（2）噪声：鸭屠宰加工过程中脱毛机、分割输送机等生产的机械噪声，控制不当对现场工作人员及周边环境构成一定的危害。（3）废弃物：鸭屠宰加工过程中产生的鸭毛、部分内脏等，不当处理对环境构成污染。（4）煤渣和烟尘：锅炉燃煤产生煤渣和烟尘，处理控制不当也会构成一定的环境污染。二、环境保护与治理措施1、项目执行的环保文件及标准：（1）国环(87)002《建设项目环境保护设计规定》。（2）GBl6297—1996《大气污染物综合排放标准》（3）GB3095—1996《环境空气质量标准》（4）GBl2371—1991《锅炉大气污染物排放标准》（5）GB12348—1990《工业企业厂界噪声标准》（6）GHZBl—1999《地表水环境质量标准》2、污染防治措施及治理效果1、废水处理生活污水有机污染物较少，经一级污水处理后可直接达标排放；鸭屠宰加工过程中的清洗水和冷却水工程废水排放量较大，有机污染物浓度较高，为减少污染物排放，降低废水中污染物负荷，提高副产品利用率，本系统采用污水沉淀、交货、过滤为主的处理工艺。污水经过原有废水处理设施的格栅、滤油、交货沉淀处理后沉淀部分经板框过滤后即为营养丰富的有机肥料，上清液经二级生化处理后，COD<105mg／1、BOD<45m9／1、SS<150mg／1，满足《污水排放标准》(GB8978-1996)中二级排放标准。达标后废水经地下管道排入农田。2、噪声治理生产车间墙壁做吸声处理，设置双层门窗的砖混结构，设隔离操作间，从传播途径上降低噪声对环境的影响。各种机械设备应加减振垫，安装消音器等，对机器设备应经常检修，保持其动平衡稳定，以有效的降低噪声对周围环境的影响。3、废弃物治理鸭屠宰加工过程中可收集的鸭毛经干燥处理后以半成品的形式出售给加工企业用于轻工原料；少部分鸭毛连同不可利用内脏等废弃物经干燥粉碎处理后作为有机肥料出售给当地农户。4、煤渣和烟尘：锅炉烟道除尘采用湿式脱硫除尘器，除尘效率93～98%，脱硫效率60～80%，可达标排放，对周围环境影响不大。锅炉排放的废渣可供砖厂制砖或市政部门铺路。一、农业产业化经营在《吉林省农业经济“十一五”规划》中制订的畜产品实现了从依附产业向农业经济支柱产业的过度，并形成为农民增收致富的金钥匙和壮大地方财力的主要增长源。鸭以草为食，具有耐粗饲、饲养期短、投资少、周转快、经济效益高、饲养技术简单等优点，使得项目区农户素有养鸭传统和习惯。特别是近十余年来，由于屠宰加工企业的带动，项目区农户养鸭效益得到进一步提高，农民养鸭积极性空前高涨。因而，鸭的养殖与加工受到各级有关部门的关注和高度重视。养殖户上联加工企业、下联消费者，在产业发展中起到承上启下的作用，同时使农户和国家双受益。本项目的实施，壮大了养鸭企业，进一步完善和强化了养鸭产业链条，对项目区养鸭产业的快速发展有直接推动作用。二、农民增收项目建设生产后，项目单位每年可向项目区农户放雏380万只。按目前农户饲养肉鸭获纯利3元/只计算，新增农民纯收入360万元。按饲养量5000只/户和4口人/户推算，新增养鸭农户240万户，户均增收1.5万元，人均增收3750元，农民增收效果明显，社会效益相当可观。三、其它社会影响项目建设将有力推动项目区及周边地区养鸭业、饲料加工、运输、餐饮等相关产业的发展，促进了农村繁荣和社会稳定。养鸭产业的不断发展壮大，让众多农户找到新的致富门路。同时，由于农民收入的增加，使得农民安居乐业，也缓解了由于大量农村剩余劳动力涌向城市而给城镇带来的社会压力。第十一章项目组织与管理一、组织机构为保证项目生产顺利进行，成立由四平辽河农垦管理区农业局、财政局、项目建设单位、项目区当地政府负责人组成的项目建设领导小组，负责指挥项目的总体工作。项目建设领导小组下设项目建设办公室，负责组织协调与项目建设等日常工作。同时聘请相关专家组成专家顾问组，指导、检查、监管项目建设及经营中的有关技术工作。二、项目经营管理模式种鸭场作为项目建设单位直属企业，自主经营，独立核算，自负盈亏，统一经营管理。三、经营管理措施1、工程管理为保证该项目得以有效实施，拟成立项目建设领导小组。由项目建设负责人和建筑工程管理技术人员组成项目工程质量管理领导小组，负责项目工程建设和质量监督。项目工程建设实行从设计、材料、施工等各环节严格把关，为项目建设顺利实施提供组织保证。项目建设期组织管理机构图理事长监事原料部建设部管理部财务部2、生产管理项目扩建投产后，场区将建立健全现代企业管理制度。合作社将根据发展和市场的变化，在产品市场开发以及新技术应用等重大事项做出决策，其决议将由合作社理事负责实施。财务部门和技术部门的负责人由专业技术人员任免，业务接受合作社理事长管理。其他部门的负责人将由监事聘任或解聘。企业将制定一系列现代化的人事管理、财务管理、人才的选聘与考核、奖励晋升等制度，建立现代化企业的分配制度，实施绩效挂钩、责权利明确，以保障公司各项工作的质量。3、销售管理根据项目生产情况和市场供求状况，制定销售计划，落实销售任务，明确销售责任，建立激励和奖惩制度。4、财务管理项目建设资金及经营过程中产生的现金、汇票等均由项目建设单位财务处负责管理，严格按项目建设内容和建设任务经费预算及生产计划进行使用和管理，专款专用，保证项目各项经济活动顺利完成。四、技术培训本项目建设及未来生产经营过程中，根据实际需要，对项目有关的生产、销售、管理人员等进行不定期的技术培训和业务考评，真正做到奖勤罚懒。五、劳动保护与安全卫生（一）劳动卫生健全卫生管理体系，完善卫生管理制度，严格执行岗位操作规程。1、饲养员卫生饲养员建立健康档案，并定期体检，体检有传染病者不得上岗。脏区和清洁区要分离开，饲养员不能在各饲养区之间乱走，以防污染。饲养员进入场区之前要进行消毒后，方可进入饲养区。非生产用品及外来人员及车辆禁止进入场内。2、原辅材料卫生原辅材料必须符合相关的国家标准，经检验不合格不准进入厂区。3、生产车间卫生饲养区土建结构要采光充足，通风设施齐全，保证良好通风。场区入口处应设有消毒设施，使生产环境达到国家食品加工业的卫生标准。4、生产操作卫生设备及器具等，在工作前需消毒干净。使用后放到指定地点。5、环境卫生厂区道路应整体考虑，使生产车间及公用设施布局合理，道路通畅，排水无阻，空地做好绿化，使厂区生产、生活、生态状况良好。（二）防机械伤害各机械设备的传动部分均设离护罩或防护栏杆，电气设备设计有一定的检修空间，并设置随机开关，以免误操作而引起的人身及设备事故。（三）安全用电首先按照电力部门的有关要求制定安全操作规程，对所有正常不带电的电气设备金属外壳均采用接地或接零保护；照明配电箱采用带电保护的自动开关；检修照明采用36V安全电压。（四）消防本项目厂区火灾危险性为丙类，锅炉房为丁类，建筑物耐火等级为二类。主要消防措施：各建筑物在设计中要考虑根据不同用途采取相应的防火、防爆措施。室外设立消防栓，室内按（建筑灭火器配制设计规范）（GBJ140—90）配制灭火器材等。第十二章可行性研究结论与建议—、可行性研究结论（一）综合评价项目符合《吉林省牧业经济发展“十一五”规划》的精神和发展目标，符合当地资源开发及牧业发展规划，立项依据充分。项目依托建设单位现有屠宰加工技术及产品市场优势，通过改扩建，提升企业生产和市场开发能力,提高项目区养鸭产业的市场化和组织化程度,推动当地肉禽养殖业、饲料加工、餐饮等相关产业的发展。该项目的建设，对项目区及周边地区肉禽产业开发具有良好的产业带动作用，为项目区农民脱贫致富及地方经济发展做出积极的贡献。（二）研究结论通过对项目的产品市场、生产工艺、建设方案、融资条件、财务、组织管理等方面的可行性研究，认为项目建设规模适度，符合项目区当前及近期产品市场需求；拟采用技术及工艺方案先进、可靠；建设方案配套合理，设计符合工艺技术、环保及消防要求；项目建设单位在鸭生产、管理等方面经验较为丰富；本项目的建设实施，将产生良好的经济效益、社会效益和生态效益，项目切实可行。二、存在的问题与建议为保障畜禽产业健康及可持续发展，《吉林省牧业经济发展“十五”规划》中就提出了“无规定动物疫病畜产品出口保护区工程”项目。项目区地处吉林省中部畜禽养殖密集区，这给项目区畜禽生产过程中的疫病防治等方面提出了更高的要求。建议：项目单位严格遵循无规定动物疫病畜产品保护区建设的要求，利用“公司+场＋农户”的社会化生产组织形式组织生产，对农户无公害化生产实行“优质”服务，为吉林省中部地区畜牧产业的快速健康发展和百姓食品安全做出贡献。目录TOC\o"1-2"\h\z\u第一章总论 1一、项目概况 1二、业主简介 1三、报告编制依据 4四、编制内容 5五、简要结论 5第二章项目建设背景及建设的必要性 7一、项目建设背景 7二、 项目建设的必要性 12第三章市场分析 15第四章建设内容、规模及产品方案 17一、建设内容及规模 17二、产品方案 17第五章项目选址及建设条件 18一、项目建设地址 18二、基础建设条件 18三、交通条件 19四、基础及配套设施条件 19五、施工条件 19六、原材料供应 20第六章技术、设备及工程方案 21一、技术方案 21二、设备方案 23三、工程方案 24第七章环境影响评价 25一、项目基本情况 25二、编制依据 25三、主要污染物及处理工艺流程 25四、污染物监测 26五、环境绿化 27六、环保评价 28第八章劳动安全卫生 28一、工程概述 28二、设计依据 28三、劳动保护 28四、劳动安全卫生设计中的主要防范措施 28五、工业卫生 28六、安全急救及卫生保健 28七、职业安全卫生教育 28八、预期效果及评价 28第九章消防 28一、设计依据 28二、消防设计 28三、消防评价 28第十章节能 28一、设计依据 28二、能源种类 28三、主要节能措施 28四、节能效果评价 28第十一章组织机构及人力资源 28一、 组织机构 28三、人力资源配置 28第十二章项目实施进度计划 28一、建设进度计划 28二、建设期管理 28第十三章投资估算及资金筹措 28一、投资估算范围 28二、投资估算依据 28三、计算期 28四、项目投资 28五、资金筹措 28第十五章风险分析 28一、风险因素识别 28二、风险评估 PAG