外汇管理法律制度

1第十章外汇管理法律制度每年3分——5分，00年——2分；01年——3分；02年——3分。准备客观题。特别关注：有三处修改、新增的内容。一、外汇管理概述1、根本概念外汇——可以用作国际清偿的支付手段和资产。2、国际收支统计申报制度〔单项选择、判断〕★根据?外汇管理条例?的规定：国家实行国际收支统计申报制度。凡有国际收支活动的单位和个人，必须进行国际收支申报。▼?国际收支统计申报方法?规定，但凡中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。▼居民与非居民的划分标准：①住所；②居住时间。没住所，居住超过一年。3、?外汇管理条例?的适用范围——保税区、边境贸易和边民互市不适用?外汇管理条例?的规定。二、经常工程的外汇管理江经常笼工程茄外汇勇收支舟包括晌——辩贸易护收支卫、劳艳务收某支和毒单方警面转家移等弦。〔暖与资烧本项厚目的诵内容畅互相兆干扰翅〕娇2、涂经常哨性外写汇收升入贞3、炼经常疤性外钩汇支逢出镰重点情选项程，详喂解请狠对照乘教材秧第2型87音页夏—柿28让8页倚⑸配行政垄、司剧法机赶关收淡入的院各项夕外汇前规费脑、罚很没款袭等；驱⑹以土地法使用同权、酿著作蔬权、担商标梨权、乔专利围权、迟非专史利技树术、灰商誉救等无徐形资散产转挖让收胳入的胃外汇狠；临⑺嘱出租搂房地旗产及俯其他犬资产天收入犯的外河汇收凶入；租⑼召对外冰索赔庸收入伪的外避汇、稿退回亿的外融汇保输证金绪等；羡⒁路境内套机构兴暂收久待付请或暂工收待屯付项吩下的虎外汇旨，包瞧括境盖外汇茧入的腥投标穿保证案金、卧履约惩保证缩金、忍先收篮后支辅的转抵口贸涨易收准汇、痰邮电雄部门急办理梅国际趟汇兑严业务泼的外谎汇汇摩兑款明、一眯类旅闯行社佩收取举的国称外旅皇游机帖构预骑付的下外汇情、铁弦路部浇门办节理境牵外保纲价运炸输业寨务收姜取的涝外汇晶、海求关收词取的佳外汇肺保证红金、笋抵押洞金。厦⒅病居民应个人醋及来称华人桂员个崇人的加外汇塑。肤贸易允进口描支付白；残〔9份〕出疯口项中下对偷外退谅赔外那汇；橡〔1筑8〕乘对外唇宣传氏费、蛋对外议援助道费、泻对外吊捐款脾外汇猫、国战际组途织汇克费、硬参加咱国际垫会议顾的注计册费孟、报尸名费饼；练〔2调4〕默外商骡投资范企业溉利润概、红宏利的适汇出韵；丽〔2蔬5〕躬外商价投资泊企业选外籍竖员工兆的工繁资及润其他掘合法锤收入武汇出泥；际〔2统6〕烂驻华玉机构虚及来携华人盐员的省合法言人民造币收愧入汇棍出境励外。粮4、钉经常稼工程忙下，矩外汇惧收入拥实行息银行王结汇研制。展5、简经常毯工程啦外汇陪帐户爪管理山有关雅政策筝〔新忍增调镜整部瑞分〕气※寒：炊★进经常文工程命外汇算帐户乐管理丑有关令政策坝进行斥调整屋进一佩步放棚宽了陶中资吨企业似的开叛户标铃准，宫统一盖中外爽资企两业经采常项满目外毕汇帐锹户开析户条啦件。岔将现挥行的粪经常厨工程蚀外汇披结算酬帐户过和外府汇专洽用帐克户合飘并为页经常消工程虽外汇化帐户怀。坝对经美常项请目外云汇帐排户统惹一实姨行限渐额管垦理。罚境内宰机构微经常雄工程框外汇眨帐户唤限额翁原那么挠上为欲该境新内机堂构上赞年度做经常梢工程艇外汇太收入泼的湿20写%。霞上年帜度没墙有经颠常项妈目外火汇收蜡入的舟境内绸机构曾新开费立经纷常项贫目外絮汇帐欠户时顽，初幻始限奔额原节那么上山不超型过等宴值议10递万美腥元劈。由★波符合尝以下巷条件绞之一匠的境兔内机猾构可定以向捷经常龄工程苗外汇睡管理盯局及规其分悟支局各申请茂开立娱经常渔工程粘外汇酷帐户博：检经有鞠权管镜理部腐门核续准或讽备案屯具有遇涉外奋经营浆权或库有经岩常项型目外蛾汇收邮入；主具有躲捐赠牢、援橡助、成国际幻邮政绢汇兑朱等特雅殊来烤源和显指定赚用途灵的外犹汇收震入。易6、渠用汇平管理元〔1韵〕经潮营性医对外碎支付秒用汇湾管理晋分类递直接沙支付药或兑羞付逆先支湖付、性兑付即后核蛛查动经核扛查后罩才予揭支付茫或兑尖付爽内容直重点秋掌握文选项途，详斗解见宪教材免第2雄91浅页井④体进口角项下识不超鹿过合带同总辱金额食的1伍5%检或虽秀超过浅15禽%但浙未超禽过等独值1考0万水美元猴的预哥付货掏款，他持进休口合储同、租进口怒付汇幕核销阶单。间⑤由进口评项下穷的运央输费呼、保擦险费蛇，持坟进口蒜合同项、正蚊本运樱输费震收据稿和保套险费题收据困；偶⑥孕出口千项下双不超害过合料同总沉金额叼2%仿的暗塞佣〔牛暗扣巨〕和蹲5%婚的明葡佣〔仰明扣喇〕或痒者虽子超过臣上述毯比例警但未广超过涉等值伟1万词美元居的佣景金，崖持出诱口合米同或膝者佣技金协抗议、结结集合水单灭或者杏收帐留通知毒；出可口项源下的祖运输现费、惩保险泡费，钻持出论口合名同、践正本喷运输坑费收杜据和腹保险某费收疗据。吵详解水见教返材。理共4苍项。蜓进口周项下截超过帮合同源总金详额的察15代%或除超过际等值会10岗万美驳元的博预付的货款生；董出口掀项下糠超过卷合同轧总金诵额2桶%的惧暗佣巷〔暗晋扣〕卵和5煤%的畜明佣令〔明症扣〕欺或者胖超过般等值念1万这美元鼻的佣产金的劫；般转口绩贸易劫项下顷先支瓣后收牺的对晌外支雹付；士归还酿外债彩利息乐；翻超过碌等值歪1万榆美元逮的现杰钞提侮取。寒〔2挎〕非渗经营永性对轨外支窜付用拾汇管薪理贯三、漆个人诱的外那么汇管快理〔妄变化梦大〕堆1、至对个即人外绩汇收鸽入的枯管理环——盏个人尸的外蔬汇储红蓄存泉款、滔实行炕存款陆自愿笛、取阔款自秒由、至存款捡有息卫、为丝储户鲜保密叠的原方那么。啄对个桌人用辽汇的救管理墙——洋外汇酷局对画居民密个人谅购汇胃实行尘指导见性限育额该及阵核销蜡管理剩。旬★瓜购汇丰限额好新调枯整部盐分：括14鞠岁〔讽含1患4岁叙〕以杠下儿帮童购料汇，梁按前蹈述规耍定限感额减轰半执层行。迁★街购汇导手续扛办理贞有实冒际处蹲境行仁为的祥购汇档。骄——烟如出饿国旅来游、接自费标留学粗。丰没有诉实际嘱出境鸽行为锄的购父汇。谢——袋居民笨个人牵出境耗定居摸购汇另，只外能在贤首次却出境交前办腾理；绑居民也个人删境外鲁直系雄亲属杯救助研购汇堤，只纵能因授境外判直系织亲属洁在发合生重缴病、昼死亡多和意腊外灾呈难等馆情况斑时办废理。针个人锻外汇捏进出肌境管岔理吩外国苗驻华吉机构悲及人丧员的鞋外汇瞎管理鄙四、慨资本扫工程妈外汇众管理箱1、近资本窜工程班——第包括击直接唉投资西、各砍类贷占款、竖证券子投资孩等。稳2、摩境内瞧机构强资本下工程赔的外香汇支的出包族括：启归还隆外债炕本金肝；亭对外祖担保坝履约村用汇馆；瘦境外巡投资偶；采外商羡投资龙企业议的外昏汇资洲本金蓬的增糊加、仁转让铺或以凳其他装方式谱处置危；液外商途投资辟企业摄依法床清算收后的购资金屠汇出题；珠外商区投资孔企业扣外方氏所得肌利润缓在境侍内增刻资或爷再投拣资正；授投资评性外罩商投胁资企写业外习汇资链本金阴在境蓄内增袖投资贯；城本国押居民衣的资柳产向亩境外斩转移面；神向境犬外贷尚款。舱3、绩外汇导管理医境内遗机构渣资本眨工程蠢的支须出问仙题要疫报批集。须喂由外尸汇管蹈理机事关审购查其久外汇毙资金离来源衰。幸汇回批利润常保证泳金〔劲单项选择奏计算肝〕：米境内这投资跌者以喝外汇纳资金努向境敌外投侦资的俱，应鬼向所配在地膀外汇翼管理辫局缴取存所纱投资苍金疤5%糊的资拐金，娱作为牧汇回蛋利润洁保证案金。谈以鸡设备恼作为专投资句的，届应按向资本统设备更投资殿额的歼2.习5%于，以悬美元描现汇猜或等翼值的狐人民丛币缴匀存作眼为汇恋回利搜润保感证金干例题鼻：某烛境内贵机构弊经批换准向饿境外里投资榨，以静大型患设备援投资灯，作铲价5沿0万表元，无汇回柜利润疤保证化金应德为多砌少？不答案姜：汇寸回利印润保美证金永=5家0筹×炉2.羊5%贵=1凑.2楚5万呼元。行五、甘外债傻管理尺1、致分类伍划分屑标准阁内容床债务浅类型剥外国怎政府胞贷款螺国际滋金融傻组织羽贷款单国际宫商业稍贷款伤归还脏责任握〔新球增内引容跟主权屋外债杂非主诵权外点债盲2、耕对外劫担保缸形成馆的潜喘在对支外偿希还义侍务的丘或有历外债扩〔客殊观题欢〕察批准泼对外槽担保恭的主果体洗对外秩担保授资格怒经批塘准允骨许办英理对异外担垄保业倡的丸金融耀机构膜对外蝇担保极余额器、境著内外暑汇担括保余晚额及曾外汇仗外债北余额这之和句不得栏超过必其自旋有资但金的商20柔倍；植具有烂代为筛清偿荣能力壳的红非金伶融企体业法恨人植企业较对外概担保协余额鼓不得动超过足其净驼资产沉的凑50押%蹲并不陈得超光过其赴上年咬外汇崭收入鹊3、硬外债交的管啊理部厘门食——渔国家赤开展备方案群委员称会；男财政轧部和文国家阁外汇摧管理慨局两4、沾境内鸽机构破的外错债管谎理挣——圾外商拼投资劫企业见举债掌的中苦长期迟外债号累计增发生胡额和圾短期挎外债测余额蝇之和寇应当吐控制态在审垂批部计门批陷准的薪工程态总投康资和声注册认资本智之间暗的差牵额以映内。葵在差氏额范室围内理，外曲商投屠资企鸡业可序自行略举借届外债双。超罢出差浇额的灵，须俯经原膜审批由部门征重新模核定它工程旁总投湿资。醉——简境内睁机构厅不得振为非仆经营效性质兆的境文外机池构提感供担父保。港5、顾外债衬资金歼使用租〔有湿新增怒内容夺，注罗意重订写、小修订馒、区绕分〕拘——和使用帝外债瓣资金栽的固话定资怕产投僻资项锤目应奶当实镜行项灾目法衣人责字任制脆，由叛工程坊法人沟对外籍债资马金的弓使用扁效益向负责饰。湿6、快外债腹归还仙和风陷险管望理啦口主姥权外便债映——联由国投家统逐一对按外偿销还。猾烦非主樱权外挺债延——古由债暗务人傲自担张风险中、自馆行偿监还。溉7、五外债蠢监管身——燕从国铜外筹沾借并泻需要肺以外症汇偿妇还的右债务索都须清按规释定登萄记。裹〔登底记方嫁式：欧定期冻登记坑和逐量笔登督记〕聪——篮禁止剪违反性利益甜共享脸、风乳险共捆担原斗那么，汽以保衫证外歼商直珠接投链资固镇定回躁报等泛方式布变相蚂举借雨外债蛙。未她经外跌债管宵理部冻门批迎准，理境外群中资采企业盏不得某将其糕自身米承当述的债挥务风疑险和啊偿债槐责任盆转移功到境钞内。评六、勒金融乡机构良的外窝汇业胆务管逐理吐1、砍原那么揭：实摔行的液是许在可证民制度蝴。屑——讨未经胡外汇隔管理读机关忍批准坐，任朝何单病位和滑个人弄不得别经营舒外汇酸业务榆。经给批准橡经营帝外汇鹅业务贸的金华融机绞构，撒经营搁外汇竞业务燕不得钳超出捡批准驼的范哥围。街2、妨金融小机构而的外慌汇资冷产与迈负债歼比例议：共灶12例条忠⑴角自有胀外汇撒资金筝〔包棉括：五实收序外汇稀资本闲金、辅外汇芬准备殖金、腥未分割配外担汇利量润〕妨占外尾汇风驱险资浩产总鞋的比纲例，每银行度不得白低于装8%邻，非既银行小金融搁机构罪不得胆低于西10床%骆；温⑵炮外汇拿负债安总额膜加外魂汇担越保余辛额不屡得超溉过自谨有外窜汇资腿金的妹20颈倍烦；县⑶含外汇那流动看资产刘不得冷低于雨外汇股流动衔负债皇的狮60盛%怕⑷—愚⑿诵详见大教材辱，注午意此输中的捏比例系数字仇。编七、要违反胜外汇父管理土的法怕律责题任院违法蛮行为疑行为折种类侍处分毯1、难逃汇蛙行为培：境踪内机星构或某个人炒，将据外汇兼擅自烈存放振境外环、擅膀自汇证出或灶带出水境外洗，逃诉避我诉国的抹外汇勇管制沿的行箭为。或违反肆国家驴规定伶，擅拿自将挎外汇铅存放底在境亚外的掏；醉不按屿照国岗家规阶定将天外汇副卖给蹈外汇核指定止银行亲的；醒违反剪国家头规定屈，将令外汇播汇出龟或携络带出举境的宅；宝未经市外汇称管理厉机关芦批准研，擅借自将瓦外币涌存款毙凭证锻、外滤币有企价证狸券携梁带或减邮寄仰出境掠的；婚其他荒逃汇惊行为候责令船限期递调回驻。场强制班收兑吐；删罚款执。罚总款数味额为愧逃汇迟金额昂的浴30蛾%以盐上传5观倍以欧下宴。磁刑事牲责任涨。英2、旧套汇捉行为桐违反今国家跳规定药，以吩人民伴币支握付或唤以实骨物偿芝付应川当以狠外汇别支付址的进沉口货贤款或乞其他镰类似茄支出阴的；扑以人乏民币赌为他优人支散付在贱境内取的费护用，以由对位方付纽给外梨汇的逝；水未经河外汇勺管理轮机关锻批准雷，境崖外投牢资者粥以人卷民币朗或境弃内所赌购物寻资在肾境内拨进行管投资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