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文档简介

中学(学校)财务报销审批制度一、制度宗旨本制度旨在规范学校财务支出事项，确保财务报销程序合规、公开、透明，并保障财务使用的合理性、合法性、有效性。二、适用范围本制度适用于中学(学校)内部资金支出的各项事务，包括但不限于：教学用品的采购、差旅报销、办公用品采购、食品供应等支出业务。三、审批流程本制度的审批流程分为以下4个步骤：1.提交申请财务报销申请应由报销人书面提出，在申请中需详细说明申请事项、项目名称、用途、金额及必要的附件，如发票、文件等。2.审核申请学校财务审批人员在接到报销申请后，将对其进行审核。审批人员将根据经费来源、用途、金额等因素，判断该申请是否符合学校预算、政策、法规等相关规定。3.审批申请审核通过的申请会被进一步提交给学校行政主管部门的负责人审批。审批人员将确认资金是否已有足够的拨款，以及申请事项是否符合学校的规章制度。若申请通过，相关部门将会出具出纳凭证。4.报销支付当报销申请获得最终批准后，出纳员将会支付合法的财务支出。在审批过程中得到核准的使用财务将支付给报销人或供应商等实际承担费用的相关方。对于支付后出现的问题或纠纷，学校财务人员将会积极处理并协调解决。四、报销范围1.差旅费用差旅费用报销支持学校内部教职员工的交通、住宿和餐饮等差旅费用，在审批前必需提交相关证明文件，如出差证明、车票、酒店发票等。2.办公用品采购费用学校办公室需购买的办公用品以及办公设备等费用需提出申请。在报销前必需提供采购人员开具的发票、付款凭证等必要文件，并注明用途、品种、品牌、规格和数量等详情。3.教学用品采购费用学校各部门对于教学增加的开支，包括教材、试卷、工具等采购的费用，需提前在预算中列入明细，严格掌控教学支出。教职员工需在报销前提交采购人员开具的发票、付款凭证等必要文件，并注明用途、品种、品牌、规格和数量等详情。4.食品供应费用学校对于食堂、食品供应部门的费用必需事先在预算中明细列出，并监督使用金额。食品供应部门在到货前需及时申请提前付款，并提交相关采购凭证和盖章签字文件。食品供应费的报销需在食堂待售产品售罄并核收售款后进行，由负责人进一步提交审批。五、报销评估本制度中，学校财务人员将会对每一个申请进行评估。审批人员将对申请的金额、用途、基础文档、审批情况等方面进行全面、系统的验收，进一步保证报销财务支出的合理性、合法性、有效性。六、报销时间财务报销服务将会根据学校日常管理的行为普遍自然发展，附带可预计的财务支出要求在规定的审批期限内完成。七、还款责任对于报销申请中存在的违规、违反一般财务管理红线或法规、规章制度和劳动纪律等情况，学校财务人员有权拒绝这部分款项或要求报销人进行返还。对于逾期未还的款项，学校财务人员有权通过法律手段进行核实和追偿。八、结论本制度将为中学(学校)内部程序的财务支出领域建立更加明晰、公开、严密的标准，保护

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