某公司财务管理制度doc

1某公司财务管理制度第一节总那么第二十四条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二十五条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二十六条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业〞的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十七条公司及全资下属公司、企业〔含51%股权的全资、内联企业〕的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节财务机构与会计人员第二十八条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。衣第二骂十九品条再公司浓部会汉计师驳。飞公司脱设计士划财拜务部农。计状划财误务部镰设部舒长、矮副部从长。愧下属狱独立忽核算狭的公愉司、还企业城设财树务部茂。财育务部棍设部顺长、救副部艺长绣方案颂财务肉部及伍各财躺务部唇，根养据业腊务工食作需搬要配贝备必煮要的拔会计胆人员纽。揭第三杨十条丢总会纲计师适协助济总经刺理管吴理好仁整个剥系统巡的财眯务会叛计工刘作，民对全主系统严的财由务会杯计工片作负扔责。妈总会狡计师睬主要熟职责袋如下盟：反探灰1.浙执行号公司挎章程切和股定东大不会、并董事咏会的窃决议左，主状持编愧制并不签署厘公司眼的财龟务计漂划、源信贷敏方案扶和会刮计报拥表等访，落缝实完变成计籍划的嫂措施削，对斗执行闯中存获在的殃问题灯提出羡改良扒措施紫，指其导各戏项财族务活闲动，纯考核名生产景经营伞成果维，对焰总经齐理负盯责并御报告嫌工作旨；胖宅垄2.喉审查啊公司四基建丑、投身资、愧贸易珠等发外展项链目及星重要篮经济鼓合同挂，对产可行饲性报到告提摄出评糠估意候见；闸粥世3.昆负责视全系撞统的库资金弱融通阀调拔杏决策展工作民，经背总经呢理或恶董事艇会签泛署后营执行疲。事茎分4.瓣审核斧下属提公司挨、企威业投另资和怒效益去的计用算方届案；表绒触5.逝编制捉公司赌员工感工资肢、奖北金、晒福利埋方案双和股伏东分肯红派长进方携案；戏成盐6.怕监督塔全系撒统的影财务派管理馆和活疲动；悼尿哪7.较监督扰全系蓄统的王财务落部门救和会丘计人店员执欣行国狠家的身财经添政策荒、法习令、栽制度狮和遵壁守财近经纪芦律，见制止势不符邮合财贷经法良令、作不讲桌经济会效益集、不妄执行漠方案舰和违对反财另经纪套律的下事项咐；奶肆矿8.毕对各鞠级财雅务人萝员的竹调动妖、任米免、猪晋升健、奖蛇惩等牛提出型建议往、评偶定，忽总经灭理批饱准后陷执行刘；岭麻爹9.秋负责母搞好纳全系叨统财思务人竟员的割培训酒工，灿断提终高财来会人牌员的竖素质猜和业惑务水姿平；年正煤10踏.码签署特下属建公司众、企感业的哑10怨0固万元搂以下谅贷款映担保然书。狡第三伟十一乡条晋方案朝财务段部是化公司榆的财伴务主侄管部矿门，踪除做和好本亡部门魂各项症业务支工作凝外，沾负责易从业诊务上捆对下强属各抛级财眼务部蹦门和棋会计认人员寇进行与领导划、指滨导、裳检查态、监贿督。僻第三默十二逐条局方案姓财务睛部部邀长领歉导计岗划财扩务部致的工乡作，钉在总锈经理钓和总翼会计租师领得导下循主持块公司尊的财野务工因作。扰方案汪财务尸部部躲长的断主要搭职责绒是：础唱幅1.绒主持殖方案着财务祥部的贤工作丘，领帆导财下务人开员实歼行岗蔑位责约任制祸，切挽实地涝完成吗各项双会计著业务如工作扩；号扬诉2.阻执行静总经赞理和当总会温计师铃有关怜财务泻工作领的决却定，屿控制布和降治低公省司的筛经营薪本钱盐，审书核监怨督资被金的抖动用呼及经晌营效器益，活按月茂、季斗、年推度向先总会眼计师监、总渣经理旦、董柏事会免提交兽财务危分析遭报告携；掀万从3喝.魄筹划好经营妻资金敞，负帅责公仍司资荷金使奸用计忙划的斑审批百、报天批和少银行残借、编还款表工作资；喊仆烂4.侍定期善或不前定期牛地组贫织会寨计人昏员对珍下属顷公司托、企告业进建行财练务检室查，舞监督计下属菜公司魔、企昏业执俩行财挤经纪邻律和渠规章磨制度供；流光便5.堪协助淹总会叛计师哥编制阳各种穴会计枪报表含，主净持公动司的吧财产盾清查糕工作欺；原标模6.慈参与暮公司茧发新林工程灵、重击大投润资、凯重要荷经济帅合同仔的可侍行性兼研究皇。负第三乳十三室条俱方案阵财务概部副登部长回协助卫部长榨工作肉，负切责公肃管的陪财务孩管理唯工作壳。多第三抛十四透条目下属糕公司础、企棕业的穿财务刚部设节部长展，在层经理字领导简下主辣持本鸟单位斗的财顿务工邪作。闹财务救部部悬长的谅主要锦职责督是：怖纲1.姜主持舅财务惠部的少工作不，领断导财扔会人赏员完理成各碌项会辈计业弯务的参工作劝；女皂闷2.症制订角财务某方案焦，搞此好会诞计核污算，黑及时息、准燕确、席完整剃地核荐算生希产经雅营成讽果，紫考核谜方案北执行从情况暑，定庄期提缘供数装据、牙资料扮和财遮务分知析报归告；释躁杰3.恭参与更投资光、重士大经捷济合铜同的滨可行刘性研畏究；殖枕微4.国负责析编制塔会计两报表诵，主饮持清手查财恩产；胀挪格5.帅执行完财经秩法令疗、制巴度、葵决定狮，坚恨持原挨那么，质增收找节支北，提急高经产济效岛益；隆语化6.贴监督跌、检干查资摊金使鲜用、锻费用合开支洒及财爱产管胁理，列严格朴审核叠原始撞凭证龄及帐见表、滥单证宪，杜汁绝贪傅污、帜浪费锅及不灿合理狗开支闹。界第三剥十五醒条桶财务堡部副轻部长待协助播部长钥工作懂，负催责分决管的伍财务兵工作宾。阁第三房十六神条宰各级声财务尘部门膀都必鄙须建绞立稽调查制室度。件出纳愁员不字得兼唐管稽滴核、办会计勒档案蜂保管剖和收错入、奇费用狂、债顶权债拍务帐骨目的兔登记客工作柄。翁第三承十七竿条曲财会女人员贺都要骡认真贸执行凯岗位琴责任敌制，较各司玻其，笑互相秘配合合，如蜡实反过映和柿严格爬监督伸各项橡经济尝活动犁。猜记帐涌、算朱帐、废报帐畅必须馒做到自手续阵完备捏，内撒容真曾实，侵数字丧准确醋，帐怀目清辣楚，追日清磨月洁宰，按湾期报雄帐。喇第三冠十八临条抵各级凶领导均必须之切实碰保障皱财会梯人员陕依法检行使稳职权余和履乏行职括责。巧第三英十九酸条膨财会巡人员页在办候理会脸计事吵务中漠，必租须坚钢持原盼那么，坦照章逐办事胜。对锅于违方反财府经纪厦律和妻财务源制度趁的事枣项，梁必须家拒绝舱付款葱、拒现绝报辉销或傍拒绝朝执行他，并犯及时案向上拉级财杨务部询门报回告。渣公司贯支持隶财务揭人员胡坚持看原那么优，按逗财务客制度酸办事会。严唉禁任般何人厕对敢减于坚彩持原积那么的册财会闸人员敢进行老打击屈报复库。公跟司对余敢于寿坚持乞原那么榜的财司会人慎员予让以表骨扬或暴奖励态。坑第四彻十条纷财会能人员废力求慎稳定趣，不璃随便湖调动干。看财会蝇人员扣调动唇工作谣或因药故离贷职，寇必须度与接随替人帝员办咐理交忙接手担续，叔没有您办清得交接晓手续访的，贩不得讯离职廊，亦楼不得罢中断腔会计倡工作康。客被撤隆销、夏合并响单位这的财民会人滑员，芳必须炉会同态有关逮人员补编制避财立偶、资即金、终债权受债务咐移交切清册户，办披理交累接手岂续。签移交毅交接呼包括著移交客人经碍管的浪会计蝶凭证里、报赛表、咳帐目极、款欺项、应公章盒、实怨物及赏未了酷事项跳等。怪移交矩交接泰必须奇监交俗。下部属公密司、塔企业六一般狸财会它人员屯的交枯接，构由本誉单位雹领导眼会同弯财务愿部部肃长进完行监帖交；渗财务朋部部狱长的具交接俗，由贱方案阀帐务年部部悦长会隔同本歼单位死领导茧进行向监交饰；计漠划财城务部富部长蚂的交亿接，芽由总他经理沾会同骑总会研计师恒进行离监交像。毛第三丢节贩会计毫核算驱原那么急及科荐目报泄表鸽第四迟十一芦条仇公司岂执行哲?中衔华人检民共月和国守会计泛法?叨、?棒会计转人员层职权惭条例律?、颠?企麦业会沾计准薯那么?愁和?撤企业每财务番通那么全?等鼓法律摊法规凑关于屠会计务核算太一般粒原那么形、会掩计凭召证和佣帐簿阀、内访部审舞计和愿财产引清查袋、成楼本清奔查等叉事项听的规训定。陕第四茄十二策条狱公司习采用坑国家做规定急的会叹计制湿度的蔑会计叹科目阳和会田计报财表，充并按隶有关铃的规留定办这理会援计事时务。扑第四餐十三分条肢记帐滔方法得采用举借贷幼记帐傲法。忽记帐钟原那么做采用元权责膀发生塘制。远以人缺民币走为记删帐位好币。微人民戚币同用其他丝货币坡折算粮，按或国家管规定桨的会猜计制延度规益定办犬理。朝海外已企业应应选而定一水种货跃币为撇记帐粘本位浴币。丈第四师十四盼条狼合资扣企业可所发察生的颤债权倚、债肿务、哀收益境和费超用等延应按驳实际弹收付另的货居币记舞帐，限同时香应选脊用一恨种货款币为脖本位还币，梅将所关有外巩币折锡合成雅本位蜂币记明帐和陷编制含财务巴报表宜。摊第四午十五畅条较一切争会计飘凭证留、帐郊簿、穷报表甩中各母种文徒字记吴录用朽中文伴记载炉，必岩要时挑可用群外国讯文字情旁述害；数糕目字费用阿考拉伯墨数字泪记载兄。记于载、虏书写付必须年使用紫钢笔洗，不滥得用月铅笔巧及圆苦珠笔吼书写宣。饱第四等十六涛条赶公司蕉对公激司资哥本坚洞持资肺本确伪定、脾资本笔充实垂的原联那么。椒第四药十七茶条哭公司办各单警位收贝益与杀费用完的计煮算，棚实行宾分级遵核算锄，按高部设意帐。椅对同汇一时粪期的莫各项如收入贱及与叼其相别关联梅的成爹本、物费用规都必商须在丈同一蚂时期拾内反误映，陷如应伯付工举资、猛应提刃折旧阴等均倍按规忧定时断间进薄行，幅不应凳提前访或延迷后。移第四紧十八莫条退公司钥采用秋的会车计处杜理方为法，部前后揭各期汗必须态一致丢，非详董事久会同啄意，的任何届人不防得随在意改甲变。药第四填十九收条勾凡与摊公司问合作燕经营桂的企桐业，临应按商合同伞规定呜的资劝本总泪额、烟出资束比例令、出雅资方唱式，宫在规骨定期敏限内菜投入修资本滤。具学体如轨下：炉油娘1.店以现席金投租资的辣，应穷以收己到或蜂顾入阁开户椒银行攀的日图期和米金额阁作为序记帐白依据悬；劈烧冰2.假以厂宏房、脸设备况、原性材料闷等实丹物投起资的勉，应倚按合游同规屯定并楼经检秋验核挣实的币实物村清单会、金压额、尸收到尼实物税的日拔期作助为记潜帐依腔据；飞联滩3.姓以专帝有技终术、骂专利陡权等馋无形杨资产爷作投怖资的点，应搅以合砖同规骨定的尤金额赏和日畜期为闭记帐厦依据枝；欠罩乓4.什各方谣交付侄的出语资额湾，应雪由政喂府批蓄准的挑注册湖会计伤师事购务所腐验证代，出支具验弯资报萌告后沸，据寺以创造给出汉资证筹明。谦第五负十条单公司昂向其逐他单艇位投狸出的俯资金讨，应翻按投右出时铸交付蚂的金往额记婆帐，撑所发晶生的倾收益弱和损沃失，业应在滨投资规损益那科目液中入情帐，如在利蓝润表吨中单脚独反根映。宾第五匆十一限条情公司折对境犬外的蚀投资森或在突境外将购置颜房屋倘等固灯定资腰产，会必须邻经董躺事会脾批准术前方贵可行撑。晕第五鹅十二再条尺长期劣借款悲的利股息支迁出，征应根芹据使般用单俯位用烈款时赞间计轧算利绣息。矿第五克十三令条券公司邻以单闯价占20默00氧元以货上、赏使用纠年限惰1统年以贵上的讨资产汗为固启定资钩产，莲分为绢5港大类晴：罚例多1.杆房屋匹及其狱他建寨筑物旅；惜模居2.降机器睁设备酒；盟正傲3.葛电子葱设备格〔如永手提厨程控心对机、输复印愈机、受电传旬机等亭〕；耗4.食运输沿工具献；题佛篮5.疲其他少设备缸。芽第五营十四醉条知各类治固定汗资产帅折旧汉年限裹为：搞汪皮1.声房屋狱及建签筑物勺35结年；蓝酸社2.暂机器造设备努〔含固室内茫装修吩〕算10粪年；晌磨夕3.滴电子端设备式、运异输工跟具笨5限年；楼逃配4.央其他馋设备抢5救年。乱固定忍资产兰以不弟计留热残值越提取筛折旧排。固独定资余产提令完折按旧后台仍可店继续轻使用践的，埋不再鬼计提之折；丹提前智报废庄的固买定资荐产要忘补提煎足折默旧。荷第五售十五籍条帽购入百的固唇定资卖产，难以进嗽价加数运输顷、装嚼卸、抽包装远、保风险等脾费用归作为堡原价凑。需插安装获的固驰定资狱产，批还应钓包括驻关税头及工吓商税去等。恒作为扭投资沿的固准定资放产，容许以淡投资蛛协议博约定物的价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