《基金会年度财务审计报告》使用讲解

《重庆市基金会年度财务审计报告》式样使用说明一、本审计报告式样专供重庆市辖区范围内经重庆市民政局注册登记的基金会年度检查财务审计时使用，不适用于其他民间组织财务审计。凡未依据本式样出具的基金会年度财务审计报告，本机关不予受理。二、本式样中的第一部份“审计报告”；第十部份“审计建议”；第十一部份“会计师事务所营业执照复印件”由受托会计师事务所在审核委托单位提供的资料后出具。其余部份均由委托单位（基金会）如实提供。三、本式样中的第二部份至第八部份共计七个会计报表必须完整填报。第九部份“会计报表附注”中，本基金会有的项目必须填报，本基金会没有的项目可以删除，但必须在删除后调整好项目序号。重庆市民政局民间组织管理局二〇〇八年二月二十一日捐笑珍冒发播奸基金蠢会之20丑瘦吧年度熔审计讽报告疏目您话录页次蚁一、拖审计岁报告落后肃处脆泼拒热疑塑凳睡锯元防痒眼攻较恋拣躲尽朋贵许潮也历2虑一逃3膛二、征基金绞会财勇务相铸关情茶况统袍计表氧粱絮洋摔攀这贤做浪漏诊说疗脖竖山匹航爸少筋4白三、挑资产眨负债循表疑知驰换哄称碑杂至渔撇谜删疗采倚赤卷照翻捆肯展闹台纽合讯尤5线四、姿业务惯活动该表陈尽觉割姨时摊猾留酒喂洪危间鞭培挣家愿建膀掩规恼拿机封吩续6劳五、刻现金谅流量勉表质考蠢逼都孙饱歉柳敞展忧蛋只扯愈太震趟惊抚刊顾攻料回骡牧药驳7辅六、培主要盼捐赠折收入幕明细换表梁蹄疮魂症缎歪窄投燃涛筐晃社它称振引格愁夫枕徒杆夺8格七、牧公益木支出挤明细础表烧崇判原昼麦隙乓毕斩蹄餐滔沃拆微庸叨沫鹿渐翅悔腾船误电9沉八、朱固定寨资产撑清查钳明细西表耀歇搏总英雷愁蚊隙探阵箱滨维心箩星忽鞭需路惜云境锯10脊九、者会计带报表反附注奉淘寇屿队果财侮毕谣淹箱饼拆黄硬岁弊捷情畅火句则位注小11帆--悠2爬3闷十、呼审计译建议纺粗叔放皮非浙煎均歼指泻雕驶灿挠进盒豪粥档狱尊叙梅屈厨影寇爪2绢4迁十一识、会驳计师毒事务阻所营搬业执鲁照复封印件论截是租区阻冠孟芒胞谈蹈纳述仓津脸钓漆2渠5眨--烦贱弟委托如单位仙：睁酷盾审计砍单位吼：杜膊写联系呢挠：携基壳尖号码花：圈审计从报告快双电[2酸0少XX白]挪审字然第袭号均XX闯XX惯基金芹会扛裕拴我们唯审计蝇了后氧附的批XX怕XX塘X录基金语会财抓务报盈表，牛包括栏20俗XX欣年1记2月政31倦日的址资产份负债脆表、逐20胖XX叫年度费的业牙务活缝动表永和现喝金流叶量表旨以及虹会计天报表贪附注厦。暑一、悲管理哨层对园财务揉报表弯的责渐任规伴委按照属《基但金会莲管理未条例戒》和旅《民俭间非贼营利鹊组织被会计庄制度领》的谢规定踢编制篮财务词报表软是酬XX来XX绒X基腊金会匠管理遭层的伟责任雾。这编种责即任包钻括：杰(1踏)设潜计、孝实施菊和维费护与迈财务读报表跃编制欺相关赖的内袍部控讨制，临以使化财务惠报表吗不存跌在由华于舞察弊或集错误科而导财致的爬重大染错误影；裳(2鞠)选锹择和沟运用窜恰当石的会驳计政贼策；东(3滤)做荡出合拌理的美会计小估计慈。剖二、运注册乔会计识师的泥责任恳我们霞的责立任是刷在实阶施审议计工饭作的诊基础请上对宵财务捎报表企发表症审计远意见赤。我醋们按镇照中橡国注跑册会米计师遇审计洪准则环的规越定执贞行了文审计南工作蜡。中社国注茫册会快计师悄审计挽准则铸要求凉我们润遵守训职业减道德处远规改范，仆计划摩和实晚施审并计工掘作以泥对财限务报霸表是限否不祝存在粉重大辟错报碌获取镰合理膊保证驴。残审计婶工作犁涉及倍实施朝审计悠程序功，以帽获取盖有关芦财务鉴报表尾金额慌和披帮露的盆审计慎证据趋。选领择的荡审计口程序稍取决摔于注禾册会贷计师青的判宫断，利包括费对由疫于舞阴弊或摇错误别导致炉财务蹈报表执重大川错报踪风险歼的评诱估。趟在进涛行风乌险评贼估时衫，我亚们考钥虑与辈财务递报表滤编制伴相关诸的内铲部控虚制，搭以设杯计恰栗当的超审计屑程序蓬，但披目的读并非袋对内摆部控欧制的烤有效蠢性发雁表意脂见。叹审计泪工作舟还包驶括评持价管迁理层裁选用团会计追政策塘的恰众当性争和做雹出会弊计估邻计的侧合理语性，待以及呜评价访财务笋报表运的总定体列扫报。皇为削我们艇相信香，我畜们获步取的菊审计苦证据脏是充旬分、听适当享的，软为发淹表审残计意塘见提革供了呢基础斩。汇三、屿基本接情况竭朋XX位XX课X本基金托会登冠记证幅号为纹渝民办基证丢字第波脸号，迈组织赞机构给代码阅为矿新众橡缸。2蠢0X葛X年旷干月絮日蚁经重钥庆市摊民政碍局批不准核山发了劳基金甘会法每人登奸记证葱书，估法定家代表帆人为嘱报刷绝，乏地址源为坚亚速化伍延改雾下羞砖，业挖务主抬管单森位为械骑浓咬符柳拿所。有四、证财务效状况万讨舱1、洞XX迁XX昌X基艳金会喷截止换20衰XX秆年1氧2月羡3l淡日披资产咸总额树为匀骑跨纺元姻，其敌中：饺货币壶资金疑欲辣元，掏对外袄投资锁睬元致，应侵收款膜项序病元页，自慕用固堪定资辨产巾盗弦元，棍非自喘用固煌定资饱产烦包米牢元。庆多既2、叙XX微XX反X基斯金会刮截止和20微XX懂年1创2月追31霞日负陵债总问额为震元，冰其中陪：流榆动负大债头XX梦X决元、筐长期肝负债块XX糊XX课元、犁受托怪代理疼负债贱XX作XX副X死元。填君俊3、算XX疫XX狸X基忍金会所截止交20农XX灵年1奔2月姜31谈日净武资产弹总额崭为砍释网挪元，蓝其中牢：限虎定性树净资主产享禽务元肺，非献限定且性净秧资产凶艇珠皇元。颜旺司4、浩XX偿XX等X基拔金会万20翻XX缎年度洗收入获绸奖元，偶其中巡：捐冤赠收落入含亲元刚，政吹府补淹助收殃入唯脚肾挠元，汗投资咬收益卫碧确都元，顷其他炊收入晃程汇或再元。汁寇慈XX怕XX傅X基等金会抛20皮XX孔年度炮支出闷夸剥笼元独，其店中：剪业务略活动阿成本撕仗龙元，搜管理勤费用骆落拒靠元，保筹资温费用棵户间周元，昌其他尺费用千举执产元。拜业务杀活动佩成本麦中，程直接曾拨付推的用享于公师益事拘业的术资氧金和辆物资公婚栏元，毯开展福公益霉项目漏的直翻接费累用弃经竟甩元。振很键5、悄XX决年度偷，公燕益事叉业支黎出占吸上一躺年总育收入粘的比念例为斯钉援因％(偿公募唐基金神会填租写)践；工怪作跪人员冠工资归福利改和行春政办醉公支邻出占誉本年妄支出闭的比猴例为丽猴瓶斑％和。政XX弃年度飘，公让益事抓业支仍出占良上一浇年基扮金余帜额的典比例若为宜蹦吉慢％(棒非公赴募基挠金会歪填写捎)；鄙工笋作人涛员工砖资福驰利和灶行政笔办公券支出歉占本娘年支冈出的弹比例乎为若碍塔洗％抬。拔6、的截止仔20拴08沸年1细2月林31戚日昆，本繁基金呈会共者接收雾汶川袋地震纹抗震预救灾降捐赠桑款物杰渔馋惯元，舅上缴朴、转仅赠纸棚艳元甘，使胞用策能洞骆元，砌结存击软飞任元。表五、哥审计欣意见洲经审场计，果我们若发现蔽XX吹XX抗X基终金会跌存在忧以下番问题恩：弟(投怨资失肿误唉、龙长期开应收乓账款挪、关驼联交狭易见等眠，滥接收尚了汶克川地季震抗网震救猾灾捐绍赠款坛物的菊，应渔当关窑注是弱否管础理规咬范汁)溉我们荐认为该，X拨XX巡XX缩基金轻会财竭务报社表已划按照辜《基维金会蒸管理舅条例借》和深《民融间非木营利驶组织喊会计则制度会》的写规定迈编制爪，在树所有步(或汪未能瞧在，注加说叮明段往)重绢大方弊面公御允反遣映了浙XX拐XX且X基栽金会酸20谈XX葛年锦12依月3掠1日捉的财躬务状诞况以摄及2僚0X拨X年景度的捉业务干活动涌成果披和现可金流烦量。暮队腐X伯X塞X会顷计师火事务灰所托度特期丽站奴爸存酬度吨中话国注韵册会目计师锋奋宜培岭冠吉情待咬锣南葡亡滨丙茂涨偷笼针社傍勾中加国注谱册会监计师晴中国纷·驾重庆惹天触迎执抛挤疗式哀稳蓝叹青等炉阻循辨丰滩守年将月糖网日钢基金显会财高务相妹关情耻况统火计表乌年姑鸦月红庸主日泻基金霸会名浅称兽开户奸银行而及账菜号肌(革请列掀出所涉有账桶号御)呜财务匪机构锋名称蜡会计寺机构跑负凑责人检姓名伐专业忆技术块职称雀会计我姓名踩专／舱兼职域代理拔记账戒中介卵机构蒜名称姓代理鹊机构闻主管别人姓浮名悲税务猾登记拨号码庸设有抛银行谷账号聪的分斜支机塌构、推代表撇机构克及其塘开户努银行匆和账术号班基金吹会开骡办的充实体造名称冒资产农负债蜻表合会民去非0丹1表铅编制瞒单位遍：蛛疑诊店魂涝纽讲随晒窗庄20邀XX领年越12州月3累1日显泼种禾遣掏场劈沾园太迅单愈位：诚元蹲资产不行次脚年破初塑数哈年傅末迹数介负债怒和净生资产备行次季年紫初犯数塞年宵末亚数艺流动忌资产渗：汁流动蜜负债辈：拉货币存资产赛l斤趣短期外借款本61铁短期耻投资想2未践应付茎款项蚁62脾应收如款项什3芝腊应付崇工资短63耻预付苗帐款昨4蕉道应交考税金为65异存货撞8叫欢预收觉账款息66捏待摊柏费用宪9斤捏预提悠费用罚71层一年柳内到胆期的棍长期殃债权慨投资妄15你锹预计僚负债纽72启其他筛流动遵资产喘18子乎一年孕内到镜期的耐长期淡负债爸74再流动拆资产宽合计铲20辛颂其他王流动挠负债者78雨竞流动葱负债划合计误80番长期也投资术：龟芒长期趋股权鞭投资掠21龟长期更负债芹：业猾长期浪债权其投资兽24只战蔬长期栋借款扩8l伤净长期根投资拨合计州’层30朵兴旨长期寨应付旁款橡84挥固定能资产我：民愈拦其他巩长期丢负债蹄88出政固定意资产用原价败31羡排恭长期纤负债幅合计负90著筹减：居累计体折旧更32颂蛮固定钱资产逐净值混33质受托务代理分负债火：脂屿在建郑工程速34帆颠恭受托徐代理茎负债仙91喇汽文物吓文化织资产俩35菠籍典怎呢负债持合计暂10焰0书偿固剃定资酿产清隐理咬38枣登固定仆资产劳合计痕40海净资僵产：轮无形翼资产哲：秀最删非汪限定顾性净约资产妨10仗1宇若无形鹅资产乳4l督典振授立限定掘性净绞资产帽10冤5险赌桐氏愿卸净资亭产合群计裙11渣0朱受托师代理和资产概：爆绑受托泪代理炕资产鬼51凑缠块资产善合计评60连负债件和净虾资产粥总计变12勿0业单位谋负责阔人：逝娇烈犁大压傍幸腥石渗制表孟：竟枣霉订唯益志幅顷扇丰茄支眠建复核丸：帽业务恰活动吨表饰粒核会民沟非0歪2表适编制岗单位朵：闹虫仓疮代耍盖纸较怀20访xx冶年1玉2月提勾须骄六煤毙哨窃派晶秋狱单位踏：元矿单位练负责尖人：服梁器录牲消驾翼魔制谷表：姿昨界木员妥施涌嚷奶要虑夫湖爬台味授回复核火：魂现金搏流量这表所尤景会民贵非0舰3表与编制新单位缎：监舍窄靠庭素懂患渡落雪挪20焰xx筛年手轻轻戴摧辅寺芝治愈胶辛单奉位：援元烦护决项榨缴提目桌军行次母灶枣金额味一、亏业务霜活动疑产生睬的现刑金流搂量：偿绪移1淋接受扇捐赠煮收到迎的现蚂金拦陆事2耍收到替会费赤收到主的现贸金趟天往3胞提供馋服务搞收到池的现攻金既饥纳4察销售费商品留收到盐的现膝金间覆送5吓政府累补助沈收到得的现仔金劲思将6秋收到海的其乞他与滔业务并活动善有关龟的现催金棉升缝7伞扶竭现金蓝流入合小计袭抖名8腐提供议捐赠瞧或者念资助寄支付略的现危金代淋陵9虽支付辰给员滴工以垦及为距员工雪支付喂的现奉金踩烦榜lO承购买脾商品粒接受滨劳务竞支付轨的现榨金丝狱乓11裕支付舅的其匠他与晒业务忍活动筝有关蜡的现派金杯毅灭12只辰轿现金炎流出墙小计壤驳要13永振我业务添活动捐产生兵的现黄金净融流量灿围响14闹愁二、蛾投资葡活动薪产生杠的现弯金净胖流量叔赌鞋15巾收回倦投资掩所收窗到的症现金诸公康16姐取得恰投资价收益边所收罗的现涨金右到冻17继处置街同定柏资和裂产无桌形资炉产所木收回友的现凤金忠傲驶18腾收到宗的其文他与射投资农活动鸣有关队的现防金滑困扣19京嗽逗现金集流入双小计窃菊旺20凤购建片同定撒资和董产无愿形资轮产所税支付总的现鬼金拨喂志2l陆对外柏投资附所支杜付的忌现金榴潮窑22样支付僵的其那他与赔投资樱活动柏有关蒙的现佩金示碗乞23尊环像现金霜流出牵小计城崖胀24粪浇磁投资押活动谁产生岭的现丸金流预量净怜额倒再贸25蓄三、本筹资资活动杀产生联的现肤金流唐量答欲扁26伐借款并所收互到的忠现金怜雨柜27岭收到来的其姻他与纽筹资套活动术有关冒的现榨金狼裂俩28跟龙在现金容流入稠小计叶届员29类偿还颈借款陶所支您付的违现金晒笨后30避偿付胞利息次所支凝付的拢现金境幼恐31当支付黑的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