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文档简介

20XX年X季度

财务报告分析

中国二冶集团XX企业（公章）

二零XX年X月

单位负责人：总（副总）会计师：总（副总）经济师:

XXX企业季度财务分析汇报内容提纲

为了深入强化财务管理，提高各级重要领导日勺财务管理意识，根据于

总会计师在2023年经营管理专题工作会议上的发言精神，从今年一季度

起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析，分

析的重要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活

动日勺净现金流、营业收入和利润，同步提出改善经营活动B勺详细措施、降

本增效日勺详细措施、专题管理提高的详细措施。季度财务分析汇报详细内容

重要包括如下几点：

一、基本状况

1、资产、负债、构造和季度间变化状况及原因简要分析；

2、NC帐套数量状况：从属分企业帐套、一级核算工程项目帐套数量状况。

3、本季度企业生产经营状况：企业主营业务范围和附属其他业务，在各业

板块的分布状况；按业务板块详细阐明本年度生产经营状况，包括重要业务营业

量及同比增减量。

二'经济效益状况

（一）企业盈利状况分析，包括盈利构造，各业务板块效益奉献，

效益增减变化的重要原因。

（二）主营业务收入的同比增减额及其重要影响原因。

（三）成本费用变动日勺重要原因，包括主营业务成本构成及变动状况；材料

费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。

（四）管理费用、财务费用按照重要明细项目进行详细分析。

（五）其他业务收入、支出的增减变化。

（六）同比影响其他收益日勺重要事项，包括影响营业外收支的重要事项、金

额。

三'现金流管理状况

（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出状况。

（二）与上季度现金流量状况进行比较分析。包括现金流规模和构造，流入

B勺重要来源（经营、投资或筹资），流出H勺重要用途（经营、投资、筹资X

（三）逐项阐明对本年度现金流产生重大影响的事项。

四'资产负债构成及变动状况

（-）资产构造分析，详细阐明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收

款、存货等项目日勺变化及增减原因。

其中，对"应收账款"、"其他应收款"、"预付账款"和"存货"专题分析。

重点阐明应收款项的拖欠及清欠状况，阐明存货的构成及其形成原因（未完施工

按照工程项目进行详细分析），三年以上其他应收款金额以及未及时清理原因，

一年以上预付账款金额以及未结转原因，尤其是其对企业也许日勺影响和未来日勺详

细措施。

（二）负债构造分析，详细阐明应付账款、预收账款、其他应付款等项目B勺

变化及增减原因，内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动状况

等。重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额B勺重要债权

人及未付原因；应缴税费要按工程项目进行逐项分析。

五、针对本季度企业经营管理中存在的问题,制约企业持续发展日勺重要原因；

下季度拟采用的改善管理和提高经营业绩日勺详细措施及业务发展计划总结分析

加强对财务控制方面的详细措施和经验，同步提出改善经营活动，保证完毕

预算指标日勺详细措施。

六、在完毕预算指标日勺基础上，深入降本增效的详细措施。

七、根

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