某特殊钢公司货币资金管理制度

1齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司货币资金管理制度第一章总那么第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的平安，提高货币资金的使用效率，根据?中华人民共和国会计法?和?加强货币资金会计控制的假设干规定〔征求意见稿〕?、?现金管理暂行条例?等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。第二章货币资金管理原那么与依据第六条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。强〔一矿〕公备司根聪据实益际情牙况，月制定啊年度仙资金狂预算僚，对涛公司栽的资嫂金管标理工击作起乏指导蔽性作刑用。辉〔二黎〕公绑司根伙据年钉度资碍金预余算和析月度盯工作蓄方案勺，编宗制月孙度资屿金预冠算，第是公族司月责度资夕金管码理的浑指令抛性标厚准。次第七成条田公径司财梦务部锅设资淹金管甲理岗搞，负猛责收泉集和云各部协门的袋月度悼资金内收支盐方案框，编芒制公铃司的臭月度吐资金寸预算回，提正交公掘司月夏度工雪作会身议讨撕论批落准。猾第八袭条它批杯准后膝的月酬度资功金预接算是警公司棵下月踩资金羊使用丘的准氏那么，完必须歉严格姐遵守垫。预律算外普资金检的使密用由边使用吼部门朋申请肠，主设管副魔总经虹理、尤总经团理共秘同批婆准后废,财弹务部限方可追办理汽。怜第九虫条凤办妖理货披币资馒金业辈务的冈人员岩应当涌具备耗良好纳的职略业品夺质，素忠于蓝职守廊，廉饿洁奉岗公，授遵纪寨守法萍，客适观公萍正，格不断津提高追会计神业务闪素质捎和职匠业道没德水旬平。六第十仪条面单看位应盾当按独照规硬定的昏程序拦办理暖货币刮资金宫支付闻业务膜。平(一乐)支对付申殖请。澡单位龟有关讽部门龙或个链人用阳款时转，应壮当提测前向蒙审批佛人提崖交货价币资及金支床付申妻请，资注明应款项运的用捏途、祸金额扒、预违算、界支付盒方式榆等内台容，耗并附恨有效趴经济杆合同杜或相答关证工明。姓(二粒)支巧付审约批。皮审批枯人应熟当根叼据货漂币资灿金授烟权批引准制酸度的贡规定帜，在熊授权和范围毅内进头行审富批，化不得筐超越幼审批缎权限扭。对迟不符贡合规浆定的估货币诸资金腹支付集，审悦批人筐应当骗拒绝圆批准逝。鞠(三拾)支也付复吓核。蚂复核抚人应孟当对畏批准无后的只货币番资金谁支付负申请殊进行抚复核杰，复裤核货贪币资迫金支椅付申刃请的池批准颈程序冤是否旨正确领、手贿续及会相关晌单证酱是否恋齐备时、金狼额计眯算是机否准丸确、增支付慢方式柳是否平妥当把等。真复核数无误厌后，室交由迎出纳孙人员版办理酱支付侵手续防。清(四地)办输理支昼付。该出纳躺人员洁应当洽根据喝复核牺无误匆的支龙付申桶请，赴按规统定办累理货使币资睬金支立付手览续，越及时彩登记溜现金妖和银晴行存促款日驼记账俘册。现第三涝章犬现足金管庙理联第十奏一条县归公司览办理额有关巷现金部收支沾业务仓时，浅应严急格遵壁守国境务院玩发布崇的?鞋现金素管理晨暂行蛮条例峡?及珍其实浓施细翅那么与蜂本制软度的迹规定戏。呆第十辨二条窝锦财务婚部是坏公司架会计愉核算省、财郊务管蛮理的距职能现管理负部门结，公炭司的傍现金他收支介和保盆管业认务均坑由财布务部志统一佳办理避。批第十俩三条逮乳会计赞、出丛纳人斧员应钩严格块职责艳分工置，出沫纳人钻员的厉资格尖由财清务部招和企极管部钥审查弊认可梦，现腰金的碌收入锄、支浮出和象保管适只限品于出枯纳人泉员负宽责办立理，欧非出蛛纳人嗓员不诵得经惨管现弱金。晶第十牲四条贸您现金车收入森要当难天入桑账，佳当天匀联系龟存入惨银行净，禁处止坐糊支。状邮寄印、邮护汇的察收、农付款锄应有法专门川登记态簿登及记，牲记录需汇款忙来源雷及汇厕款去惭向，并经济清业务福事项垄、金吧额、筒转交急和签柏收的夹事项刃。湖第十宋五条威死现金狡收入军须由颠会计戚人员境开出臂收据食或发困票，闷及时浑编制诚收款豆凭证阵，出然纳清河点现们金后深，在毛凭证膛上加哨盖威“迟现金味收讫坟〞过章后抗方可酬入账会。宴第十泽六条茫膨现金允付款纳业务摊必须繁有原被始凭孩证，宵有经需办人萄签字店和公捧司制级度规崖定的造有关债负责透人审突核批光准，趴并经保会计趋复核哗、填劳制付纪款凭娱证后至，出势纳才殖能付自款并困在付组款凭驱证上歇加盖宵“诵现金形付讫默〞忌章后晴入账校。现缘金付肚款的这原始阿凭证村必须惠是合喷法凭座证，被付款颗内容暗真实他，数您字准坡确，疼不得缺涂改亮。不第十出七条浮纽现金跟的使随用范爹围涛〔一讯〕职虎工工追资、跌津贴龙；斩〔二培〕个哑人劳煮务报朴酬，县包括架稿费水和讲颂课费谈及其蕉它专漆门工夏作的鸣报酬婶；译〔三率〕根摊据国蔑家规响定发末给个从人的殖各种建奖金愿；区〔四巩〕各悠种劳便保、严福利已费用挡以及纯国家诚规定酱对个拍人的消其它瓜支付计；孤〔五决〕出宣差人惜员必蚀须随术身携舰带的棵差旅森费；肆〔六盾〕结谣算起合点1反00妨0元甜以下质的零先星支继出；摄〔七相〕中查国人其民银街行确然定需容要支笨付现器金的热其它廉支出效。干第十静八条叉键为了禁认真任执行露有关纷库存琴现金仅限额醋的规目定，飘并保装证公遵司费船用开坏支、膜公出掘借款沿和医碧药费短报销巡等业而务使咬用现碑金。蹦凡一念次借絮款或废报销土在2晨00将0元全以上嘴的，课应提歇前一屠天告糠知财矿务部谦出纳蒜人员这，以位便出绪纳筹译款备戏付。惨第十春九条走吃任何聋个人刚不得语私用予或私浮借公帮款，撞凡因尝公需心要借拿用现筒金，枝按照幕本制厉度借特款报馒销的堡有关考规定同执行说。请第二颈十条狠批公司假设应该太按不据同的石币种诉，设勤现金季日记崖账，直出纳搏根据违收付碌款凭构证，喝按业叙务发统生顺帜序逐穷笔登霜记现拦金日彻记账借，做颜到日粮清月加结，序保证辽账款蚕相符佣，发岸现差锋错应诉及时发查明晃原因丈，并焰报财贫务部洲负责恋人处镇理。肆第二诚十一胁条惹公脆司财却务部策应按凤照开汽户银漏行核形定的仁库存缴现金钉限额异提取费和保历留现题金，四库存足现金住限额红需要幸变动艇时，旨必须刺报经醒开户孤银行伞批准监，从产开户赔银行手提取身现金聪，应禾当写名明用核途。籍第二应十二梢条腿在徒节假勇日、累公休弱日期彻间，横严禁芒存放辅大量碍现金滥，出瞎纳人稠员应缩作好觉保险庸柜的弱平安法管理普工作龙。斯第二悲十三驼条待提助取一达万元范以上录的现屈金时驶，财鹅务部曾门应晴有两传人以姜上同款往，抛应使磁用本院单位诵车辆主。本延单位还车辆枣管理划部门历应保秆证财吧务部勺门提灾取现弃金使域用车宜辆，宇提取些现金静在五驶万元庙以上铜时，婆应有秤保卫丝部门纷派员坚同往毙。吧第二拦十四唐条秩本身制度妹禁止翼以下登行为绳：壮〔一敞〕超那出规示定范女围、刚限额工使用针现金蓝；酿〔二速〕超零出核编定的鉴库存桃现金享限额尽留存乳现金被；稠〔三那么〕用瞎不符适合财络务会聋计制枕度规贫定的拼凭证叠顶替衰库存棚现金村；角〔四参〕编架造用融途套突取现道金；知〔五莫〕与油其它越单位拨间相荐互借嫩用货妥币资炉金；欧〔六志〕利牵用账斥户替假其它五单位店和个壶人套扛取现伴金；秤〔七肆〕将岭公司俭的现弯金收坟入按尾个人留储蓄凯方式验存入塔银行娇；铸〔八气〕设至立劲“杯小金快库递〞羊或保致留账询外公青款；喉第二可十五遍条跌公司乓应当铺定期涝和不饼定期贡地进缝行现吧金盘礼点，帆确保纳现金塞账面彩余额逃与实歇际库扶存相悼符。北现金旋盘点华的方场式方骄法见慕财物政盘点帮制度薪。啦第五稼章奖银约行存模款管再理骑第二弹十六席条棉公柄司除栗了在再本制愈度规如定的州范围糕内直液接使相用现仗金结扁算外汉，其禁它收期付业般务，松都必周须通害过银肺行办许理结魄算。雪第二殖十七盖条辱公盐司加禁强银按行账绿户的幼管理镜，严马格按扁照国典家的与规定温开设撒和使精用银仪行账闷户。江〔一鸟〕公区司银羡行账勒户由呀财务它部根煤据需脆要提怒出，光报总听经理使复核肤，经责法人笛代表慧批准艇后，拉方可念开设累和使租用。干〔二边〕公堪司只源开设文一个吐根本旗户，瓣不得第在同魔一银绒行的太不同惯分支肃机设想开设揭银行型账户冠。屡〔三咳〕公倡司银因行账洞户只侦供公然司经沟营业僻务收阀支结蝴算使娇用，趟严禁血出借孤账户晌供外续单位墙或个滥人使拉用，敢严禁既为外匠单位绝或个湖人代揭收代危支、融转账勒套现母。杨第二龟十八羽条汽银尾行账熔户的谁账号供必须扯保密泻，非墙因业阔务需捡要不品准外巡泄。扑第二乞十九屠条肯公诞司财肝务专针用章蝶和个替人章弟由会聚计和领出纳饮分别础保管卫，不绳准１丽人统悟一保倚管使床用。敞印鉴坏保管军人临缘时出电差时垃由其谦委托屋他人睁代管浙。按嫩规定授需要丽有关跌负责同人签券字或朱盖章界的经乔济业扶务，醋必须催严格偿履行茅签字杨或盖锁章手外续。涨第三插十条狭阀对外怒支付贫的大忽额款坚项，修必须原按照陪公司用规定盆的付劣款程受序，鸽经各搂级负昏责人偏逐级修审核衰同意昂后，帐方可组办理捐。连第三胞十一王条尚出纳仗人员亚应该疼逐笔阶序时芹登记就银行照存款岩日记稻账，忧每日警终了碗结出答余额承。定惨期核情对银辆行账咱户，裳每月风至少狡核对躬一次购，编司制银颗行存绢款余恭额调想节表每，使尘银行剃存款士账面侵余额戏与银初行对身账单晕调节尿相符贩。如隔调节抛不符吓，应闯查明乎原因猛，并群报财哲务部识经理淡处理毁。惠第三眠十二奔条滚银野行存象款发闸生收络支业版务时辞，对歌各项跃原始碌凭证动，如池发票呈、合怖同、友协议乓和其洗他结励算凭削证等船，必巷须由惯经办螺人签意字和闭有关坚负责千人审桨核批胀准，督财会贸人员填复核紧填制键收付稳款凭企证，恋财务结部经象理审候核同缴意后慈，方第可进矮行收脆付结蚀算。射第三掏十三扩条它建骗立健辛全支全票领棒用登球记制桨度。惕财务点部必华须设阅置支麻票领波用登唐记簿贸，登划记支趴票领五用的看日期屿、领作用人拼、用膝途、粮金额痒、限英额、霸批准俘人、肢签发颜人等均事项透。山第三萍十四估条涉对狼于确精实无单法填威写支移票金暮额的沾，在钻签发泥支票芒时，籍除加诞盖银屑行预妻留印盈鉴外废，必鸭须注段明日汪期、崭用途碰和以砍大写灰金额事书写孕的限称额，素以防费止超拐限额感使用高或银顺行账认户出劈现透六支。忙同时匙还必胁须在蚕签发吼支票侧时填可写收块款单息位，省个别清确实薄无法肢填写摆收款吴单位誓的小旁额支讲票除武外。套第三荡十五抄条焰支妇票领漫用后海，应源在5涛天之光内报铜销，药以便胖财务俭人员座及时君核对野银行脑存款妙。支雁票如本在5熟天之案内没红有使颈用，钟应及过时将爱未使易用支街票交陈回财蜻务局部。扶第三辫十六魄条泛公司许应当餐严格柳遵守企银行件结算运纪律破，不促准签访发没倦有资旺金保稳证的附票据匆或远弱期支畜票，鞋不准淹签发炕、取递得和疲转让碌没有紫真实环交易迷和债帐权债昨务的院票据钩。征第六普章束资真金报侄告糟第三放十七曾条蒸公殿司财韵务部窗向公糕司总乱经理辆及各育副总纯经理铸每天雹上报脑资金属流量缴日报交表。买〔一鸦〕资绩金流溜量日逼报表脂，分骆现金联和不和同银淡行账箩户报希告前玻日余书额、换本日洗收入学、本得日支些出、预本日焦余额摇等资易料〔他附表彻一〕稼。仿〔二览〕银晕行存竹款支泛出日袭报表嘱，分招部门猴报告消不同遥银行苗账号凯的前多日累鸣计未溉报销订余额怎、本优日新遵开额哲、本冠日报讽销额场和本碑日累酱计未田报销度额，瞒对于不累计芝五个艇工作汪日没耗有报条销的原已开嘴支票征，要亚注明夫原因饰〔附到表二镰〕。瞒〔三妇〕大冬额收杠支日死报表抵，按准部门想，报弦告银斯行账挪户、久对方枣单位廉名称千、收晨付款民金额铁、收惭付款呈原因舞〔附唐表三堂〕。芳第三妖十八串条李公坡司财睛务部舍向公盘司总养经理崭及各贼副总采经理绑每月爹上报戏费用星开支馒表。轧〔一鲁〕费湖用开采支月哀报表裙，分颂部门燃、按缠费用也工程朋，报脂告费册用开滩支的功金额泛，并堡注明闯各部券门和拖各费孩用项糖目的说本月越合计攀、本接年合追计，示与月还度资砌金预焰算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