某大学科技企业集团企业管理制度

1重庆大学科技企业集团企业管理方法第一章总那么第一条目的

为了不断地开展和壮大重庆大学校办产业，提高重庆大学校办企业在市场经济中的竞争能力，提高重庆大学校办企业的管理水平和管理效率，确保国有资产的保值、增值和投资收益的有效增长，依据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国中外合资经营企业法?、?国有资产保值增值考核试行方法?等法律、法规，结合我校校办产业的实际情况，并参照教育部其它直属高校校办产业近年来的改革经验，特指定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于重庆大学科技企业集团及其下属的所有全资公司，以及由这些公司投资组建的全资、控股企业及非独立法人分支机构。原重庆大学产业办、重庆大学科技实业总公司下属的校办企业，均适用于本制度。第三条生效期

本制度经重庆大学科技企业集团总经理办公会议批准，并由科技企业集团总经理签字，科技企业集团盖章之后生效。

第四条本制度概述

针对企业集团下属企业目前的产权关系和经营状况，企业集团暂对下属企业实施“2+3+4＋1〞管理模式。即：

“2〞：集团根据实际投资比例将集团所属公司划分为全资及控股公司、参股公司两类。所有全资及控股公司由集团企业管理中心负责归口管理，所有参股公司由集团投资中心负责归口管理。参股公司的管理由企业集团另行制定管理方法。

“3〞：集团作代表重庆大学行使国有资产管理的股东方，对所有下属全资、控股企业行使三大权利：资产收益权、高管层人事权、重大经营决策权。

“4〞：集团行使四项管理内容：战略规划管理、全面预算管理、运营监控管理、产权事务管理。

“1〞：集团对企业经营班子实施一套绩效考核制度。第二章管理机构、分类、程序及管理职权第五条管理机构

集团设立企业管理中心、投资中心两个业务办事机构，负责行使集团对所有下属的全资、控股、参股公司及非独立法人分支机构经营运行的监督和事务性管理。

第六条管理分类

集团根据所属公司的类型，进行侧重点和力度均不同的监督和管理：

1．全资及控股公司：在企业集团成立初期，实行目标责任制管理。以后逐步过渡到以全面经济预算为核心的一体化管理。

2．参股公司：对参股公司的管理，以通过公司股东会、董事会、监事会，正确调控企业战略开展、回避经营风险为主。参股公司的管理由企业集团另行制定管理方法。

第七条管理程序

集团总部通过企业管理中心向各企业传输集团开展思路和执行集团统一部署；对集团内前景好的企业集中人力、物力、财力进行重点扶持；对业绩突出的企业及经营班子给予表彰；对企业出现的经营业务上的困难给予政策、融资、担保、协作、信誉等方面的支持。

各企业与集团总部以及各企业之间的重要业务联系，原那么上由企业管理中心负责安排，协调第八条管理职权

集团企管中心作为企业集团与下属各企业之间的纽带和桥梁，代表集团领导履行日常事务管理权利，是协助集团行使股东决策权的支撑机构.在集团总经理领导下行使以下管理职权：

1．重大经营决策权

对企业行使重大经营决策权主要在四个方面：产权变动决策、重大投资决策、融资决策、公司经营目标的审定，这几项决策必须经集团来决定，企业在做以上决策时，须先将方案交向企管中心，由企管中心对其进行整理分析后报集团总经理〔需要时再报集团董事会和集团党委〕审批。

2．高管层人事权决策

集团下属企业的董事长、董事、总经理等高层管理人员必须由集团总部选派，由企业管理中心、组织人事等部门进行政治素质和业务素质考核。具体考核方法及指标由企业集团相关职能部门拟订，其中：对企业董事长的考核内容在聘任契约书中予以明确，纳入集团中高级人员目标责任制进行考核；企业经营班子考核在经营目标责任书中予以明确。

3．收益权的行使

集团下属各企业的利润分配预案必须报集团企业管理中心审定后交各企业公司董事会上通过。任何企业不得以任何理由进行拖延或截留。第三章管理内容

集团以企管中心为主体，包括综合办公室、财务结算中心、稽查中心等职能部门，对各企业实施四项根本管理内容：战略规划管理、全面预算管理、运营监控管理、产权事务管理。

第九条战略规划管理

集团战略规划管理主要由战略研究、战略方案、战略实施三局部组成。战略研究重点是整个集团的长远开展战略目标研究，如主业开展方向研究、行业结构调整研究、企业重组改制研究、组织结构调整研究、投资结构调整研究、产品结构调整研究、新兴产业进入研究等。集团对战略目标、产品开发、财务预算、知识产权、生产管理、品质目标、营销网络建设和效劳及行销行为实现一体化管理，逐步构建集团化管理为核心的战略规划体系。

企业战略规划管理研究的重点为产品竞争策略及市场环境，各企业的个体利益必须符合集团战略一体化要求，必须严格贯彻集团战略一体化的指导思想。各企业根据集团开展战略方针拟订战略方案，战略方案由五年中长期方案、三年滚动方案、当年实施方案三局部组成。

第十条建立全面经济预算管理制度

1．各企业各项经济管理工作和经济活动都必须逐步纳入预算管理，并成立以总经理为组长的全面经济预算领导小组，小组成员应包括方案、财务、销售、生管、制造等主要部门的负责人。

2．预算应强调和表达量入为出、以销定产的原那么，充分做好市场调研工作，将指标细分到月份，并以六张表为根底〔年度生产方案表、年度销售收入表、管理费用表、制造费用表、生产材料消耗表、设备投资表等〕，三张主表为核心〔预计现金流量表、预计损益表、预计资产负债表〕，突出企业现金流量〔企业现金流量平衡〕的预算，企业盈利能力的测算和本钱费用的预算。

3．预算会计时间从1月1日至12月31日。

4．每年11月末前，各企业应完成下一年度全面预算的编制，并将预算报集团企管中心、投资中心、财务中心等部门审核后，再报集团总经理审批后送交各企业在董事会上审议通过。

5．预算一经董事会确定，一般不再调整，企业经营活动就必须严格依照预算执行。企管中心、投资中心、财务中心、稽核中心等部门定期进行预算跟踪分析，对变化幅度超过30%的工程及时进行分析并向企业董事会报告。

第十一条建立高级管理人员经营目标责任制

1．集团在各企业中建立高级管理人员经营目标责任制。

2．集团企业管理中心、人事等管理部门，根据经集团审定后的各企业年度经济预算情况，制定出各企业各项年度经济考核指标、年薪标准、风险抵押金标准及奖惩方法，提交集团审定后，交给各企业董事会审议后执行。

3．集团企业管理中心由各企业董事会授权与各企业高级管理人员签订?高级管理人员经营目标责任书?，明确双方的责、权、利，量化考核指标，建立风险经营机制，年终考核由企业管理中心根据审计稽核部门的审计意见，向董事会提出奖惩建议，董事会在此根底上进行调整。

4．集团企业管理中心会同集团稽核中心、财务结算中心对目标责任制执行情况进行日常跟踪、监督、检查。

第十二条财务管理

1．按照集团总部管理要求，财务管理实行企业财务主管负责制。

2．各企业必须严格遵守?中华人民共和国会计法?及其他财经法规、制度。

3．各企业财务负责人应按照国家规定建立标准的财务内控制度。

4．各企业应严格按照国家会计制度规定进行帐务处理，正确核算收入、本钱和费用，不准私设“小金库〞，随意核销费用以及任意减少利润或者增加亏损等，保证公司资产的完整、平安和增值，保护公司、股东和债权人的合法权益。

第十三条借贷、抵押及担保的管理

1．各企业经营过程中发生企业间的资金拆借以及向金融单位的借贷事项，必须经公司董事会讨论通过，取得集团认可书面授权后才能在授权范围内办理。

2．原那么上不允许各企业以其名义及资产对集团外企业进行抵押担保。确需提供担保的，必须经公司董事会讨论通过，并经集团总部批准许可，才能够办理相关担保事宜。担保期限一般不能够超过6个月。

3．但凡未按规定程序擅自越权签定担保合同的，要追究有关当事人及单位负责人的责任。

4．企业对外进行担保、抵押，必须严格审查被担保单位的偿债能力及信用程度，签定相应反担保合同，并依据?中华人民共和国担保法?的有关规定实施。

5．各企业要设置备查登记帐簿逐笔登记对外担保工程，并在每季度末向集团企业管理中心报告、备案，必要时接受集团稽查中心稽核。

第十四条存货及应收款的管理

1．存货

1〕存货控制总额作为生产性企业的经营考核主要内容之一。各企业应加强在库低减的管理，引入先进的生产管理方法，设立生产管理部门，建立完善的管理制度，提高在库周转率，降低在库资金占用，减少存货损失。

2〕各企业发生不良存货的处理事项，应将处理事由及方案按照规定程序报经集团企业管理中心、财务中心审核落实后交各企业董事会审定。

3〕原那么上，每年6月末及12月末，企业必须进行两次盘点。盘点后，各企业应将发生存货减值处理事项进行汇总，报集团企业管理中心备案。

2．应收款

1〕应收款控制总额作为各企业经营考核主要内容之一。

2〕各企业应加强对应收款的管理，每季度编制应收款明细表并进行帐龄分析，并上报董事长及集团企业管理中心，帐龄在两年以上的应收款应提出具体的处理方案。

3〕各企业发生应收款坏帐处理事项时，应将处理事由及方案按照规定程序报经集团企业管理中心、财务中心审核落实后交各企业董事会审定。

4〕每一季度末，各企业应将发生应收款减值处理事项进行汇总，报集团企业管理中心备案。

第十五条工资总额管理

1．各企业的工资标准应在集团综合部人事劳资管理部门指导下由董事会制定，根本上与当地的劳动力价格标准接轨。

2．工资总额应与各企业的经营效益挂钩，动态考核实施。

3．当年主营业务收入和净利润低于上年度水平的企业，公司工资总额及标准也不能高于上年，当年主营业务收入和净利润高于上年度水平的企业，公司工资总额增长可按照“两低于〞〔即工资增长幅度应低于利润增长幅度、工资增长幅度应低于劳动生产率幅度〕的原那么进行增长，任何企业不得随意提高工资水平，并应接受集团企业管理中心、综合办公室、财务中心、稽核中心的检查、监督。

第十六条上缴任务、利润分配

1．各全资企业在每年6月末以及12月年末前分两次将年度经济目标上缴集团。编制费按每季度的第三个月缴纳该季度应缴局部编制费。

2．控股企业按以下方式管理：

1〕各企业年度利润分配方案需事先报经集团企管中心审定。

2〕集团企管中心根据集团及各企业的实际情况提出分配方案，并由集团委派到各企业的董事提交各企业董事会审议后执行。

3〕各企业应在年度董事会召开后一个月内按照董事会决议规定将股利划回集团财务部门，未经集团书面同意确认各企业不得截留应付红利。

第十七条股权投资及资本性投资工程的管理

1．各企业股权投资及资本性投资工程应按照企业章程及董事会议事程序要求，向董事会提出立项申请。并将相关资料同时报送集团企业管理中心、投资中心。

2．股权投资、资本性投资工程中的技改工程〔如生产线的改造、新置〕、根底建设工程〔如房屋建筑物修建〕必须进行经济及风险分析、预测、编制工程可行性经济研究报告及工程的推进方案。

3．零星的生产性固定资产的添置〔修建〕、租赁等，应将事由及方案按照规定程序报合资公司董事会审定。

4．非生产性固定资产〔如汽车、轿车、房屋建筑等〕的添置〔修建〕、租赁等，必须上报董事会，同时报送集团企业管理中心，经审定同意后才能够实施。

5．资本性投资工程中的根本建设工程和技改工程必须进行招投标。

第十八条产权事务管理

主要包括产权登记、产权界定、产权交易管理、资产评估管理。各企业在处置过程中必须严格按法律程序办事，使资产评估工作全过程受控，确保国有资产在资产结构调整、资产重组、企业改制中不会流失。

1．资产处置是转让、变卖、毁损报废、“以物易物〞、以非现金资产清偿债权债务的重组行为、不良资产的处置，无形资产的转让、许可等经济行为。

2．不良资产是指实际价值比帐面价值严重贬值的各项资产，包括难以收回的债权、各种贬值和报废的财产物资、长期闲置和毁损报废的固定资产等。

3．集团和各企业董事会按照?公司法?及?章程?规定，制定和明确控股公司资产处置权限。

4．各企业发生资产处置行为，必须成立相应的内部评审机构对资产的使用价值、成新度、实际价格等内容进行鉴定和确认〔对土地、房屋建筑物及大宗机器设备处置就聘请专业评估机构出具正式评估报告〕，并对处置方式、处置价值等提出具体建议，按照规定程序报经各企业董事会〔董事长〕审定，具体处理应经集团财务部门、企业管理中心审核落实后确定。

5．各企业处置资产进行帐务处理时，必须严格按照?会计法?和会计准那么、会计制度的有关规定执行，不得违法违规处理。

6．各企业对资产处置要严格遵守集团及各企业董事会规定的权限和程序，严禁违法违规和越权操作，否那么，集团将追究有关当事人及单位负责人的责任。

7．每一季度末，各企业应将发生资产处置事项进行汇总，报集团企业管理中心备案。

第十九条总经理报告制度

各企业总经理任职期间应定期和不定期就各企业经营情况以书面方式向董事长及集团企业管理中心报告，报告内部包括：

1．定期书面报告〔分为两次，半年报告时间为7月20日前，全年报告时间为次年1月20日前〕

①各企业经营情况报告

②各企业经营班子工作评价

2．专题报告

内容包括但不限于：

①重大资产处置〔单项金额超过30万元以上或超过净资产总额25%的〕；

②重大投资、技改工程〔单项金额超过30万元以上或超过净资产总额25%的〕；

③重大经济诉讼工程〔单项金额超过10万元以上或超过净资产总额10%的〕；

④重大经济合同、经营协议的签订。

第二十条信息资料报送

月度、季度、年度财务报表及其他信息资料必须按时、按质上报企业管理中心和集团财务部门，由企业管理中心进行分类处理后，报送各公司董事长和集团领导。报送内容及要求：

1．每季度应报送的资料

资产负债表、损益表、费用明细表、主营业务收支明细表、重大事项联系表

2．每半年度应报送的资料

①财务报表：资产负债表、损益表、费用明细表、主营业务收支明细表、应收账款分析表、存货分析表、银行借款表，有分支机构的公司如未合并财务报表的应同时报送分支机构财务报表。

②经营分析：公司对当期经营情况的简要分析及当期生产经营过程中存在的问题及措施或建议；公司重大资产处置、投资、法律诉讼、重大经营合同协议情况的报告。

3．年度报送资料〔除报送上述资料外，增报〕

①本年度财务决算报告

②次年度的全面经济预算

4．资料报送时间要求

①季度报送资料必须在次月10日前报出，半年度报送资料必须在次月12日前报出，年度报送资料时间届时通知。

②报送时间确认：邮寄以邮戳以准、电子邮件和以收到时间为准。

第二十一条总经理及财务负责人谈话制度

为了更好地标准各企业的行为，提高各企业的经济运行质量，加强集团对各企业的管理力度，在控股各企业中推行“总经理及财务负责人谈话制度〞，对有以下行为之一的各企业，集团领导将找总经理及财务负责人谈话：

1．班子不团结的

2．不如实提供有关情况，不接受管理和监督或不积极配合的

3．完不成董事会确定的经营目标的

4．经营管理不善，给公司造成重大损失的

5.弄虚作假，违反?会计法?等财经法规的

6．各企业经理、财务负责人有以下行为的：

1〕未经集团同意，成为其他经济组织的负责人或者合伙组织的合伙人；

2〕自营或为他人经营与本企业同类的业务；

3〕利用职权索取贿络或取得其他非法收入

4〕挪用企业资金、公款私存

5〕未经董事会同意，为其他单位或个人提供担保。

第二十二条稽查监督管理

1．集团将实行企业年度经营结果及高级管理人员任期审计。

2．企业管理中心协助集团稽查中心定期或不定期对各企业进行巡查，对各企业日常工作进行监督；各企业年度审计工作由集团稽查部负责。

3．各企业应主动配合集团稽查部及集团委托的中介机构对公司的审计工作。行第四血章右考核怠及奖截惩德二十惊三条委对锁各企狼业经仗营班烈子的泊考核

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1．重庆大学科技企业集团作为代表重庆学进行无形资产和有形资产投资的实施主体，享有并行使四大权利：投资审批权、投资收益权、人事任免或选派权、参与重大经营决策权。

2．集团通过下属企业董事会实行管理。重庆大学科技企业集团对企业行使效劳管理职能，以资产管理为主，主要职能是对企业实行人、财、物归口管理。

3．学校与企业集团、企业集团与参控股公司的关系是资产所有者与经营者的关系，为了使企业真正成为独立核算、自主经营、自负盈亏、自己承当法律责任的法人实体，真正做到产权明晰、校企分开、权责清楚，学校不干预企业日常经营活动。作为出资者，学校按出资额享有资产收益、参与重大决策和选择经营管理者等权利，对企业的债权债务承当相应的有限责任。

二、风险与控制

1．风险

a、市场

·将会面临的重大市场威胁

·是否会受到同类产品或假冒伪劣品的冲击

b、管理

·人才流失的影响

·大批量扩产在技术、销售、生产、财务、质量、后勤保障等方面还存在哪些缺乏和隐患

c、技术

·专业侵害、技术泄密的严重后果及法律防范

·来自竞争对手或最新科技替代的可能性

d、政策

·国家对该行业的产业导向和扶持

·优惠政策的范围和时限

e、财务

·本钱失控

·产权不清

·通胀

·无序竞争造成的盲目杀价

2．控制

a．不定期检查投资企业的资产负债和损益情况；投资企业应每半年一次向

投资方汇报企业的经营状况〔资产负债状况、损益状况、盈利能力、增长状况〕。

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按照允许和鼓励资本、技术等生产要素参与收益分配的原那么，建立完善的内部鼓励机制。

一、鼓励校内外单位和个人以现金、职务创造、知识产权向校办企业出资入股，享受相应的权利和义务。

二、但凡以技术工程为无形资产作价入股的，由科技企业集团代表学校按该无形资产所占股本的20-50%奖励给工程课题组的主要成员，并为其办理以自然人身份拥有股权所需的手续。

三、拥有知识产权的高科技工程向有限责任公司或非公司制企业出资入股的，无形资产作价金额最高可占企业注册资本金的35%。

四、新成立的公司原那么上不再冠以“重庆大学〞，“重大〞学样。假设因特殊需要，需要冠名的企业，须经重庆大学科技企业集团审核，报分管副校长批准。同时，重庆大学在该企业应持有不低于51%的股份，其中校方冠名的无形资产以技术入股的方式享有不低于10%的股权。

五、为了增强企业的凝聚力，允许高新技术企业吸收本单位的业务骨干参股，但其股份总额一般不超过总股本的20%，企业实行公司制改制时，允许业务骨干作为公司发起人。第五章资本撤出

一、主要撤出方式有：企业购并、股权回购、股票市场上市。

企业购并：在未上市前，将局部股权或全部股权向其它企业或个人转让的行为。

股权回购：企业或其他股东购回学校在本企业所持股权。

二、对于满足上述条件经营较好的公司，可加大支持力度，力争培育上市，以上市退出为目标。对于运行状况一般的公司，可以通过股权转让等方式退出。

三、对于运行状况较差，资不抵债的公司，可以通过清算的方式退出重庆大学科技企业集团财务管理规定第一章总那么

第一条为标准科技企业集团〔以下简称集团〕内各企业〔公司〕财经行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进公司的开展，根据?中华人民共和国会计法?、?企业会计制度?以及财政部、教育部的有关财经法规，结合集团实际，制定本规定。

第二条集团财务管理的根本原那么是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭节约的方针；正确处理事业开展需要和资金供应的关系；正确处理社会效益和经济效益的关系；正确处理国家、学校、企业〔公司〕及员工之间利益的关系。

第三条集团财务管理的主要任务是：建立健全财务规章制度，实行科学化管理，保证国有资产的保值增值。

第四条本规定适用范围：集团本部、全资企业〔公司〕，控股公司〔持股50％以上〕，以下简称下属企业。各参股公司可参照执行。第二章财务管理体制

第五条根据?中华人民共和国公司法?、结合集团的具体情况，集团总部财务管理实行董事会领导下的总经理负责制，并自觉接受监事会的财务监督。集团所属各企业〔公司〕实行重大财务事项报批制度，即上报集团或学校批准后，方予以实施的制度。

第六条集团财务管理在总经理负责制下，实行统一管理，独立核算，资金由集团统一管理。

第七条集团根据?中华人民共和国公司法?和?中华人民共和国会计法?依法设立独立的财务部门。财务部门依法对公司的经营活动进行会计核算并作出报告。

第八条集团对全资公司、控股公司及参股公司的财会人员实行“委派制〞管理。

第九条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第三章收入管理

第十条集团及下属企业的收入包括经营收入及其他收入。经营收入是集团及下属各企业〔公司〕经营范围内取得的各项收入。其他收入是集团及下属各企业〔公司〕主营收入以外的其他收入。各种收入必须纳入企业〔公司〕统一核算，统一管理，不得隐瞒。

第十一条加强银行账户管理。各企业〔公司〕原那么上只能在集团结算中心开立账户，如遇特殊情况，需在银行开立账户的，必须报集团总经理批准，否那么按违反财经纪律处理。

第十二条充分利用资金的时间价值。集团根据经营资金周转情况充分合理有效安排使用资金，降低公司费用，提高资金的使用效益。

第十三条集团本部及下属企业应积极申报校办企业，对取得的经营收入应纳税款按期全额向税务机关进行申报,并及时缴纳。收入中与教育产业相关的按季可向税务机关申请缓、免；所得税按季向税务机关申请缓、免。第四章支出管理

第十四条企业〔公司〕的支出按经济性质的不同划分为经营支出、投资支出及筹资支出，各类支出应分别核算。

第十五条各企业〔公司〕根据支出金额大小，建立相应的收支审批制度并实行“一支笔〞报销制度，各企业〔公司〕审批制度及“一支笔〞审批人报集团备案。

第十六条企业〔公司〕的各项支出应严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。企业〔公司〕负责人必须严格控制，认真审查支出内容和支出金额。

第五章资产管理

第十七条资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。包括各种财产、债权和其他权利。

第十八条集团为加强货币资金的内部管理，对集团的下属企业实行结算中心结算资金的管理方法。集团结算中心管理方法另行制订。

第十九条集团及下属各企业〔公司〕对外投资工程〔包括短期投资和长期投资〕，无论投资金额大小，必须报经集团或学校批准前方能实施。

第二十条加强对固定资产的管理，应完善各种手续。集团及各下属企业〔公司〕购置及处置固定资产实行审批制度，凡购置或处置的固定资产单价在1万元以上5万元以下，必须报集团审批，购置固定资产单价在5万元以上必须报学校审批。

第二十一条集团及下属企业〔公司〕应加强应收款项的管理，加大催收应收款项的力度，按规定计提坏帐准备并经批准核销坏帐损失。

第二十二条集团及下属企业〔公司〕应加强存货管理，定期盘存，做到帐实、帐帐相符，并符合主管税务部门的规定。

第二十三条集团及下属企业〔公司〕的资产状况，特别是风险提示，要及时上报集团或学校。下属企业〔公司〕的会计报表每季上报集团，集团汇总后上报学校。第六章分配及奖励

第二十四条下属企业〔公司〕每年按国家或当地以及学校的有关规定制定薪酬及奖励专项方法，所订方法要具体到每个岗〔职〕位，并报集团批准，集团的薪酬及奖励方法报学校批准。

第二十五条下属企业〔公司〕和集团各部门在每年年初制定年度目标任务书，报集团批准后执行。

第二十六条集团及下属企业〔公司〕在执行薪酬标准上，不得弄虚作假，私设“小金库〞。

第二十七条下属企业〔公司〕和部门超额完成年度目标任务的局部，集团给予奖励。

第二十八条集团及下属企业〔公司〕的利润不得截流私分。第七章稽查、监督及处分

第二十九条财务监督是贯彻国家财经法规，维护财经纪律的重要保证。集团必须接受国家有关部门的财务监督检查。并自觉接受集团监事会的监督检查。

第三十条集团的财会人员有权按?中华人民共和国会计法?及其他有关规定行使财务监督权。并确保集团及下属企业〔公司〕的财会工作秩序的健康，良性循环。

第三十一条集团稽查部负责对集团及下属企业〔公司〕的稽查，下属企业〔公司〕必须积极配合。

第三十二条对认真贯彻执行财经法规及企业〔公司〕财务管理制度，财务管理工作出色的部门和人员，集团给予表扬和奖励。对违反本规定和财经纪律的，集团将给予经济处分和行政处分。触犯法律的，依法送交司法机关进行处理。

第三十三条集团及下属企业〔公司〕对制定的年度目标任务，要认真执行，对不能完成年度目标任务的部门和责任人要给予相应的经济处分。对弄虚作假、私设“小金库〞的，一经查实，按违规违纪处理。第八章附那么

第三十四条本规定自公布之日起执行。

第三十五条本规定的解释权及修改权属集团总经理会议。

第三十六条本规定及有关实施细那么接受集团监事会监督。重庆大学科技企业集团稽核工作规定第一章总那么

第一条为加强集团稽核工作，保障集团“清理整顿，标准开展〞的顺利进行，根据?中华人民共和国稽核法?、?稽核署关于内部稽核工作的规定?、教育部?教育系统内部稽核规定?和?重庆大学内部稽核工作规定?，结合集团实际，制定本工作规定。

第二条集团稽核工作是对集团所辖企业财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性和效益依法实施内部监督的活动，为集团的开展效劳，促进企业强化内部管理，遵守国家财经法规，加强廉政建设，维护企业合法权益，提高经济效益。

第三条集团依照国家法律、法规和?重庆大学内部审计工作规定?，建立健全内部稽核制度，配备稽核人员，完善稽核工作规章制度，积极创造条件，支持稽核工作的开展。

第四条集团稽核部在总经理的直接领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和集团的规章制度，对集团和所辖企业的财务收支及其有关经济活动进行稽核监督，独立行使稽核监督权，对总经理负责并报告工作，同时接受审计处和上级有关部门对稽核工作的指导和监督。集团稽核部对所辖企业实行稽核监督。第二章稽核机构和稽核人员

第五条集团保证稽核工作所必需的人员编制，并配备专业知识和业务能力强，能胜任稽核工作的人员，逐步形成稽核、会计、经济、管理等合理的专业知识结构和年龄结构，保持相对稳定。

第六条总经理要加强对稽核工作的领导，其主要职责是：

(一)建立健全稽核机构，加强稽核队伍的组织、思想、作风和业务建设；

(二)定期研究、部署和检查稽核工作，听取稽核工作汇报；

(三)及时批复稽核报告、稽核意见书或稽核决定，催促稽核意见书或稽核决定的执行，支持稽核部和稽核人员依法独立行使稽核监督权；

(四)为稽核部和稽核人员履行职责提供必要的经费保证，创造良好的工作环境和条件；

(五)稽核部和稽核人员成绩显著的应进行表彰和奖励；

(六)切实解决稽核人员在工作、生活、职务评聘和福利待遇等方面存在的实际困难和问题。

第七条稽核人员要恪守稽核职业道德，严守稽核纪律，做到依法稽核，忠于职守，客观公正、实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第八条稽核人员办理稽核事项，与被稽核单位或稽核事项有利害关系的，应当回避。

第九条稽核人员依法执行稽核任务，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。

第十条集团原那么上应保证稽核人员每年不少于两周的脱产学习、培训或进修的时间，并有相应的经费保证。

第十一条稽核人员的专业技术职称，应当按照国家的有关规定予以评聘。

从事稽核工作的财经、工程技术或其他方面的专业技术人员，凡符合有关规定的，应当评聘相应的专业技术职务。第三章稽核部的职责和权限

第十二条集团稽核部对集团所辖企业的以下经济活动进行稽核：

(一)企业资产、负债和损益的真实性、合法性；

(二)国有资产的管理和使用；

(三)国家财经法规和学校、集团有关财经规章制度的执行；

(四)内部控制制度的建立和执行；

(五)集团所辖企业法定代表人或主要负责人的经济责任；

(六)集团领导〔总经理〕交办的其他稽核事项。

第十三条稽核部对集团所辖企业财务收支及其有关经济活动中的重大事项组织或进行稽核调查，向集团领导反映情况，提出加强宏观管理和调控的意见或建议。

第十四条稽核部对集团所辖企业与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业(集团占控股地位)及合作工程等投入资金、财产、技术的经营状况及其效益，以及稽核范围内的其他事项，依照有关规定，进行稽核或稽核调查。

第十五条稽核部对集团所辖企业财务收支及其有关经济活动中的问题提供咨询效劳。

第十六条集团稽核部负责宣传并严格执行国家审计法规，根据工作的需要制定稽核工作的规章制度。

第十七条稽核部在执行稽核任务时，有以下主要权限：

(一)根据稽核工作的需要，要求有关单位按时报送财务方案、预算、决算、报表和有关文件、资料等；

(二)审核凭证、账表和决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；

(三)对稽核涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查并索取有关文件、资料和证明材料；

(四)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费的行为，稽核部应立即做出制止决定，并同时报请主管稽核工作的集团领导批准；

(五)对阻挠、阻碍稽核工作以及拒绝提供有关资料的，稽核部应报请主管稽核工作的集团领导批准，采取封存账册和资料等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

(六)对提出改良管理、提高效益的建议，模范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位和个人，建议给予表彰、奖励；对违反财经法纪和造成损失浪费的行为提出纠正、处理的意见；对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的有关人员提出经济处分措施或移交纪检、监察或司法部门处理的建议；

(七)根据集团的授权，进行经济处理和经济处分；检查集团领导批准的稽核意见书和稽核决定的执行情况；

(八)对稽核工作的重大事项，按照有关规定及时间向集团领导、上级主管部门、上级稽核机关反映。第四章稽核工作程序

第十八条稽核部根据集团的实际情况，围绕集团中心工作和根据集团领导意见，拟定稽核工作方案，报经主管领导批准后组织实施。年度工作方案报学校审计处。

第十九条稽核部根据稽核工作方案确定稽核事项，并应在实施稽核前向被稽核单位送达稽核通知书。被稽核单位应当主动配合稽核工作，按稽核通知书要求提供有关资料及其他必要的工作条件。稽核小组在调查被稽核单位的情况，评价其内部控制制度的根底上，根据稽核工程的目标要求拟定稽核方案，作好实施稽核前的准备工作。

第二十条稽核人员对稽核事项实施稽核，通过评价内控制度，审查凭证、帐表，查阅文件资料，检查现金、实物，向有关单位和人员调查等方法，取得有关证明材料，并完整、准确地填写稽核工作底稿。

二十一条稽核终结，稽核人员根据稽核工作底稿，综合分析后，提出稽核报告，征求被稽核单位意见。被稽核单位应当自接到稽核报告之日起7日内，将书面意见送交稽核部，逾期即视为无异议。

第二十二条稽核部审定稽核报告，对稽核事项作出评价，出具稽核意见书，对需要依法处理的还应做出稽核决定。稽核部在对重大事项作出稽核决定前，应当征求有关部门的意见，并应将稽核报告、稽核意见书或稽核决定一并报