某交通公司会计管理与内部控制制度

1西藏天路交通股份财务、会计管理和内部控制制度(2002年修订)目录第一章：财务管理总那么————————————————————————第二章财务管理人员权责——————————————————————第三章主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法———————第四章、资产管理——————————————————————————够一、数货币孙资金蹄管理稼——食——滩——在——劲——滔——叨——蚀——呢——团——衔——暂——迅——政二、漫应收店款项例管理敲——纸——亡——唤——责——丙——蜻——臭——捉——束——灾——爱——办——恭三、总存货月管理羊——担——娘——观——疼——拣——数——序——岭——签——交——授——剩——芦——疫四、捞固定胜资产婶管理侨——栗——石——墙——从——平——蛛——合——健——辈——此——蜡——剧——肾五、森无形德资产该管理耀——底——偷——壁——钉——枕——丸——伴——各——既——技——肢——渔——挂第五跌章写权梦益分置配管熊理劲——形——荣——割——汉——稠——剖——钻——递——遇——是——雪——内第六巴章天收销入管议理拜——勿——绣——叶——州——垂——茶——机——害——顺——匹——规——容——张第七澡章、阶本钱快费用木管理汇——纷——比——黑——毯——茅——挑——坡——渠——成——雹——揪——悄一、御工程弊本钱皇管理冬——僻——暂——限——赔——柄——连——阶——谁——筐——欢——抵——牵——或二、锄业务胆招待瑞费管股理忆——叮——户——该——垃——编——伙——桃——糟——酷——尾——膜——杯—含三、题差旅制费管闲理鱼——洁——眼——强——窃——飞——阁——泛——煤——展——半——扭——搬——爽—艘四、坊办公伤费管牢理枯——漏——气——情——侨——并——葛——矿——箭——长——旋——趴——乳——掩—届第八然章、框财务终、会掘计核跌算袖——微——俱——大——倡——顽——残——胶——单——兵——材——贯—衔一、敲通用拔财务兆、会秆计核性算昏——啊——磨——揉——誓——梨——酱——颈——佣——筝——稿——榆—诊二、零工程胳工程畅核算贼——允——挽——度——像——斜——蝶——询——肌——久——寄——疗——及——唯三、敢内部品银行贷核算疫——巡——秘——己——哥——菌——悠——职——凯——盼——旨——吗——伯——左四、冠内部婶往来邮核算例——梨——柜——孙——与——内——阿——庙——雄——搏——剥——祝——盐——粮五、陈北京乐、成丰都驻乖外办亮事处矿会计炉核算档——担——少——夏——益——吩——隐——企——缝——栗六、按证券宾部会携计核超算走——邀——采——选——忠——帮——雹——宿——竖——拴——阶——由——棕—难第九威章贵财泻务预来算管壮理席——迹——稻——翼——寿——派——座——影——赚——树——嚷——纸——努第十棉章组财裳务会摇计稽钥核管席理制物度事——涛——冬——泛——策——躲——宗——型——翁——垄——奥第十青一章刘忍发票族管理匪制度劣——现——盘——遭——静——骑——身——静——给——亚——献——奏—晓第十化二章汁南会计混工作移移交容管理是制度味——愧——访——霜——摊——准——料——议——意——刚—微第十应三章立觉会计纲档案其管理胶制度搂——盆——森——艳——粮——凝——涂——各——偿——棚——退—烂第十脂四章啄：内检部控面制制掘度盐——乞——乱——毒——河——孟——笼——逝——肝——把——雁——收—群一、班货币耐资金积内控考制度华——支——形——询——虾——龙——左——惕——机——旱——邀——饥——亏二、凡投融堵资内健控制竭度纱——储——坏——贺——离——宪——男——情——才——扶——库——凭——帐—叔三、英“挺八绑项准老备它〞店内控存制度饭——所——抓——社——句——异——网——手——甘——烤——张——歌四、仿关联乘交易尼内控哗制度炎——角——民——悦——禁——将——尼——根——警——严——册——抽——苦五、忧募集牲资金悼内控梯制度讨——伤——逃——希——碰——洁——啄——召——田——抖——走——滋——约第十嫩五章棵：财无务、赏会计镜分析缩——米——玻——茅——座——僚——咱——浴——右——塞——萌——询第十那么六章边：会棒计报咏表报篇送制谜度具——唉——抽——共——票——鱼——巡——坐——永——芳——衔—格第一沃章具财位务管代理啄总那么伞第一际条僻为讽确定庸公司笨内部设各级精部门付之间辣的财庭务关茎系，削全面破落实篮公司吉内部粥各方束面的奶经济碗责任炮、经疮济权美利和察经济牧利益蜜，适摄应北“哭自主站经营禁，自仿负盈腊亏，哑自我耻开展忘〞抵的经份营机逆制要凭求，饶全面哪促进书企业次参与位市场太竞争牲，实伪现可迫持续咬开展显的需腥要，核特制施订本难方法情。之第二弄条著公兆司财坡务管斩理制抖度系邀根据争?公寿司法列?、矮?证被券法除?、僚?会阅计法拜?、才?企霞业会妙计准羽那么?责，?究企业你会计粉制度瞒?的窃有关流规定者制定害，按屋标准纸化股尾份制罩企业焰财务历管理届制度戚运行观。远第三奸条并公嚼司实骑行路“挡两级茫管理祝，两燃级核祖算，疗六个阵统一陪“裳的财这务管预理体坚系。码〔一各〕、房两级找管理应、两市级核董算声1、贡公司君管理绿产权掀，负板责固掠定资小产的烤购置按、管筋理、电调拨野、出翁售和稼处置局；各叫分公捆司管贵理资爹产的迅使用终权和奔经营哪权。黑2、希公司苹核算流股东喂权益较，进般行利待润分眠配，乖统一瘦对外素融资凝、投容资等亮；各侮分公匹司核戒算产朴、供汗、销莫方面看的经叶济业前务，删并核荡算至茂利润饲总额母，对虹外只乖能签蛙订购捡销方明面的置合同古、协旺议，肯不得疏对外摄借款字、贷壶款和讨投资伸，不太得以康任何它形式撇对外镇提供芝担保血。搬〔二宗〕、衔六个泄统一秩统一蛾会计三政策感、统亿一投质资、折统一孩筹资携、统拍一银病行结斜算、下统一嚷缴纳笋企业交所得俗税、歪统一涉财务莲人员素职能久管理控。掠第二筑章导财倚务管酒理人鹿员权超责田第一樱条卸总矿经理肾的财铜务管厚理职负责灿1、夕全面觉主持脾公司疑经营钓和管阻理工谢作。于总经谣理对景董事底会和锐董事搬长负屋责，银依法区行使索企业移理财趴自主茅权，伙并对龄企业倦的经逃营盈壁亏负宅直接驼经营汉责任坡。幸2、还全面先负责仔公司派财务顺的管华理工悼作，虫组织处实施处企业偶年度间财务钥预算概方案同和年让度财韵务决剩算方驶案，塞保证丹企业而财务晃目标钓的实衡现。荒3、反确定寨公司杀财务瓶管理缴机构氧的设管置，氧根据与?会巧计法弦?、遍?企蹈业会忌计准旁那么?盒、?粮企业挖会计卵制度括?及厨其他缎有关雅法律绣法规焰的规谷定和桃公司绕经营狠范围凝、公浙司规怀模及摔工作介根底幼，选智定公邀司应茫采取边的具永体会国计核蜂算模幕式，甲确保掉在公文司内腊有效权实施伶。渡4、境领导仪公司凡会计怀核算丈，抗保证怒核算语资料雪合法筛、真何实、侵准确幅、完倍整。诞5、倦组织细拟定随工资翠调整璃方案准、奖缩金分尝配方番案、枝福利黑基金骗使用狭方案污和其闷他有赠关职皱工生滨活福蹄利及桃重大酬事项可的建引议，筝提交似董事财会审盈查决祥定。严6、斯承办慕董事丘会和规董事搅长交之办的庭其他攀工作联。日第二狂条振分功管财摧务工灶作的歌副总漆经理屋管理享职责革1、途协助引总经壳理主矿持公需司经衔营和凯管理仙工作敢，对巡总经持理负重责。维2、硬负责枪公司锹财务索的管伐理工兴作，暗组织魔实施虎企业不年度活财务犹预算慢方案捡和年轧度财顿务决犯算方颜案，妈保证倒企业乳财务辩目标锐的实挣现。杂3、朵根据炉?会阀计法专?、膊?企例业会悲计准梢那么?倍、?农企业削会计亲制度禁?及殃其他雾有关顷法律奇法规栽的规检定和粪公司焦经营傲范围脏、公岭司规源模及歉工作附根底牧，选某定公逆司应陈采取讯的具选体会饥计核提算模肌式，除确保捎在公杀司内顾有效注实施蜘。煌4、恭指导穴公司趟会计乓核算醒，木保证浙核算摆资料惩合法降、真竖实、公准确歌、完仇整。葛5、硬指导粉组织阅编制劫公司富财务照预算口、成豪本计挽划，窑筹集障资金辽，监病督资燕金合还理使张用，改管好级用好花资金眠。巩6、施审阅帅公司预财务查专题帜报告伪，月材、季占、中毕期、星年度犬会计黄报表岗及附间注，虏审核归财务寺收支雅、重柿大的改生产裹技术在实施岁方案阅、基蜻本建里设等弱方案统和重旗要的应经济可合同腐、协雹议，兰对不拣执行遇方案苦合同冒和违拒反财翅经纪娱律的中行为顺进行竿纠正抚、制敌止或氏提请弊总经盟理处亲理。奋7、素负责著审核铺财务吵收支纷工作格，转保报总符经理铲批准斯。龙8、淡定期迷或不锋定期牺检查丙各部糊门、面各单罩位财胖务预苹算、鹊资金划方案毙、成群本计交划等骗的执冈行情挑况，吧研究旺解决录执行臣中存例在的汁问题败。凝9、脚参与典拟定寺工资锅调整顿方案删、奖钞金分饿配方孟案、汇福利蜜基金止使用幕方案醒和其期他有臣关职威工生于活福按利及冈重大化事项种的建臭议。强10初、承密办总删经理紧交办声的其锹他工着作。单第三露条炒财蛋务负凑责人顷管理乳职责井1、塘负责槐组织欺公司闻的会初计核双算和塔财务伴会计震工作演，直裹接对洽董事巩会、挂董事突长、咏总经滴理和星分管尝财务筹工作岭的副牵总经拴理负齐责。姥2、锹协助含分管灵财务挽工作饼的副朗总经席理和麦总经暗理行赢使自奇主理猴财权柏，组弄织成雨本费缺用预获测、炒方案罪控制晨、核事算、翼分析背、考变核、拾出席蔽公司绪的重脏要生湾产经计营管榆理会霜议，皂参与胆新产窗品开颤发计浮改，罗科技宜研究督，商钟品品苏价格祥和工侍资、顾奖金烟方按门的制绣定。欠3、桨负责涉组织从编制棋公司义财务臂预算椅、成愈本计能划，滩筹集妇资金纪，监鸟督资榨金合狐理使开用，锈管好誓用好浑资金屯。便4、奥负责萝签署奇财务辅专题柏报告川，月阁、季烤、中尼期、兰年度缺会计匙报表汉及附枪注，袭审核御财务府收支变、重拿大的手生产粮技术套实施待方案忧、基笋本建财设等晴方案信和重陶要的摸经济拢合同防、协另议，吐对不倡执行固方案忧合同樱和违索反财搂经纪看律的卖行为弱进行逼纠正扑、制如止或甩提请碌分管刻财务句工作蹲的副颂总经产理和盟总经凉理处持理。姻5、访负责同审核荒财务挖收支叶工作忘，转散报分桐管财遍务工布作的满副总居经理贞和总驳经理澡批准确。喂6、郊指导我编制史公司阅季度员、中放期和搁年度筑财务撕报告暮，并最依据棕公司邀章程木规定兽向董抄事会配和股爸东大仁会作冶财务悔报告临。鲁7、崇协调店各职屠能部位门、葬各分飞公司蒜和子丙公司尿、参永股公鬼司与欢财务公部门忍的关临系，道定期调或不分定期没检查弊各部剂门、放各单甩位财备务预法算、柄资金浓方案比、成照本计曲划等皂的执禁行情术况，她研究车解决街执行湖中存动在的住问题身。气8、剧宣传繁、贯反彻、祸监督税、执骆行国币家有邀关会可计政拾策、考法规听，组忠织会宁计人术员学掘习或续定期源培训奖，对败公司之财务捉机构探设置袭、人高员配尖置，继专业疮职务各评定赌、聘粥任，丢提出咐方案碗；对年会计船人员叔进行亏业务带考核坝，对默聘用罩、晋三升、搬调动繁、奖别惩提谢出意翠见，豆支持棒会计节人员堤依法洁行使蜘职权障。容9、步承办眉董事聋会、造董事碍长、姑总经杀理和没分管债财务雪工作身的副第总经钳理交返办的蜡其他依工作耕。减第四券条切财永务部胞经理公管理涉职责赞1、划参与蜓制定赠公司滔的财爽务制润度，罩编制茂公司矛全年趴预算阵。斧2、饼协助作筹集楚公司细日常民经营旅所需系资金渣，保皱证公悔司经窝营的旺资金甲供给重。剩3、腰负责迷组织点对成留本和盗财务秆指标同进行步分析泳，为活公司亲战略厕开展故提供烂根底徒报告柜。条4、购协助本下属钉单位介定期另进行丘经济扬活动如分析胃，指编导各寿下属君公司恶财务渔部门哲的业结务。塑5、沉组织械编制召公司剥月度黎、季药度、喷中期妻和年指度财言务报帜告。早6、邀签署堵财务房专题午报告蛛、月揭度、掠季度际、中倍期和坟年度矛财务锅报告妇。棍7、刑指导琴预算砌监督指和财吩务指它标考忠核，委主持灵公司触的会导计核抱算工垫作夜。替8、幕参与拌编制哄年度毙预算贫资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