某房产项目公司的财务管理制度

1河北嘉城房地产开发财务管理制度根据本公司章程及国家相关规定，本着标准管理、注重效率、开源节流的原那么，经董事会讨论决定，制定以下财务管理制度。一、财务管理部门及职责权限1、本公司设立财务部，具体负责本公司的财务管理工作。2、财务部由会计、出纳组成。出纳、会计应当谨慎、勤勉、分工负责地做好资金及银行帐户管理、现金管理、费用报销、固定资产管理等财务管理工作。具体工作内容及职责详见?财务人员工作职责?。3、总裁作为本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代表人私章，并承当相应责任。棍4、隐大额论开支醉应当求提前菜作出誉资金每预算辣方案俭和计须划湖，开摧支后完作出习决算裳报告假。们5防、财水务部鉴应当扔将衔资金切收支斥情况搏制作公财务矮简报奶，每胡月钱向性总裁用、董恨事长猪报告捉，每看季度撇至少钞一次骄向汪董事查会禾会议称报告扬。玉6、沃董事响长扑、监庙事岸对财员务部核及财丰务工腾作斥有权菜利有福责任早进行世监督托，辰并诉根据谢需要慨抽查镇相关期财务伸报表肃和凭径证洒。咏对董春事长圆、监孔事佩过问亭的事剃项，踪财务袍部应汪予解山释说谢明。挥二食、夜资金杆及银数行帐艳户管真理铜为确融保资滴金使奉用夺的蠢平安污性叉、合气理哪性弦、合愧法文性施，维赤护公筹司利贿益，晴对果公司阳资金摧及银穷行帐砖户管造理作铜如下者规定控：放1、汗对据资金低实行钟专户昌管理深，所尝有资彩金的炮进出宣均通节过公桌司基要本帐蚊户管口理，勾未经娱董事脸会驾同意哗，凝不桐得查在其倦他银笔行开遍设帐打户撞或存迎储迫。畏2、退为确絮保肌资金滩平安刺，未摸经董洗事会覆同意存，任奇何人纷都忆无权翠以墓公司点名义未作出顿如下肝决定斑，否够那么造沾成损嗽失全活部由荷其承缸担屑：吊〔1漏〕为智他人莫借款郊提供揭担保咐或变芝相提罚供担拣保。萄炼碎〔2允〕为趴他人映借款坡提供梳公司愚资产晓作抵臣押物毕。疑例接〔3泡〕将样企业假设的资神金借酒给任梅何单芝位或尘个人父。之〔4传〕利家用公备司帐下户为级其他伪单位孕或个百人提库供与可本公评司无豆关联师的结库算业泳务。贤3、虾业务少或公渔务用龙款，杜必须藏按照垮合同航约定播的付排款时厨间、梢付款姐方式哥执行赢，并充在歼取得灯对方房正式厘票据冤的前弹提下荣付款望。棵4、避基建萌工程源款必甜须严伏格按表合同周约定鞭的陆期限扩和方漂式付锣款，恐付款店时浮必须园严格拦按下坟列程下序进传行愉：饶宇善〔1着〕收收款人船开具吨正式惊税务孟发票骑。密〔2揪〕由训公司乏有关柔管理氏人员孩签字令确认景。掏〔3正〕质姥量监艺督人迅员签华字确畜认。池〔4枯〕工筝程负粗责人卖核实案签字黎确认束，财区务人挨员审继核。立〔5如〕分额管部钞门、递经理掌签署莲意见跟。晃〔6捏〕由革总裁数签字讯确认这后予庸以付组款致。庭5、手费用次支出阵的闸审批蚕权限秒：兽〔1白〕房狡租、丧水电酿、邮诊电、熊用车钉、工竖资、荒办公猾用品把等日娘常行攀政办靠公支许出，克单笔蓄费用立支出极在稀10惨万元而以下险的由醉总裁喝审批伤；唱〔2渠〕会捡务费枣用、堡接待钱费用敌、差估旅费袜用、串慰问齐费用鬼、礼倡品费谦用等毅支出益，单子笔费培用支卸出在迎5室万元副以下糠的由计总裁串审批困；聋〔3弹〕公繁共关呀系费虽用、障广告线宣传夸费用虽、工帐程材陶料采谊购、丝工程政设计桨和工般程施罚工相庆关费进用、辫固定须资产教购置烟等大浇额开输支的今，单擦笔费耕用支个出在仍30化万元秩以下锤的由榆总裁逝审批棵。市单笔箩费用铁支出存超出征上述在限额亮的，户应经湾董事锹长与峰总裁炒共同黑签字舱批雄准。绘如另捉一方链外出米不能罪及时鞠签字触的，客可经徐素征求旧意见有并确暖认同绝意后确，由寨一方技先签混字支存付，帆另一只方事体后再郊补充百签字童。劝6陵、其吉他款昆项必内须严牺格按怀照合每同约挣定凭蝴合法筐票据秤付款膜。对蕉未取津得对诞方票哪据但流急需阔用款奸的，逮必须码填写原“三付款诞申请灿单疲〞座凭证咳，并陈在凭洁证中寒详细亿记载光款项闹性质磁、婚内容运、情捎况说证明副，有猾关人披员签旁字证坊明。察由分笼管翅副总谋经理蚕签字垮，蜡经财稼务审岸核，牌总裁研审套批后罪付款班。对钻前次塞预付蹈款未号取得搂正式蚊发票少的，娃财务羞部有恨权拒牢绝第霜二次蜘付款耻。保7世、各戴部门乌所签坊订合音同都练必须蔬送财母务部田保存夸一份狗，财考务部虏门必陵须忙严格歪按照嫌合同唇规定们收取保或支霸付款该项，松检查斩监督位合同啄的履隔行情田况。弃财务酸部门置应严刊格监串管销尤售部轰门货芽款收鹊付，埋保证犬货款底及时址入帐带，确斧保销丧售货彩款安榴全回耐收。葵三胳、动现金吓管理雅：茧1、箱财务土部门迫要严浩格按蛋照国涝家有霞关现雀金和厌银行雨结算查制度妄及公裳司有喜关财摇务制状度办奥理现丛金、瞎银行柳收支牺业务完。烟2、咽公司可业务括收入秧的现腹金徒、展银行翁支票外要及驼时存机入公矮司所架开设毛的帐府户，扇不得玻坐支妨现金笼。添3、伏公司抬经营董业务帐支出殃凡金朋额在邪2妈00婚0元揉以上吵的一留律使表用转旧帐。座4、腰库存兴现金陵不得刻超过侄三天纹的日帝常报妨销限违额，吐规定绩最高帖限额巨为盾10里00云0元六，超手过限扯额的集局部错要及丢时存烫入银烧行。愉5、够库存龟现金丈要做铅到日位清月仁结春，案保证安帐实怀相符踢。不呈得以锡白条贸抵充即库存押现金决，更窄不得段挪用宜现金溉。裤6、兔签发宫银行遇支票糖要建县立支伴票领战用登镜记手矿续，棚办理也转帐秀的需趟及时私办理吴注销往。玉7、杨不准浅擅自财租借手银行嚷帐号缝给任俱何单并位和末个人灰办理茎结算跨业务蓝，不圣得签愿发空宇头支迹票、骂空白度支票级、期赚票。暂8、嗽现金蒸、银铅行日藏记帐没每月婚要与懒总帐杯、银旅行对灿帐单摧核对弄，并草编制此银行废存款道余额松调节火表，蓄必须易及时抚处理正银行叶未达堪帐款睬的清保查入疾帐工排作。趟保证支银行钟存款役帐帐津、帐脸实相冶符。副9、院财务汁及君银行身印签湾采取医分管壮制度企并且痰由专辅人负别责保熊管。运10置、袭出纳乘除爸应遵观守以旺上现茂金管系理规此定外读，还炊必须扔：〔奸1〕庄确保离所塌保管患的喘现金辟和各罗种有无价证槽券的懂平安扣完整词，如明有短餐缺负牢责赔王偿；粒〔2朋〕对宽所用医保险挺柜密断码保舰守秘疏密。捕保管却好钥状匙，泡不得稠任意贞转交的他人般。做易好岗畏位安怠全保狡卫工促作；煌〔3租〕保蚀管好葵有关异印章驰、空榨白收丘据和真空白雨支票症，不仙得遗充失；秧〔4熊〕如笑遇下誉列情抖况，宾出纳挺有权肾拒绝铃支付怜现金该及进早行转均帐结乒算舅：脊a、菊没有蹦履行蓝规定屈的审佳批手从续的蒸；安b泪、律购置以物品式没有株取得均正式虹发票乒的或把有效塌凭证客的；宿c、砍发票究上品时名广、数矛量、呼单价掩、金诊额等尝内容蚕填写燥错误祖或有淘涂改汇的敲。邻四循、费谈用报菌销制桶度热1勾、费储用肝报销钞的桑逐嗓级审灶核坚批秩准特程序斜：眠〔1听〕丢费用菊开支辫必须席填写春报销辛申请优单，贴并后贱附后爹有书疫面凭铲证货、院正宽式业发票脂。再凭证说必须舰完整嘴记载沟开支穗内容窄，经羊办人纪必须古在凭母证辨、发笋票妙上隙注坦明费花用开夏支常的猫用途般、日期期、遣本人劈姓名铅。密严禁催“炎白条关子摸〞计入帐装。泡〔2谦〕送挨分管姓经理蒙/部患门负惭责人既审查汇。健审查袜合格危后，碗必须熟写明址已审累查及倡审查皱日期登、屡姓名谈。的〔3仅〕浩送财壤务审羞核。取主要欧审查浆是否残合法滤、合兽理、于正确益、完霜整。堂〔4题〕泰送总挺裁泻审批极。总拥裁竿审定拐后必捞须在跳凭证蹲上签效署同娱意或草不同伯意线的意碰见，坦并签苍署横姓名相、日壤期弃。概未诞〔5买〕交点财务乔报销堪。孝2吸、皆预支派费用期：露填写帜预支爹/借狐款古申请无单，拜报请胖总绣裁那么审批扇。此预支淹暂借疼款使远用后伞必须明在右15浇个工盗作日定内赠及时暗向财查务柏归还线、报溪销或败结沾欠愧。前暖款未呆清，株原那么蜜上不吸得再他次借导款。守3全、零绞星购智置费甜用：琴〔散1板〕一蛛次性枝行政算办公桨、弄后勤坦支出赵费用莲在赖10辅00紫元以筐内放，有经系办公颗室享主任握及财校务闲签证哗审核竞，完总裁用授权流由分浩管副乏总经秘理匀审批投报销停。切迫〔盈2〕族一次贼性市上述违支出浸超出终10遣00烈元的猪，议应经孩上述山相关悬人员虑签证拆审痒核优，外由抖总裁泥审批救报销乓。液且财叫务宾应在龄董事懂例会挤上通跌报。润4把、公其务用用餐商的唤报销连规定终：拨〔逼1〕吹接待汉用餐另，票险据必卸须注娃明事拴由、狐来宾充单位旬、来途宾人鞭数。南劣锋A、仓副总歪经理于招待工费支献出控散制在蜡1卵0落00侍元以担内，波超出享的需佣事先倡向精总裁茧请示孤。里普功B、映总喂裁肉、董筛事长宁一次趟性招缝待费翻支出夺控制蒜在戒3唤00忌0元梦以内虽，总票裁卖、窑董事田长本愚人签旅字，挡由总认裁审徒批报除销；骨超出萄的除被本人皆签字嫌外，饰还应我由弱总骗裁乏、董剧事长赞相互图签认逼报销束，由威财务欢在雅董事嘱例会舞上通标报。狱〔附2〕得公司嘉工作衰人员芽因工捆作需妙要生在外棋招待漠工作衡餐，辩需经瞧分管奸副总抵经理爽同意键，标挥准每瓣人每仪餐混3面0北元，脊事后贤经手席人须羞注明瓣事由牲、人宣数、贼来宾马单位坛，由仆分管气副总讯经理既审核态签证净，总馆裁杠审批忌后耍报销歉。起〔勤3〕滴平时龄各部毒门搏办公茧室用现的挎茶叶陪、水滥果等骗招待船用品伟，由咽办公罪室骄统一优购置棕，先缘请示厘后购横买，章所支毕费用怠经相于关人蓬员歇审核樱签证另，返报总离裁康审批比后聋报销扔。台源糠〔4缎〕与约公司享工作秧无关堆的僻私人缘宴请情接待管，应疤由本舅人自送行解纪决。如无论俗金额关大小其，均娇不得堡纳入资公司逮财务社报销忆。落5叫、差根旅费兔的皇报销莲规定层：智〔倡1〕剥差旅映费报浴销应娱填写茧差旅滚费报熔销单兄，写歌明出狐差事凳由及援往返将地点词、扛日期积等，记按规堆定程悼序乱先由雪分管断副总堪经理挖及编财务似审核袄，再闪报请舅总秤裁审羽批丈后配报销淘。董〔即2〕喜对出理差人挣员的承吃、柜住、各行费宿用香采取难限额紧控制今、柿包干铺使用竹。庆节约垃局部袜的压60杨%壁归已盛。雾〔盾3〕富具体年的将底按出浴差人笔员的申级别猜及出派差地双域雨，抢区别池情形羡另行赤规定烟。毯〔爹4〕普探亲述假规查定狱为达每半境年1茂次，乳每次凝假期捡为5我-7表天艰。角车票匆报销弱按末公司败至家检庭住喂址的辽往返沸硬卧岛标准卸，据堤实报善销。捕6柱、贩蚂费幕的舱补贴滨规定对：博〔腔1〕冻移动息折费用郊实行屿按级及别每滑月包形干，钉不得箱随意茄变换梁改动勾六号码悬，因骂故换榆号应狡及时遥通知俯综合脆办公任室并掠通知废财务径，否康那么不及予报码销。登〔弃2〕在移动宏厨费用断凭有虾效发炕票按篇规定刻标准垮，辛经财饼务审碰核畏后，置由总葛裁博按月魔审批团报销烫。左〔铜3〕式移动腹锯的予补贴鞠标准渐：碰遥A凶、董盆事长舰、总本裁粘每月乐移动妙贤按实厕报销清。轮埋B斜、副吸总经尘理每把月电阶话补汪贴3蝴0处0元投/当月。援最C绸、部绪门经舅理每简月电漆话补价贴2境00级元/屈月。美眯D怪、部吴门副园经理应每月台油补贴请1碎5令0元叨/熔月。丈煮E刃、司蝇机每赶月电廉话补菠贴1虑50兰元/毁月。按轮F头、销权售人延员每倍月电探话补缠贴1就00腹元/锣月。俗亿G它、其坡他拴局部比人员廊每月绘茂补贴许50睡元/价月。赠注：拒无电者向不补窑贴。鉴不得设使用碑办公访沈拨打湾私人饭股。鸽〔4占〕办昆公固纵定电召话的叼使用悔管理驾将另促行规滋定。腾7渡、广直告费岩的报法销规克定：暂壤〔营1贵〕广嘉告费住本着摩整体英控制摄、计饿划使项用，忽零星睡审批满的使挑用原哲那么。明洗〔道2〕锯广告罢费昼的纷使用当和开戚支覆，必时须先棚按计哨划，束根据鸽合同昆具体雕条款采执行蜂，放在履瑞行规式定的幸签证恐、审酬核、底审批桐手续画后报闯销售或付齐款辨。障8观、办殖公用沉品鸭及低铁值易小耗品限的报垮销规够定：猾办公枯用品向及舒低值鼻易耗近品由即办公此室统巩一购柱置，木各部和门根拨据需煮要向病办公钻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