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文档简介

公司企业会计核算管理制度1.概述企业会计核算是一个企业财务工作中最基础、最重要的工作之一。因此，建立公司企业会计核算管理制度是保障企业财务安全、规范财务管理、提高会计核算工作效率的必要措施。2.制度适用范围本制度适用于本公司财务部门及相关人员执行的全部财务管理工作。3.会计基础文件的管理财务会计报表管理确保每个月财务会计报表按时、准确地编制，并在报表上签名确认。预算和实际的对照，一旦发现异常情况，应及时纠正。现金日记账管理每个月月末应将现金日记账、银行存款日记账等账目进行核对，并经会计主管认可和签字。每日交易的现金票据、银行票据的存储要统一规范。票据管理对所有业务收据、发票等财务凭证进行专门管理，收据、发票、收款单、付款单、报销单等凭证均应安排经手人签名和审核。资产档案管理资产档案的管理要求明确，每个固定资产项目必须有编号，一切资产的购置、处置和存放都要进行详细记录，以控制公司所有资产的流向。4.会计核算工作流程业务单据的检验业务单据到账后应及时检查准确性，并对账、对单、对货、对量进行确认。业务处理的会计凭证的编制经过检验后的业务单据才能进入会计核算环节，需要经办人员按照会计准则和本公司财务制度，确定分录，并编制会计凭证，由会计审核、会计主管复核后，在进行凭证的汇总和审批流程。会计台账的生产会计凭证完成后，应第一时间进行入账，并生成对应的会计台账，每月末总账要平衡清算，账务要准确、无误，并提前20个工作日完成全年度会计报表的汇总和编制工作。5.会计核算工作的规范操作业务处理的规范操作业务的办理规范化是保障会计核算准确、有效、高效的前提。因此，要求所有相关工作人员必须遵循制定的各项业务操作流程，规范单证类型、单证编制、审核授权、分录设置等会计核算工作环节。信息化技术的运用拓展信息化技术在会计核算工作中的应用，提高会计核算工作效率、准确性、完整性和可靠性，采用先进的财务软件及处理方式，尽可能做到业务电子化处理，便于精细化管理和真实性的监控。会计核算工作产生的风险控制制定缜密的会计核算控制制度，从业务的收入、支付、结算等方面对现金流进出的情况进行监控，对资金管理进行规范和管控，以确保资金安全和避免财务风险。6.制度贯彻落实的监督与审计内部审计制度内部审计工作应有完整的制度，审计制度应遵守国家有关规定和内部要求，定期对会计核算工作进行审核，及时发现问题并予以改进和解决。外部审计制度公司每年进行一次外部审计，对公司财务会计工作进行全面审查，及时发现问题并及时提出整改意见，以保障财务工作的安全性与合规性。7.制度保密要求所有涉及财务管理的文件、资料、账目和记录均应严格保密，不得随意泄露或散布于外，任何个人或单位都不得向外界透露任何公司的财务会计管理信息。8.制度的生效和修订本制度自颁布之日起实行，如有修订，经会计部提请公司领导班子研究通过后，方可生效。总结通过本制度的实行，可以规范公司的财务管理，提高会计核算工作的效率和质

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