医院绩效考核与绩效分配方案

医院绩效考核与绩效分配方案2021年奖励性绩效工资分配方案（试行)为提升医院的医疗服务质量，增强医院服务区域内医疗服务能力，不断提高社会效益与经济效益，充分发挥科室与员工的能动性，有效地调动各级人员的积极性，促进医院发展，根据2012年《国务院办公厅关于印发深化医药卫生体制改革2012年主要工作安排的通知》（国办发〔2012〕20号）文要求，结合医院的现状，进一步完善医院院科两级成本核算，加强医院绩效考核，提高医疗服务质量，结合我院的实际情况，特制定本方案。一、指导思想、目标《成本核算及绩效分配方案》以党的十八会议精神为指导，全面贯彻党的卫生工作方针，适应xxX市医改要求，坚持以病人为中心，以科室成本核算为基础，以提高医疗质量为主题，以提高医疗服务效率，促进医院可持续发展为目标，实现国有资产的保值增值，不断提高我院医疗服务质量水平，合理解决群众“看病难、看病贵”等问题，通过“成本控制、质量管理、逐级考核”，优化服务流程和资源配置，提高经济效益，充分体现多劳多得，优劳多得的原则，进一步调动各级人员工作积极性。—1—

医院绩效方案是通过分配充分调动职工工作积极性，更好地为患者提供优质的医疗服务，以工作业绩、成本耗费、服务质量和工作量为基础，实行按工作绩效、工作量、服务质量以及工作岗位分配的原则。（一）医院绩效分配体现按劳分配、效率优先、兼顾公平、和谐发展，坚决取消科室承包、开单提成，药品收入不参与分配及医务人员绩效奖金不与科室收入直接挂钩的原则。（二）医院不以降低职工收入而取得成本优势为目的，而是以提高医疗技术和医疗质量，打造医院核心竞争力，以技术创新、优质服务、提高服务效率获得收益，不断提高职工收入为目标。（三）依据不同科室的业务内容、技术水平、风险程度、劳动强度等制定不同考核内容和分配系数，建立重技术、重绩效、重贡献的奖励分配机制。（四）通过综合目标，以成本核算为基础，结合以经济效益、医疗质量、患者满意、学科发展等方面的重要指标考核的绩效管理评价办法，达到提高医疗服务质量和效率，优化资源配置，提高经济效益，患者满意、医院发展的管理目标。（五）按照收支平衡，略有结余的原则，人员经费（不含离退休人员费用）控制在医疗收入的45%以内，医院年度收支结余不出现负数。（六）实行院、科两级管理，扩大科室分配自主权，科室—2—

制定的二次绩效考核分配方案报医院备案，接受医院的监督和指导。（七）留成比例小于或等于50%的科室一般为业务量较少，业务收入较低而成本较高或执行部分公共卫生服务职能，这些科室一般为医院扶持科室，为体现分配公平性，其人均绩效奖金不得高于临床、医技平均数。如有扶持科室偶尔出现超过临床、医技平均奖时，该月绩效超出临床医技平均奖部分减半发放（试点科室除外）。留存比例低于50%的科室月人均绩效连续3个月超过临床平均奖时，则重新讨论并制定该科室留存比例。二、绩效工资分配计算方法凡是有经济收入的临床科室均实行成本核算，结余分配的办法，计算公式：科室绩效奖金额=科室收入-医院管理及发展基金-科室成本。医院管理及发展基金一般按科室折算收入的一定百分比计算。（一）科室收入计算1.收入项目在严格执行物价部门制定的收展医疗活动中所取得的所有收费收入（不包括药品收入）。2.药品收入不计入科室收入，药品成本也不计入科室成费标准前提下，各科室在开本。3.材料收入不实行双百计，材料收入与成本实行配比原—3—

则，材料成本与收入同时计入同一科室。材料收入减材料成本后计入科室收入，耗材不得推迟计入成本，如当月耗材成本偏低，核算办根据配比原则，最低耗材成本不得低于耗材收入的90%计入当月耗材成本，多计耗材成本以后月份减除。4.收入的划分为便于计算，收入实行双百计算办法，由科室独立完成的项目按100%计入完成科室收入，需要其他科室协助完成的收入项目，申请、判读及执行的科室均按100%计入科室收入，科室不得将本科室能够独立完成的项目交付给其他科室完成，一旦发现，则能独立完成的申请科室不计收入，该项收入全部计入执行科室收入。（二）支出计算（成本项目不计算管理费）根据财政部颁发的医院成本核算内容，结合本院具体情况，制定出具体成本项目，对科室不可控成本项目原则上不计算科室成本。1.人员支出（1）人员工资：科室医生按实际应发工资、护士按临科室护士平均应发工资计算。（2）住房公积金、失业保险金、养老保险金按医院实际缴纳数计算（不含个人缴纳部分部分）。（3）夜班费不计科室成本。（4）其他人员费用按实际发生数计算。—4—

（5）休假人员或不在岗三个月之内由科室承担人员支出，从第四个月开始由医院承担人员支出。（6）科室实际发生的各种加班费以及节假日加班费。2.卫生材料卫生材成本料每月按实际领用数从材料收入冲减后计算科室收入，成本由器械科仓库、供应室统计。血费：按实际领用计算院外治疗：科室开展的院外治疗所产生的费用不再计入临床科室与执行科室收入，也不计入科室成本。3.固定资产折旧费设备、家具折旧:按《医院财务制度》规定年限计算。低值易耗品：科室购置当月一次性计入科室成本。房屋使用费：各科室按实际占用面积计算科室房屋使用成本，每月每平米5元计算科室成本，以总务科丈量、结果计算科室成本。4.商品和服务支出（1）办公费、印刷费、五金材料、日用品、被服：每月按仓库的统计报表计算科室成本；（2）外聘专家劳务报酬：科室聘用的外聘专家，每月支付给外聘专家劳务报酬计入科室成本。（3）水电费：电费按电表的实际支出数全额计算科室成本，由总务科每月5日前抄报财务科，病区水费按每床日1.3元计，—5—

门诊水费按电费30%计算。（4）旅差费：含会务费，各科室派出人员开会学习、出差的旅费全额计入科室成本。（5）邮电费：科室需要外寄标本、资料等所需的邮寄费计入科室成本。（6）洗涤费：病区工作人员的工作服及病人使用的被服等费用，按实际使用床日分摊成本。工作人员的工作服及病人使用的被服等费用，按件计价，门诊并由洗衣房每月5日前统计报财务科，并计入科室成本。（7）消毒费：各种器械、注射器等物品的消毒费，由供应室每月5日前统计上报财务科，并计入科室成本。（8）水电、器械等维修费：包括院内、院外的维修（含设备检测费），其中院内维修费用由各维修部门于每月5日前统计上报财务科，院外维修费用以财务科实际支付的金额计入科室当月成本。超过5万元以上的大型维修费按12个月分摊计入科室成本。单笔1万元以上5万元以下的维修费原则上计入当月科室成本，科室收入较少的科室可适当延长。（9）清洁费：每月支付给保洁公司的费用，按实际科室安排清洁人员分摊费用，计入科室成本。（10）科室申请的特殊血液成份，申请后因故取消，造成报废所产生的费用由输血科和申请科室各承担50%，具体数据由输血科统计，申请科室确认。—6—

（11）宣传学习费：发生的与科室业务直接相关的宣传学习方面的费用。（12）电话费：科室实际产生电话费用。（13）供热：以医院安装的热泵产生电费，按使用楼层分摊。（14）不可收费药品支出：用于各科室消毒灭菌等作用的不可收费药品支出，按药库实际出库金额全额计科室成本。（15）其他费用：上述支出之外发生的其他费用。（三）绩效工资计算方法1.住院科室的奖励性绩效工资（含手术室）：科室月绩效工资=科室当月总收入-医院留存管理及发展基金-科室当月总支出。2.门诊诊疗科室或有门诊的临床科室绩效工资由两部分组成：门诊诊疗费及门诊科室的绩效工资。科室月绩效工资=科室当月医疗总收入-医院留存管理及发展基金-科室当月总支出+门诊诊察费（门诊诊疗费按专家出门诊管理规定执行）若科室当月应领绩效工资为正值，按以上方法计算；若科室当月应领绩效工资为负值，负值多少倒扣门诊诊察费。3.门诊急诊科室绩效工资（由三部分组成：门急诊诊察费、门诊科室的绩效工资及急诊工作量）：（1）月绩效工资=科室当月总收入—医院留存管理及发展—7—

基金—科室当月总支出+门急诊诊察费+工作量绩效工资。（2）急诊工作量绩效人次奖=当月急诊人次×单急诊人次奖励标准+急诊计算）+抢救实际工作量（按大中小抢救收费出诊次数×单次出诊奖励标准。4.XXX科的绩效工资：XX科承担一定的公共卫生服务职能，在完成公共卫生服务任务的前提下，为促使科室积极主动开拓诊疗服务项目，对外提供医疗服务，合理创造经济效益，医院改直接补贴为给予照顾政策，对提供免费的公共卫生服务项目能计价统计的，按工作量计科室收入，在减免人员支出50%的前提下按临床计算办法算科室奖励性绩效工资。科室月绩效工资=科室当月总收入-医院留存管理及发展基金-科室当月总支出5.XX门急诊室奖该科室业务较单纯，属纯手工操作，且收费励性绩效工资标准较低，减免输液室护士人员支出50%计支出：（1）科室月绩效工资=科室当月总收入-医院留存管理及发展基金-科室当月总支出（2）XX门急诊诊察费＝急诊儿科人次*急诊人次奖励标准6.XXXX科、XXX科奖励性绩效工资，科室人员除公休假外，其他假连续休假20天以上不计科室人员支出，主任奖励性绩效工资不纳入医院发放，奖励性绩效工资由两部分组成：门诊诊疗费及门诊科室的绩效工资。—8—

（1）XXX科月绩效工资=科室当月总收入-医院留存管理及发展基金-科室当月总支出+门诊诊察费。（门诊诊疗费按专家出门诊管理规定执行）（2）XXX科月绩效工资=（科室当月总收入-科室当月总支出）×比例分成。7.医技科室绩效核算方式（1）XXX科、XXX实验室、XXX科XXX科奖励性绩效工资由两部分组成：科室的绩效工资及工作量绩效工资。（2）科室月绩效工资=（科室当月总收入-科室当月总支出）×比例分成。（3）XXX科（工作量绩效工资仅限于系统彩超）奖励性绩效工资①科室月绩效工资=（科室当月总收入-科室当月总支出）×比例分成②工作量绩效工资=系统彩超次数×单项次绩效奖励标准（4）病理科奖励性绩效工资，减免人员支出50%计支出：科室月绩效工资=（科室当月总收入—科室当月总支出）×比例分成（5）为控制个别医技科室由于新增设备、新项目开展等原因，工作量大幅增加后人均绩效奖金超过临床平均数时，其绩效奖超过部分实行扣回的办法，具体为人均绩效奖为临床平均的部分按50%计发。—9—

8.XXX室奖励性绩效工资，不计人员支出：科室月绩效工资=科室当月总收入-医院留存管理及发展基金-科室当月总支出+工作量绩效工资。工作量绩效工资=婚检对数×单项次绩效奖励标准。9\XXX中心奖励性绩效工资，核定人员编制后不计人员支出，收入由科室按当月发生额上报，到账后不足金额扣科室收入，发放加班费的大型体检不再计入科室：科室月绩效工资=（科室当月总收入-科室当月总支出）×比例分成10.XXX科：核定人员编制，临床药师岗位按照核算科室平均系数1计算，其他按医院平均数系数1计算，按人头发至科室，由科室根据工作量进行二次分配。药剂科主任按医技科室主任平均数的85%计算，副主任按医技科室主任平均数的70%发放。11.XXX室、XXX室奖励性绩效工资：核定人员编制，核定全院工作量定额，达到定额工作量按医院平均系数0.7计发，超过或低于按相应比率折算。全院平均奖只有在全院比例制定后才能得出测算结果，故此列举。病房、医技科室主任绩效的计算及发放为加强医院管理，充分调动科主任的科室管理积极性，提高医院医疗、护理质量，促进医院综合经济效益和社会效益提—10—

高，科主任绩效奖金分配由医院负责（只有副主任的按主任标准发放）。具体计算方法如下：（1）病房、医技科室科主任上一年度绩效月平均值：上年度主任个人绩效总额（不含门诊所得绩效奖金）÷12。（2）全科上一年度绩效每月人均值：科室上年度绩效总额（扣除主任部分）÷12÷科室人数。（3）上年度科室主任月均绩效奖金是全科月人均绩效的倍数：①÷②×40%。（4）病房、医技科室主任上年度绩效奖占所在科室绩效奖金总额的比例：上年度科主任月平均绩效奖金额÷上年度科室月平均绩效奖金额×60%。（5）科主任、护士长当月绩效奖金＝当月科室人均绩效奖金额×③＋当月科室绩效奖金总额×④。（6）科主任与护士长绩效从科室绩效中全额扣除，科主任与护士长奖励性绩效工资全额由医院发放，不得再参与科室二次分配，科主任出门诊产生的专家门诊费计入科室绩效工资总额，科主任不得再参与分配。（7）科室副主任绩效由科室二次分配，不再由医院发放。12.行政后勤科室绩奖励性绩效工资：（1）院领导根据各自分管的工作情况确定。计算依据：上年绩效奖金总额÷上年医疗收入×100﹪。院领导当月绩效=（当月业务总收入-药品收入-耗材收入）—11—

x比例院领导分为二级三档第一级：院领导正职第二级：第一档：分临床业务的副院长第二档：分管职能与保健业务的副院长第三档：纪委书记与其他院领导（2）行政职能科室主任、科长。①职能科室的分类：职能科室按照岗位职责、管理绩效、风险程度、工作压力不同，分为一、二、三类。②职能科室科主任绩效奖金的计算：a.上年一类职能科室正职月平均绩效奖金÷医院上年临床、医技科室月人均绩效奖金额×60%b.上年一类职能科室正职月平均绩效奖金÷上年临床、医技科室月均绩效奖金总额×40%。c.一类职能科室正职绩效奖金：当月临床、医技科室人均绩效奖×①＋当月临床、医技科室绩效奖金总额×②d.二类职能科室正职、一类职能科室副职：领一类科室正职的85%e.二类职能科室副职、三类职能科室正职：领一类科室正职的70%f.三类职能科室副职：领一类科室正职的55%（3）当按上述办法计算的职能科室主任、科长绩效奖金过—12—

高时，可适当调整人均绩效奖金倍数比例和医院月均绩效奖金总额比例，此外，临床、医技科室主任调节系数同样适用于职能科室主任、科长。（4）行政后勤部门各班组班长：经医院批准任命的行政后勤各班组班长按医院平均数的10%计发。（5）行政后勤科室一般员工行政后勤人员经各级各类考核小组考核合格后，按一定的标准（临床、医技成本核算科室平均绩效奖的75%作为院平均数，系数定为1）发至科室，科室可按不同的岗位进行二次分配，①一类职能科室科员1②二类职能科室科员0.9③三类职能科室科员0.8④非定员定岗人员0.5⑤分诊护士0.8（6）行政后勤职能科室下属班组：①XXXX科管辖的班组非定岗人员人均系数0.8。包括：锅炉房、电工班、污水处理、总机、仓库。②XXX科管辖的班组人均系数0.8。包括：住院收费处、门诊收费处。③XXX办管辖的班组：收发室、档案室人均系数0.8。—13—④XXX科管辖的班组人均系数0.8。包括维修工、仓库管理人员。⑤XXX科管辖的班组：保安0.6⑥XXX部下属科室：客服部人员0.9（7）职工食堂。食堂绩效组成：当月绩效=当月总收入×提取比例+当月结余（减免科室在职职工人员经费）×提取比例（8）XXX部主任和护士长绩效奖金：参照行政二类职能部门正副主任计算方法计算。（9）取消中层基础管理奖。三、科室绩效考核实行层级管理，分别计算的办法：按照《XXXX绩效管理办法》得出的评分进行分配，各科室分为病区、门诊、医