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文档简介
公司财务报销审核制度一、概述为规范公司内部财务管理流程，避免财务不当使用、挪用、浪费，特制定本制度。本制度依据财务管理有关法律法规、公司规定，并结合公司实际情况制定，适用于公司内部各部门的财务报销审核工作。二、报销范围本公司内的员工，因公务外出和工作需要产生的差旅费、招待费、交通费等费用，以及其他许可项目费用，提报报销申请时，需遵守本制度的规定。三、报销流程报销流程分为以下几个环节：费用凭证：员工需登录公司内部报销系统，填写报销单并上传费用凭证，包括：检索凭证、发票、发票索取书、交通发票、车票、旅店住宿发票、餐饮发票、购置证明等（凭证需为税务局认可发票），并注明日期、金额、支付方式、项目性质等信息；报销单填写：员工需下载报销单并填写相关信息，包括：姓名、部门、报销申请日期、项目、报销费用、签字等；审核：所在部门提交报销资料至财务部审批，财务部门按照公司规定对报销单和费用凭证进行审核，审批后同意或不同意申请；审批：审批通过后，财务部核准报销金额，安排支付，支付后将报销金额划账到员工的工资账户中。四、报销标准公司对报销标准有以下限制：报销项目必须是因公产生的费用；报销费用必须是合理和正当；报销时需提交完整的费用凭证；各部门必须严格遵守报销流程；报销申请必须在报销后60日内完成报销。为确保本公司内部财务管理的开放性与公正性，对于高额报销及与公司业务主营不相关的报销项目，需由公司领导层或纪检部门审批确认后，才可进行操作。五、审批层级报销申请经过部门主管审批后，需向各自部门财务进行报销审核。同时，公司财务负责人也需对各项报销进行抽查，进行资料审核和实地检查，确保报销资料的真实性与合法性。审核层级如下图所示：员工->部门主管->部门财务->财务负责人六、职责分工员工责任：严格按照公司制度和流程完成报销申请，如实提交相关证明材料，并确保报销信息的真实性、合法性；部门主管责任：审核员工报销单，确保报销申请符合公司规定，并传送给部门财务进行审核；部门财务责任：负责对员工报销申请进行审核，确保报销凭证齐全和规范。如有疑问，需向所在部门主管提出质询；财务负责人责任：对前期审核过程中涉嫌违规的报销项目进行抽查审核，并确认报销资料的真实性、合法性。如有疑问，需向所在部门主管提出质询，并进行调查。七、制度附件公司将在内部公告或报销平台中公布本制度附件，包括报销单、报销要求、费用凭证要求等。八、制度更新本制度制定后，如有需要调整，须由财务负责人提出并经公司领导同意后进行修改和更新。九、制度执行公司对于所有遵守本制度之员工，会根据其报销工作情况进行绩效考核。一切违反本制度之行为都将受到公司严肃处理，并追究相应责任人的相关责任。十、总结公司财务报销审核制度的实施，
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