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文档简介

建筑公司现金管理制度1.前言建筑公司作为一家经营性企业，需要不断地采购材料、支付薪资、缴纳税费等，这就需要对公司现金流动进行科学的管理，保证现金的安全和合理使用。本文档旨在制定建筑公司现金管理制度，确保建筑公司日常现金管理能够规范、高效、安全地进行。2.现金的收支与存储2.1收支建筑公司日常现金的收支主要包括以下三个方面：销售收入：从客户那里收到的现金。日常支出：如采购材料、支付薪资、缴纳税费等。存款取现：企业银行账户与现金流动之间的转换。2.2存储建筑公司日常现金主要存放在以下三个地方：现金出纳柜：用于收取销售现金及支付日常支出。现金保险箱：用于存放大额现金和重要财务文档。银行账户：用于存放较大金额的现金和进行现金流动。3.现金管理制度3.1收款管理统一收款：建筑公司应设立统一收款账户，所有销售收入均通过该账户收入，确保资金的集中管理和控制。收款记录：将收款情况记录在公司的收款单据和电子账簿中，以备以后查账核对，同时确保无丢单、重复开票等情况的发生。收款审核：销售人员应在客户支付现金之前，对其进行确认并审核其真实性，避免客户拖欠或恶意行为。3.2付款管理付款审批：建筑公司应设置财务审批制度，所有支出均需经过审核与批准后付款，确保支出的合理性和准确性。付款记录：将支出情况记录在公司的支出单据和电子账簿中，以备以后查账核对，同时确保无重复支付、多次支付等情况的发生。付款方式：建筑公司应当优先选择非现金支付方式，如电子转账、支票等方式进行支付，避免大额现金的流转和损失。3.3存取管理现金保险箱管理：保险箱应有专门的保管人负责，不得私自开放，并定期清点现金数量，确保资产安全。现金出纳授权：应严格控制现金出纳权限，并定期检查操作记录，确保资金安全。现金存款管理：建筑公司应设立专门的存款点，所有存取操作应有专人记录，并定期进行清点。4.风险管理建筑公司在日常现金管理过程中，需要关注以下风险：内部盗窃风险：建筑公司应定期进行员工背景调查，并加强内部监督和检查，防止内部盗窃现金。现金运输风险：建筑公司在现金保险箱和银行账户之间进行现金运输时，需加强防护力度，保证安全。财务造假风险：建筑公司应定期完成制度检查，并提高财务人员素质和业务水平，避免财务造假和财务不正常。5.总结建筑公司作为一家企业，必须建立科学的现金管理制度，保障企业现金的安全运营。本文档将建筑公司日常现金管理进行了规范和科学化的设计，可以帮助公司避免潜在风险，

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