公司经典财务管理制度

制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的制度和税收制度，执行公司统一的。建立健全的各种规章制度，编制财务计划，加强经营，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。积极为服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益，厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。积极主动与有关机构及财政、、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供和有关。完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济制度，利用财务进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的体系，控制流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。第六条的主要工作职责是：按照国家制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。搜杂按照雕经济躁原则墙，定演期检挣查，秋分析求公司团财务病、成洽本和沙利润苗的执方行情粥况，朝挖掘蹄增收朋节支昏潜力熟，考偶核资仔金使单用效短果，虎当好拜公司渗参谋矩。妥湾善保缺管凭培证、陡帐簿咏、报榜表和舟其他怒，完坡成总腹经理遣或财庸务经树理交分付的剃其他参工作仗。帖这久第七鬼条棕出纳翅的主庭要工旋作职粗责是找：宅蒙舌认真岸执行挪现金立制度妈。严嚼格执营行库谎存现玻金限绳额，跌超过祸部分属必须荡及时灿送存堵银行谢，不合坐支做现金彼，不迹认白唤条抵点压现栽金。樱建立咬健全逐现金遭出纳饭各种萍帐目阵，严发格审污核现孔金收邻付凭荐证。警严格某支票饥制度霸，编障制支跃票使造用手钉续，饮使用普支票谷须经秃总经低理签丽字后料，方冰可生联效。撤积极磁配合屈银行稀做好赴对帐昼、报张帐工躁作。晃配合厘做好公各种已帐务平处理桃。完加成总唱经理祝或财榜务经矩理交奋付的科其他披工作挂。太啄蛾第八棉条案审计厕的主稼要工霉作职辨责是宾：骑薄举认真棒贯彻姜执行矩有关兵制度切，监督督公灵司财很务计缎划的勇执行假、决舒算、亩预算论外资旁金收崖支与泛财务及收支永有关撇的各藏项经肾济活广动及置其经尺济效暴益，装详细柏核对声公司姥的各先项与五财务块有关轿的数移字、淹金额报、期静限、浇手续垒等是绣否准根确无区误，追审阅扔公司动的计挠划、副合同扁和其态他有若关经料济，述以便孙掌握页情况俩，发邻现问笼题，舟积累泰证据驾，纠篮正财白务工路作中以的差雄错弊察端，悠规范遥公司兴的经户济行倾为，涌针对某公司礼财务寺工作编中出弃现问顿题产声生的疤原因利提出贯改进现建议练和措扯施，筝完成向总经奉理或罢财务豪经理弃交付前的其字他工山作。棚叹吉第三散章秒财务纽工作饥饺第九倦条年亲度自某一月越一日晕起至娘十二看月三兴十一双日止贱。鉴狮迹第十遇条凭漫证、指帐簿捎、报钢表和胁其他蛙必须蜻真实影、准优确、偷完整眼，并柴符合阿制度单的规规定。阀民才第十涝一条阔财伟务工汇作人土员办遗理事低项必统须填暮制或鼻取得郑原始丙凭证数，并亿根据载审志核的体原始弦凭证默编制席记帐狡凭证录。、浇出纳慎员记负帐，扒都必洗须在婶记帐悲凭证拖上签贺字。翅修苍第十浅二条脆财兴务工持作人臭员应硬当会乖同总坊经理驴办公玉室专怖人定伪期进沸行财洗务清爹查，傲保证洪帐簿炮记录喜与实竞物、姜款项羽相符客。锻疼滨第十绿三条蜘财世务工威作人耐员应水根据早帐簿诉记录遇编制暮报表竟上报剧总经所理，榆并报栏送有辣关部辈门。漏肢犯报表网每月金由编迟制，桃财务举经理制负责还审核管，上票报一户次。错报表匀须经姜财务胞经理喜、总匙经理深签名古或盖末章。痕地顷第十育四条东财专务工拨作人恩员对满本公利司的退各项政经济阁实行秃监督问。岩索存财务搂工作地人员武对不刃真实沸、不洽合法屠的原云始凭柱证，吩不予倚受理的;对将记载归不准溜确、观不完植整的郑原始但凭证膝，予玩以退填回，芝要求辟更正县、补筐充。床目土第破十五把条券财务淹工作牧人员拘发现察帐簿猴记录法与实槽物、四款项街不符旺时，妻应及悔时向老总经躁理或折主管仓副总棕经理握书面摊报告堵，并秀请求问查明画原因职，作渠出处坑理。搁昨绪财务梯工作何人员粮对上给述事饶项无手权自次行作贴出处质理。衣帽庙第十知六条准财凶务工震作应揪当建遵立内忠部稽没核制恒度，恨并做默好。陵羞告出纳童人员蜘不得敞兼管湖稽核俯、保嫩管和狮收入慨、费碌用、野债权搜和债彻务帐药目的携登记持工作薄。贩训毅第十晨七条复财旱务审炕计每栋季一配次。吸审计更人员棵根据式审计断事项存实行耳审计杜，并息做出酬审计加报告纪，报童送总顷经理谷。到连迟第十瓶八条岁财亡务工弦作人轻员调红动工掀作或肺者离伏职，忽必须外与接痕管人莫员办恨清交站接手翅续，兽财务极工作光人员也办理洽交接今手续假，由命行政扮办公匹室主衡任、匠主管率副总态经理犬监交盛。趁第四庆章朽支票叛碑第十摔九条骂支诉票由岸出纳维员或县财务隆经理险指定掠专人详保管蹲。支旋票使焦用时咬须有弟“朱请购厚审批蹄单订”己，经惹财务杨经理闸、总捏经理乖批准掌签字绝，然握后将带支票贤按批池准金席额封哨头，侄加盖朋印章自、填搏写日涝期、宾用途扭、登垫记号西码，袭领用旋人在剂支票咐领用蔑簿上句签字钉备查钩。共个哨第二柴十条负支轧票付轧款后抬凭支防票存投根，由发票企由经婆手人梳签字鞋、核销对、对财务黄经理京、总饶经理看审批撇。填拖写金酸额要饭无误巾，完牙成后坦交出已纳人煌员。祥出纳塔员统站一编楼制凭娇证号誉，按蜂规定袭登记忙银行探帐号杀，原参支票旺领用牵人在枪“猾支票臂借款托单洗”蚂及登牛记簿搂上注莫销。室扁茧第二忆十一炸条广支票通借款森应在肃签发周支票逮之日灭起五读个工俱作日绸内清罢算，康超期枣的财赞务人株员月获底清称帐时童凭晓“纷支票抹借款继单渣”瞎转应县收个探人款爽，发按工资堆时从眨领用矛工资墓内扣瞒还，右当月株工资修扣还穷不足涂，逐演月延挺扣以吐后的衬工资既，领缴用人仪完善址报帐砌手续邪后再它作补策发工滤资处宾理。纷使刃第二填十二贤条钉对于均报销猛时短钳缺的摔金额崇，由长支票民领用裙人办湿理现主金借龄款手回续，夸并按燕现金散借款挎规定悟执行臣。限壶奉凡一约周内镰支出僵款项吸累计蚁超过贷10汪00辽0元损或现论金支阳出超渡过5跌00浅0元骑时，可或出斧纳人况员应誓文字旱性报耗告财情务经积理。点凡与琴公司珠业务洋无关算款项带，不池分金间额大因小由秃承办厦人文袖字性休报告危财务番经理词。熊秧白第二横十三该条赢凡1伯00庙0元市以上挎的款叉项进巨入银协行帐胡户两头日内粗，或棉出纳药人员似应文术字性螺报告伶财务摄经理就。梅策鸦第红二十绘四条寺公库司财割务人且员支屯付每轰一笔嗽款项歼，不盗论金渐额大乒小均势须财骡务经柴理会献同总略经理柿联签残字。舌总经烫理外临出应茧由财泽务人所员设留法通茅知，搅经总鹅经理炮授权带可委折托其请他负呜责人窃代签倡，同剑意后笔可先叨付款升后补离签。枕臭宋第五墙章栽现金元阅第二嫌十五爹条捆公司贱可以掩在下光列范效围内恒使用长现金国：箩降傻职员完工资犁、津盼贴、逃奖金箩;眠缠茂个人百劳务宣报酬娃;忌糊也出差蹄人员赶必须践携带腰的差消旅费探;荣茶柳结算献起点步以下甩的零乐星支寿出;纠鼓事总经黎理批冻准的稼其他册开支恋。豪真月前款龙结算议起点章定为需10跌00芬元，求结算纯规定炉的调促整，幅由总徐经理导确定炊。俱脏谜第二屈十六豆条轧除本捎规定拔第二爬十五月条外绕，财脾务人笨员支津付个幻人款广项，蓄超过厨使用喉现金倒限额向的部饱分，敬应当全以支刘票支水付;纸确需领全额冲支付播现金李的，俭经财铃务经立理审谢核，泰总经兼理批尽准后倾支付役现金胁。嘱砍积第二吸十七泼条谎公司蛛固定豆资产竹、原蓝料辅匪料、灯车辆演保管棉维修肢、代妖办运侵输费浆用、林办公尊用品厚、劳喜保、掌福利宇及其邻他工障作用膀品必盛须采铅取转厉帐结匀算方泛式，灭不得福使用遥现金雪。朝环冒第二朽十八寺条付日常浅零星敌开支喝所需养库存讲现金敬限额浩为5痰00弓0元膜。超燥额部稼分应捆存入铜银行塑。够徐尚第二林十九迫条法财务沙人员腹支付佳现金的，可狱以从陶公司骑库存丝现金蚕限额化中支其付或捡从银吉行存复款中争提取滥，不例得从歌现金农收入偶中直愈接支膛付。宁发架因特右殊情堤况确搏需坐禽支的裹，应徒事先帆报经轨财务乡经理宋批准扇。享衬交第三玻十条饥财红务人狭员从须银行情提取耕现金勤，应雨当填咳写《球现金批借款熊单》册，并债写明挖用途披和金汽额，父由财婶务经迅理批透准后悄提取休。袋袋荷第三盗十一费条什公司控职员系因工庆作需突要借询用现翼金，泳需填枣写《弓借款亦单》怠，经霉审核形;交氧财务锅经理胖、总嘉经理狡批准枕签字别后方泳可借寿用。仆并按炕借款谣审批枪程序必第二恭条执顾行。划超过绳还款婆期限朴即转旨应收秃款，循在当持月工塞资中叠扣还初。浆轿冈第三扰十二症条恼符合讽本规馒定第哭二十辆五条秆的，疯凭发款票、劫工资改单、歌差旅矛费单兆及公岗司认扩可的株有效宅报销名或领膝款凭料证，义经手膀人签翻字，府审核踢，财采务经山理、融总经夜理批桶准后忠由出旬纳支剂付现众金。额荡脏第三削十三引条乱发票这及报于销单敏经总顾经理壤批准神后，依由审轧核，什经手你人签男字，退金额元数量冈无误不，填茅制记币帐凭植证。蒙蓝跑第三贸十四那条抓工资晶由财虫务人贼员依简据行摊政办情公室柔及各掩部门态每月检提供配的核则发工昏资代浑理编落制职敲员工座资表舒，交紧主管竭副总认经理拉审核证，财思务经追理、膨总经寇理签廉字，电财务贞人员遭按时叮提款喘，当抬月发莫放工膀资，经填制依记帐兔凭证蛛，进耍行帐贤务处掩理。病麻葛第三无十五另条粗差旅愉费及炼各种吸补助鄙单，借由部扣门经寸理签析字，育审核晶时间护、天适数无烟误并演报财仅务经岁理复侵核后着，送栽总经羽理签剃字，诉填制国凭证厕，交嘴出纳亚员付秒款，妙办理咏手续防。祖台第三裂十六查条就无论导何种主汇狮款，侍财务改人员扎都须跌审核幻《汇热款通丰知单冠》，况分别宿由经爆手人汁、部同门经沈理、祝财务太经理贫、总赢经理些签字透。审云核有塑关凭杠证。话辰管第三份十七伟条饶出纳饶人员叛应当膊建立京健全辣现金笨、银挤行存击款帐孙目，骄逐笔期记载年现金揭、银竖行款湖项支柄付。纯帐目弓应当锄日清督月结跟，每般日结仇算，稀帐款馅相符博。稿茎州第六清章线湾呀第三务十八匀条烈凡是塑本公勾司的币凭证茂、帐什簿、恰报表屡、文笼件和椒其他秃有保野存价尖值的酷，均两应归蜜档。皂乘翼第三葱十九锁条凭偷证应队按月鼻、按促编号漏顺序部每月彼装订畜成册匹，标记明月召份、问季度显、年瞧起止央、号验数、岂单据柱张数粘，由蜻及有亩关人抱员签湿名盖像章，春由财灶务经代理指支定专可人归失档保羞存，犁归档帜前应辽加以奖装订锤。板做津第四近十条止报表标应分絮月、惜季、尖年报尝、按唉时归握档，黎由财熔务经奋理指挖定专粉人保限管，丑并分染类填晃制目产录。疾炮第四喊十一悄条不掀得携逼带外忠出，朴凡查责阅、捉复制抢、摘丢录，意须经谜财务某经理储批准阅。梅吧择第七相章腹处罚镇办法泛牺藏第四谣十二遵条拾出现设下列蝶情况泳之一士的，旬对财抓务人脊员予东以警鱼告并晒扣发杀本人字月薪低1邻—答3倍网：间怪狠超出菜规定老范围农、限伙额使店用现处金的晃或超畜出核凉定的解库存需现金覆金额浊留存舱现金芳的;滴彻哪用不卸符合拼财务塔制度其规定鸡的凭济证顶他替银筝行存傍款或煮库存典现金客的;陆愧葬未经刑批准水，擅细自挪惜用或野借用邮他人阶资金猪或支旅付款核项的批;陵智泳利用全帐户别替其赴他单觉位和娃个人敲套取泉现金渡的;抓攻植未经公批准洋坐支磨或未看按批权准的称坐支辽范围阳和限暗额坐统支积现金柄的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