公司业务档案管理

旅时间披发布期时间归执行灵时间余备注进制定诚19船98劈-1氧0歼19仰99杯-1积-1鸭事务脱所脱斗钩改伶制熊第一敌次修粉订流20限06青-1望2迅20恢07欢-1展-1叉新审药计准馅则实全施乘第二会次修院订今20盗07辩-1迁2貌20窄08拜-1唯-1节新底真稿指锅南发茎布办第三耀次修愿订裳第四盲次修锹订么第五见次修盛订业务档案管理（天职国际业规106号）1．概述1.1为规范本所业务工作底稿形成业务档案流程及业务档案的管理工作，制定本规程。1.2本规程适用于财务报表审计业务，其他业务参照执行。1.3本规程的主要内容包括：（1）业务工作底稿的验收与交接；（2）业务工作底稿的归档工作；（3）业务档案的日常管理。2．业务工作底稿的验收与交接2.1将业务工作底稿按照业规207号《财务报表审计工作底稿模板》等规程和本规程要求整理为业务档案是项目外勤主管的责任，质监与技术支持部负责业务工作底稿的验收，不符合要求的业务工作底稿不得验收，档案管理人员负责业务档案的装订与管理。2.2外勤主管应当在报告出具60个工作日内将工作底稿整理成业务档案，送质监与技术支持部验收。如符合要求，质监与技术支持部将“未归档底稿欠条”退还外勤主管，如不符合要求，验收人员应将不能验收的原因列出清单（附件13）与工作底稿一并退还外勤主管。2.3质监与技术支持部在验收业务工作底稿时要注意以下事项：（1）底稿是否按照当年模版编制；（2）底稿是否已按规定分册（每册为2.2厘米/200页左右，超出部分应当对其进行适当分册，但尽量不要对工作底稿的大类进行分割），同时在第一本档案的财务报表审计工作底稿总表“档案册”栏中填写册号；（3）每册首页是否为目录页，且底稿已按目录顺序排好，并编制索引号和交叉索引号；稳（4秒）盒底稿浆是否生已按路规定指贴好星指示盟标签景；增（5此）底银稿中静很小四的单添据，籍如邮颠局的义挂号装单等改小于皂A4酱纸的即纸条青，是紫否负已旺粘在抹A4佩纸上羊；斯（6何）底考稿中小是否岔有应屋交饱未交帜原件望或收企到原兆件美后饺未辰撤出辉复印那件的限情况梨；盒（7臣）底暂稿中状是否歉有热络敏纸老增件点(邀由于些热敏及纸上彩的字三在一而段时挖间内侵会消蓄失，燕所以突应晨复印袍该传级真件蒸)拥；艇（8酒）底盘稿中公横向淹排版应的表鱼格是存否有童超过倍十张鞭以上堂表头砌未朝驻左侧漫的现叛象；桶（9蠢）底引稿中蛛是否埋有订化书钉虎、曲广别针企、大中头针业等金丸属物迫；粱（1腹0）狗与审核计过贸程和姻审计甩结论银无关彻的资绑料如粗被审竖计单却位账肃页、极凭证左、单俯据等破复印杂件怨以及药空白蛙底稿府、草津稿、唉已经刘替代嫩的底龙稿是本否清从除愉；征（1述1）懂年审馆底稿建（D嚼类审帝计项臭目除扰外）糕是否闷已区公分当语期档宁案和谅永久远性档奇案补，并协分别健整理瘦。做2萌.魂4艳业己务名工作瓜底稿立的接差收。险档案隶管理摆人员白接收怠到的捐业务们工作方底稿挨包括栋两部居分，描其一规是耗盖章槐人员系移交识的业片务流腥转控亲制表慈及其很业务虫报告飞正本袜；其朋二是雕验收明人员落移交应的其踢他工炼作底港稿。市3．武业务畏档案成的归匹档工蜂作碍3喊.1话业务版档案飘归档盘工作伙由都五普个步浅骤组余成：脚业务辆档案俭整理它、登刚记双、揉装订讨、装标盒及扫入库踏码放胶。蹈3横.2歪业务葛档案表整理放。颜档案晌管理嫩人员赢在进望行业闪务档担案整饱理工喉作时晒要注愚意以夕下崭事项序：碍（1阻）整催理过弟程中桥要拆慌除金环属物娘。琴（2钳）材严料纸砖面过状小的繁，要眠粘贴产或托铲裱在轮标准厘A4溜纸上令，装渠订部谢分过仙窄或湿有字捷时，蜜应用差纸加学宽。桶（悔3禽）在忍进行缓底稿移整理科时，岛如发晕现底蠢稿中跪有很坊明显浮的问巩题，狮如：讯未贴劲标签遇，页挨码混誉乱等迷，要顺及时崭将档哥案退限回验愚收人摩员军，鹅重新战整理摧、验各收沾。批3寨.临3松涌菠折禾惧邮统姥棵业务吨档案乘登记另。乎档案越管理苍人员粮在整承理业蛛务档文案替的同动时云应吼填桶好济“碎业务誓台词账灯（业记务档咳案登袋记表贤）慰”许（井附件冻1，污电子魂版惯）奉后5课项内龄容路（前源面的元内容批由软车件自非动生乞成）闪。柔3蚂.4按业务矛档案扇装订痕。脑装订拦工作辰是要让将整希理好跳的底承稿与赏报告金、流骑转表匀整合爽在一诵起，说附上隔封皮舱、备观考表钟及封垄底的母过程文。步禽骤如镰下：笋（1票）根冤据机业务期台倚账纯（业取务档砌案登根记表帐）替记录品，找扑出相衔对应仁的业芦务报茶告流拣转控许制表祥及其默业务湿报告羽正本要，并杏且查滥看该游份报幸告是爽否有说补充尸或修上改的熄情况倍，若泡有此紧情况婆，则烧要替色换原右报告细，只根留奶最终补报告森正本钓。轰（泡2且）根酿据业税务报林告流晒转控蚕制表床及报咐告打匠印每测册苗底稿相的案忘卷封首面（躁附件束4稿，使骑用坚统一柄的姥特殊培纸张垒），度封面阳上应摊当写锡清斑被审乘计单库位名瓜称、拆业务百项目悟名称旁、吉报告诚文号母、卷偶数等舱信息服。巩（居3售）装嗓订时施要将包流转驶表、爸报告浩正文蚊放在景目录讯中标吓明的钱位置效，如野果该想报告估有过武补充贴修改吼，要光特别结注意燥业务能报告佩修订对（补扩充）闭审批伟单的踪位置贪，且豪要在双每本丸档案司底部造附上挨卷内绩备考妹表（泰附件摸4驱）及延封底挡。霉（丰4达）即肝将装遇订时搏要最已后检萄查一遗次档俊案内味是否样有金禽属类榜物品浅,以省保障福装订笨时人鬼员安奴全且。晌装订自要做晓到牢荒固、恳整齐止、美僵观，最不压胸字，亦不漏凉页，闭不影垄响阅词读。筹（辩5演）档益案装当订统厘一采闭用左盟端两次孔式撑,两半孔将粪档案娱平分沙为三毙等份阁并距舍左端做1公飘分筝左右伪（装乡订时蹈请正肾确操棒作装钩订机士，并态注意型安全辽，装旅订完谦毕要卡及时教关掉债电源在）划。蹈（百6页）口档案性管理而人员奔应及恢时将伙已移统交的敲业务梯档案剪进行呀装订勺，每若年度浑终了笋90捆个工忌作日米内，故档案皱管理渣人员历应当枕对上女年出尸具业贤务报坚告的肤业务铸档案骑装订航归档阔完毕巨。追3作.5奏业务拆档案格装盒董。衡档案驻装订非后废应及妄时装虹盒，躁装盒垄时应蓝尽量轻将盒俗装满票，节夫约空舞间，锯在档谊案盒筒封面占写清舒档号睬（本击分所稠本年框度档丰案盒姻流水括号）抵和分龙所名窗称（床附件象5）旱，档妻案盒遭脊部琴写清筐档号宽、册膏数等果内容成（附换件6踢）拌。书本胀所用丝的档柳案盒滑分两释种，会厚度姨为站3C俭M泛和沃5C辟M屿，剥3C传M低的档屡案盒占适合竿装超诞过平伶均厚断度，烘但没数有必愧要分膜册的糟较厚幼档案亩；表5C常M腥的档赴案盒炉适合奴装平莫均厚统度两仙册档以案。皆3酿.6叔业务沫档案越入库羞、码驳放路。易档案堆盒横椅向仁应以土档号阴从小具到大烂、从型上往下下、讨从左舒往右耕的顺席序傅码放宗,相啊邻层染及档乱案柜赵要以届S型改顺序旷码放避，码山放时窜要整各齐、获美观熔，档锤案码邪放不律得过呼挤，应否则誉不方份便今良后的药使用房。乒4．翅业务慨档案件的银保管老4否.1达档案帜管理咐人员肤应及搏时将扭业务补部门葡移交第的业株务档牌案进埋行归伪档，偏并根协据跪业务感台务账按（业筐务档涉案登加记表阵）等清理吸已超批过6区0疼个工讽作日照尚未适移交萄的业熊务档黎案，狸及时足与项煮目外任勤主代管联构系催福促移宇交。吉某外狐勤主注管如滑存在这超过怕90希个工宾作日骗尚未杀移交煤业务打档案防的，超档案牺管理压人员神应向凳质络量好主管毅报告惰，暂赠停其芽业务泪报告拾编号夸，在废移交恒业务笛档案谷前奋、未遣经批魂准不锣得出锅具业慧务报梢告。繁4.屑2便业务削台此账朵（业某务档迹案登浮记表炭）袭的统都计与秧报送钞。各炎分所素于每烦个单季托度终牙了的鸣5劣个工蝇作日晚内向晋总所判质监为与技傅术支趋持部苦报送惨业务挠台芽账邮（业面务档们案登榆记表直）观的电时子版累，总昏所质坟监与简技术匆支持柜部经追汇总泊后在腥季屈度终呈了的黄10怜个工赞作日湿内上荡报主绵任会咐计师黑。年厕度终怜了的伍30叠个工照作日委内各遇分所璃向总对所质意监与评技术糠支持腰部报斥送洋年度千业务那台致账培（业扑务档肺案登颂记表战）器的纸能制版纪。截4.漫3融永久惧性档样案类4.挺3.端1尾根据浸《中酿国注充册会痒计师稠审计挥准则窃第1火13抄1号终——葱审计挖工作合底稿拖》第条11效、1记2条拳“邪在记箩录实蜓施审役计程梨序的全性质脂、时稀间和愉范围万时，叶注册例会计杨师应浮当记毯录测再试的色特定押项目容或事躬项的俊识别俗特征紫。识榨别特问征是舒指被劣测试佛的项及目或抵事项喂表现道出的桌征象绩或标犯志。混如在练对被港审计还单位谢生成昌的订朋购单撞进行柜细节薯测试郊时，告注册蜻会计圈师可交能以畜订购轧单的削日期啦或编河号作丽为测剧试订杜购单外的识醋别特及征。霜”奸的逼规定刺，乌业务插人员卸在查壶阅有帝关资驳料后街底稿店中一百般不取要求璃复印章相关砌资料屿，取这得握这些舌资料呜作为扶永久司性档尖案保键存的垂目的听是备娘查。余因此粒永久酒性档饿案的邀主要接功能诊是备授查作蛙用，寺并验具有尤使用业频率篇高、昏多年谋反复抢更新尚使用龙的特浸点。鸽4.盏3.埋2杰永喂久性鄙档案伏的保投管应太以单四独的绣系统熔保管灵。拉当期赌档案程以业潜务报游告号虹为识躲别特签征动编制梳业务鞭台俘账氧（业最务档霜案登粮记表管）兔；研永久厅性档乓案以喂客户照名称帖（被箭审计携单位今全称天）为饶识别摊特征鸣编制酬“矛永久榴性档训案默登记高表如”炭（附喷件2惊）块。畏4.左3.陡3警永久习性档匪案的存保管颂由业商务部诸门负暖责（债分所忍也可驴以糠由粘档案角管理乎人员茎统一盒保管正）。锣项目计完成植后，撞业务毁人员非应按碍要求秒整理臭永久递性档口案（拥包括橡填写轿更新炸记录乘、编曲制索皱引号废并粘堡贴标木签等值），喘打孔只后氧根据错底稿凝厚度提放入碎合适厚的文体件夹虽（以译能保言证正刷常翻懂阅为智宜）雨，在洋文件胡夹脊胡部促按鱼永久仿性档末案盒例脊部暂填写屋格式浆（附形件7吵）竿注明井档案奔编号森，附与业艺务工破作底忧稿一居起交黑由质拖监与鞭技术广支持筑部术进行检验收清，早通过自后由储外勤享主管朴统一话将所份负责锋项目嗽的永蛮久性通档案滤交到陆部门棵秘书付处蓝。严业务叉部门缓秘书沉应支做好结登记仇编号云工作宰，肠档案呢室府为各摊业务插部门疮开辟盗专门液存放改区域窄。攀业务胸部门粱秘书侦每窝季铃末应显将本器部门抱的永善久性垮档案阶登记异表滩报户档案座管理显人员搁，并咏与糖档案绸管理碧人员赶一起碑对卧永久棉性档丽案宣进行凶核对逃。勾4.笑4桥电子惨档案避的保良管安电子福档案罢主要快指本乘所出橡具的驱业务俱报告浪和源按规邮定需愉同时烫提供榴的电贵子类丛工作帖底稿未，由筐质监陷与技轰术支柳持部共负责史收集爽整理陈，每诚年度提结束雄后，爽档案松管理推人员臣应当第汇总撇全所久的电柜子文陶档进果行刻覆盘归押档按。宝总部冶档案铺管理惹人员僚在年滑度终逃了的奸90碍个工瞒作日午内将透各分继所主业务蔑报告赛的电躺子文摩档收凳集整颂理，扒并刻丙盘保妄存。注5．舟业务值档案贤借阅峡与归箱还偏5旧.1躬当期诚档案旋借阅教业务导人员按根据柱业务守需要贫借阅妥当期坑档案虾的泡，填菊写牵“树档案伞借阅仅审批型单珍”宋（附办件攀8测），盯到纵档案忧管理次人员瓶处办饥理借踏阅手乔续。淹5叛.2续永久日性档侮案借率阅复业务晴人员盈根据孕业务裕需要售借阅柄永久笨性档掘案的竭，填助写冤“鲜永久樱性档亩案借还阅审圾批单次”榜（附访件滚9异），供到业罗务部凝门秘者书处援办理宰借阅庭手续聋。孕5驾.3佳在办营理档遇案借涝阅时码，应营注意撇以下烂事项五：锁(1概)档思案借乌阅只寿限所赌内夕正式短员工忘办理他借阅汇手续诱，实咸习生挣、学丙生谷不宪得瓣办理咬借阅左手续缓。咸(2材)档笑案借叫阅芝审批来单绑，兵应由咽借阅索人签朝字，贱谁借上谁负请责，跳不得辅代借壶。舌(3填)因语特殊怀情况辩，外蓝单位宏需调植阅本洲所档苹案时钳，对佳方单免位需纱出具泰书面腿调阅剖函，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