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第人民医院基建审计工作规定1.前言为确保第人民医院基建项目的合规性、规范性，做到财务数据真实、完整、准确、规范，维护国有资产安全和保障医院经济效益，本医院特编制本《第人民医院基建审计工作规定》作为基建审计工作的操作指南。2.审计范围第人民医院基建审计工作范围包括以下方面：2.1基本建设工程基本建设工程是指工矿企业、公用事业、交通运输、市政工程、建筑装修等各类建设工程，包括新建、扩建、改建、装修、维修等。2.2固定资产固定资产是指可供长期使用的、价值较高的、非流动性的资产，包括土地、建筑物、机械设备、运输工具、电子设备等。2.3生产资料生产资料是指生产和技术过程中所需的各种材料、计算机软件、印刷品、图书资料及其他一切不能直接转化为消费品的资产等。3.审计标准审计工作必须按照相关法律法规和审计规范的要求进行，具体标准如下：3.1审计程序审计程序是指审计工作的全过程，包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。计划阶段：制定审计计划，明确审计目标、方式、时间等，并与基建单位进行沟通协调，确保审计工作进展顺利。实施阶段：按照审计程序，对基建项目进行调查研究、审计测试、数据采集、材料核查、风险评估等各项工作，确认审计问题。报告阶段：编制审计报告，提出审计结论和建议，指导基建单位改进管理和操作，保障资产安全。3.2审计内容审计内容主要包括以下方面：基建项目编制和批准程序的合规性检查。基建项目实施过程中的安全性、合规性、效益性等方面的审计查勘。固定资产管理制度和流程是否完善，固定资产台账和档案是否实行动态管理的审计审查。生产资料（材料、耗材等）领用、采购、使用和核销流程的有效性和规范性审计查漏。3.3审计方法审计方法主要包括以下方式：财务费用法：依据财务数据对基建项目的表现情况进行分析和比较。现场检查法：对现场进行抽样检查，发现问题并提出解决方案。询证法：向基建单位负责人和其他涉及人员介绍一些事实和资料，并询问有关方面的意见。4.审计要求基建审计工作应基于以下方面的要求：4.1坚持原则务必考虑审计的透明性、公正性、独立性、客观性、及时性、精度，始终保持独立的态度和判断力，不受何方利益影响。4.2严守机密对于审计过程中发现的机密信息必须进行保密处理，不得泄露。4.3善于创新应加强科学管理，探索创新，从每一次审计中总结经验，为医院创造更为有效的治理和管理机制，不断提升审计水平。5.审计结果基建审计的结果包括审计发现和问题处理建议。针对审计发现问题和基建项目的管理漏洞提出改进意见和建议，并追踪问题整改情况，确保问题得到合理解决。6.结束语在基建审计工作中，必须严格依照监管要求和审计程序进行审计，审慎、公正、客观地完成工作，加强

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