第六章 信用证的种类

第六章信用证的种类通过本章的学习，我们要掌握：各种信用证的内容各种信用证处理的特点特殊信用证适用于的贸易背景可转让信用证与对背信用证的异同本章教学目的第一节普通信用证一、光票信用证二、跟单信用证三、不可撤销信用证五、即期付款信用证四、保兑信用证六、延期付款信用证七、承兑信用证八、议付信用证一、光票信用证

光票信用证是不附商业单据、受益人可以凭开立的收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。

光票信用证CleanCredit二、跟单信用证

跟单信用证是附带商业单据的信用证，开证行凭合格单据承担向受益人的付款责任。

跟单信用证DocumentaryCredit

UCP600条款规定信用证是不可撤销的，即使未如此说明〔第3条〕开证行承担确定付款责任〔第7条〕信用证的不可撤销性〔第10条〕三、不可撤销信用证指信用证一经开出，在有效期内，未经出口商及有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证，只要出口商提供的汇票、单据符合信用证的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证

IrrevocableCredit

〔一〕不可撤销信用证的写法①信用证首部：不可撤销字样IRREVOCABLE②

信用证尾部：开证行的承诺付款条款We〔IssuingBank)herebyundertakethatdraft(s〕drawnandcompliancewiththetermsoftheCreditshallbedulyhonoredonduepresentation.〔二〕不可撤销信用证中开证行的责任a.只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，那么开证行必须承付，假设信用证为以下情形之一：i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑；ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款；iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；iv.信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票，或虽然承兑了汇票，但未在到期日付款。v.信用证规定由指定银行议付但其未议付。

保兑行在开证行承诺之外作出承付或议付相符交单的确定承诺。保兑信用证ConfirmedCredit

有开证行和保兑行双重的付款保证四、保兑信用证保兑行的责任1.由保兑行兑用者即期付款、延期付款、承兑保兑行须对相符交单承付2.由其他指定银行兑用者即期付款未付延期付款未承担延期付款责任承担延期付款责任，到期未付承兑未承兑已承兑，到期未付议付未议付3.由保兑银行兑用者

议付无追索权议付

开证行或指定银行收到相符交单后立即付款的一种信用证。即期付款信用证SightPaymentCredit

信用证必须规定其是以即付款、延期付款，承兑还是议付的方式兑用。〔UCP600第六条B款〕即期付款信用证可带汇票，也可不带汇票。五、即期付款信用证AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentBynegotiationandbeneficiary’sdraftatsightdrawnon

□□□□□×即期付款行即期付款信用证的写法×开证行或指定银行按信用证规定在受益人交单后或货物装船后若干天凭合格单据付款的信用证。延期付款信用证DeferredPaymentCredit

延期付款信用证不带汇票。六、延期付款信用证AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentatXXdaysafterB/LBynegotiationandbeneficiary’sdraftat_____drawnon______

□□□□□×延期付款信用证的写法受益人将跟单汇票交给指定承兑行，经审单相符，该行承兑汇票后在将来某一天支付票款给受益人的信用证。承兑信用证AcceptanceCredit

承兑信用证必须带汇票。七、承兑信用证AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentBynegotiationandbeneficiary’sdraftatXXdaysaftersight

drawnon______

□□□□□×承兑信用证的写法承兑行承兑信用证的处理承兑后到期日指定承兑行受益人承兑行承兑汇票提示付款贴现公司贴现承兑通知书开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证。议付信用证NegotiatingCredit

议付信用证一般需要带汇票。议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购置汇票〔其付款人为指定银行以外的其他银行〕及/或单据的行为。〔UCP600第2条〕八、议付信用证AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentBynegotiationandbeneficiary’sdraftatXXdaysaftersight

drawnon____________________

□□□□□×议付信用证的写法议付行之外的其他银行种类条件即期付款延期付款承兑信用证议付信用证限制自由汇票需要或不要不要需要即期需要/不需要，远期的需要汇票期限即期远期即期或远期受票人指定付款行指定承兑行开证行或偿付行或保兑行付款给受益人的时间即期付款延期付款远期付款扣减利息，即期付款起算日交单日、提单日承兑日追索权无无无有四种信用证比较表第二节特殊信用证一、可转让信用证二、对背信用证三、对开信用证五、预支付款信用证四、循环信用证六、备用付款信用证可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用。（UCP600第38条b款）可转让信用证TransferableCredit

一、可转让信用证进口商开证申请人开证行实际供货人第二受益人通知行/转让行中间商第一受益人①申请开证②开立可转让信用证③通知信用证④申请转让⑤已转让信用证⑥单据⑦通知换单⑧换单⑦付款⑨寄单索偿⑩偿付⑪通知付款赎单⑫付款⑬单据〔一〕可转让信用证的流程〔二〕可转让信用证的特点1.信用证中明确写明了“可转让〞(transferable)属转让信用证，否那么为不可转让信用证。2.转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用证规定可在任何银行兑用时，指开证行凡如此授权并实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。3.可转让信用证只能转让一次。第二受益人不得作再次转让，但信用证可以转让给几个第二受益人。假设第二受益人将信用证再转让给原证受益人〔中间商〕，可以接受。4.开证行对转让后的信用证承担第一性付款责任。5.转让的信用证中可改变以下内容:信用证金额、单价可减少装运期、最迟交单期可以缩短保险额加保百分比可以增加可以用第一受益人的名称代替开证申请人的名称

问题２.一张信用证上注明有：“divisible〞或“fractionable"或“assignable或“transmissible〞或“transferable〞，哪些表示应视为可转让的信用证？１.受益人请求办理信用证转让，转让行是否可以拒绝？３.贸易商将可转让信用证分别转让给甲、乙两个厂商，信用证规定在一定时期内分两次装船，每次为10000公斤。甲、乙两个厂商第一次各装5000公斤，甲厂按期交货，而乙厂因故无法交货。(1)甲厂的货款是否有保障？(2)该信用证是否仍然有效？UCP600第三十二条:信用证规定在指定的不同期限内分期支款及／或分期装运，如其中任何一期未按信用证规定的期限支款及／或装运，那么信用证对该期及以后各期均视为无效。开证行开立以中间商为受益人的信用证，中间商以原信用证为担保，请求通知行或其它行对当地或第三国供货人另开新证，这就是对背证。对背信用证Back-toBackCredit

二、对背信用证进口商开证申请人开证行实际供货人第二受益人第一通知行中间商第一受益人①申请开证②开立信用证③通知信用证④原申证请为开抵证押，⑤开立信用证⑥单据⑦通知换单⑧换单⑦付款⑨寄单索偿⑩偿付⑪通知付款赎单⑫付款⑬单据第二开证行〔一〕对背信用证的流程1.使用：对背证是适应于有中间商交易的另一种结算方式。2.原证开证行只对原证承担付款责任；开立对背证的通知行或其它银行对对背证承担第一性付款责任。3.新证与原证在内容上的不同〔参照可转让信用证〕。〔二〕对背信用证的特点〔三〕可转让信用证与对背证的区别可转让信用证对背信用证1.可转让信用证的开立，是申请人的意旨，开证行同意，在信用证上加列“transferable”。1.背对信用证的开立，无原始信用证中申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，与原始信用证的申请人和开证行无关。2.转让之后的信用证可以得到原证开证行的付款保证。2.背对背信用证的第二受益人得不到原证开证行的付款保证。3.转让信用证的通知行仅是转让行，不承担开证行的责任。3.开立背对背信用证的银行是该证的开证行。第一张信用证的受益人，就是第二张信用证（亦称回头证）的开证申请人；第一张信用证的通知行往往就是回头证的开证行，两证金额大体相同。对开信用证ReciprocalCredit

三、对开信用证适用于补偿贸易〔一〕对开信用证的流程Thisisareciprocalcreditagainst_______BankCreditNo.___favoring_____coveringshipmentof_____.〔二〕对开信用证的写法指信用证金额被全部或部分使用后，仍然恢复到原金额，故可多次使用的信用证。循环信用证RevolvingCredit

四、循环信用证大型成套设备出口，货物比较大宗单一。货物分批装运，出口商分期交单。ThiscreditisrevolvingatUSD30,000,coveringshipmentsof3consecutivecalendarmonthfromMay1999toJuly1999uptoatotalamountofUSD90,000.①循环的次数②每次使用的金额③总金额④使用的时间3USD30，000USD90，000May1999toJuly1999〔一〕循环信用证的内容二、循环信用证循环方式时间循环:Revolvingat_percalendarmonthfrom_to_积累循环:CumulativeRevolvingCredit半自动恢复循环:shallbereneweduponreceiptofIssuingBank’sNotice非自动恢复循环:ShouldtheNegotiationBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinaweek,theunusedbalanceofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalatthebeginningofthenextweekaftereachnegotiation自动恢复循环:renewableautomatically金额循环:循环时间、每期金额、循环期数、总金额非积累循环:Non-CumulativeRevolvingCredit

信用证中规定受益人每隔多少时间〔每一个月或一个季度〕可循环使用信用证上规定的金额。1.按时间循环的信用证ThiscreditisrevolvingatUSD30,000,coveringshipmentsof3consecutivecalendarmonthfromMay1999toJuly1999uptoatotalamountofUSD90,000.2.按金额循环的信用证(1)自动式循环(2)非自动循环(3)半自动循环Thisletterofcreditcanbeautomaticallyrenewedtotheamount...Thisletterofcreditcannotbereneweduntilreceivedthenoticefromtheissuingbank...Thisletterofcreditcanberenewedtotheamountafter7daysifnotreceivedthenoticefromtheissuingbankindicatingthattheletterofcreditcannotberenewed.倘假设出口商不能办理议付时，那么垫款本息应由开证行负责归还，然后由它向申请人追索此款。五、预支信用证开证行在信用证上加列预支条款，授权指定议付行在收到信用证后预先垫付信用证金额的一部分，用于出口商的备货装运。待出口商交单请求议付时，以议付款项偿还垫款议付行本息。预支信用证AnticipatoryCredit

出口商受益人通知行/保兑行开证行进口商开证申请人①申请开证②红条款证③通知信用证④装船保证⑤预付垫款⑥交扣单还议垫付款⑦寄单索偿⑧偿付⑨通知付款赎单⑩付款⑪单据〔一〕预支信用证的流程We(theIssuingBank)herebyauthorizeXXBankattheirdiscretiontogranttoyouana