商业金融银行业务详细概述

商业银行业务概述工商银行陕西省省分行

2010西安商业银行业务概述存款业务银期业务贷款业务票据业务中间业务投行业务理财业务银行卡业务年金业务电子银行业务托管业务第三方存款业务存款业务存款的产生存款人是在社会生产过程的生产、分配,交换，消费等环节中，将暂时闲置的货币资金存入商业银行，形成银行的存款，是存款人可以随时或按约定时间提取款项的一种信用业务。

存款是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行运营资金的主要来源。国内主要银行负债资产状况商业银行存款的来源渠道

社会上其他闲置资金

同业存款

商业银行的派生存款

产业界暂时闲置的货币资金

存款我国商业银行存款的分类

1、按存款期限划分

2、按存款的持有人划分3、按存款的来源和信用性质划分4、按存款的币种划分1、按存款期限划分

活期存款

存户随时提取或转账结算而不规定存款期限，按结息期挂牌利率计算利息的存款。特点：不固定期限、客户存取方便、随时支取和转账定期存款银行与存款人双方在存款时事先约定期限，利率，到期后支取本息的存款。特点：较强的稳定性、较低的经营成本、资金利用率高储蓄业务的种类

储蓄存款

活期储蓄存款

定期储蓄存款

其他储蓄存款整存整取零存整取教育储蓄存本取息通知存款定活两便人民币活期储蓄开户业务流程客户填写开户凭条，柜员接过开户申请书，有效身份证，现金终端系统操作柜员审核凭条填写内容，鉴别有效身份证件现金鉴别，清点打印凭条，客户签字柜员在凭条上加盖现讫章，名章，在存条上加盖业务用公章将存折，身份证交还给客户人民币活期储蓄续存业务流程客户填写存款凭条，连同现金，存折交给柜员柜员审核无误，并点收现金后，抽出该户存款帐柜员审核无误，登记存折，打印凭条客户核对，签字柜员盖章将存折交还客户11

人民币活期存款销户业务流程柜员将取款凭条，结算存折和利息清单留存柜员配款，并在凭条，利息清单，存折盖章柜员审核无误，记账，打印相关凭证储户填写存款凭条连同身份证，存折交给柜员柜员将现金，身份证，利息清单交还给客户核对本息，交客户签字确认2、按存款的持有人划分

商业银行存款公司存款

机构存款同业存款储蓄存款单位活期存款分类

用途对存取的规定基本存款账户存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资，奖金的支取，都应该通过该账户办理转账结算现金收付一般存款账户存款人因借款或其他结算，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户转账结算现金缴存专用存款账户存款人依照法律，行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户转账结算按相关规定支取现金临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限（有效期限最长不得超过２年）内使用而开立的银行结算账户转账结算按相关规定支取现金四种单位活期存款账户的对比单位活期存款的业务操作

单位活期存款开户是商业银行根据客户的要求为其在账户管理系统中开设一个独立账户的业务，该账户是今后客户办理现金存取及各类转账结算业务的唯一识别代码．其工作流程如下：开户行受理申请开户行审核人民银行审核开立单位定期存款单位定期存款是单位将款项一次性存入，约定存期，到期支取本息的一种存款业务。单位通知存款单位通知存款是指单位存款客户在存入款项时不约定存期，支取时需要提前通知开户行，约定支取日期和金额后方能支取的存款。单位保证金存款单位保证金存款是指银行为单位客户办理银行卡，承兑，担保，出具保函，开立信用证，代客外汇买卖，代客债券买卖等业务时，为降低风险而按客户信用等级和信贷管理规定收取的业务保证金。单位协定存款

单位协定存款是指开户单位与银行签订协定存款合同，约定期限，商定其结算账户需保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日中国人民银行公布的高于活期存款，低于６个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。3、按存款的来源和信用性质划分

原始存款

能直接增加商业银行存款准备金的存款，是中央银行调控信用规模的基础。派生存款

相对于原始存款而言，是商业银行转账发放贷款或投资业务而衍生出来的存款。过度的派生存款规模是引发信用膨胀的主要原因。

4、按存款的币种划分

本币存款银行吸收的以人民币为记账单位的存款。外币存款外国货币在我国银行的存款。商业银行的创新存款业务

随着金融竞争的不断加剧，银行存款面临着金融市场其他金融工具的的严峻挑战，银行要扩大存款，争取客户，就必须不断地创造存款种类。西方商业银行具有代表性的几种创新存款。可转让定期存单

定义：即资金按某一固定期限和一定利率存入银行并可在市场上买卖的票证。产生背景：20世纪60年代，市场利率不断上扬，各种证券收益率提高，而商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款利率受到限制，使得客户存款外流。由美国花旗银行率先开办。特点：不记名，可流通转让；有金额起点限制，最低10万美元；不能提前支取，需要变现，可在二级市场转让；利率比较灵活；不支付时支付时自动转账服务帐户

客户在商业银行同时开立两个账户：

活期存款账户储蓄存款账户不支付时，存款在储蓄账户内生息；支付时，所需资金从储蓄账户划入活期存款账户进行支付。活期存款账户储蓄存款账户可转让支付命令账户产生背景：20世纪70年代，当时法律规定：除商业银行外，其他金融机构不允许开办支票存款账户。储蓄信贷协会便绕开这种限制，允许客户使用可转让支付命令对其存款进行支配，实质上等同活期支票存款。特点：只针对个人和非盈利性机构开设；转账付款使用支付命令而非支票；结付利息按账户的平均存款余额计付；发展：后来在此基础上发展了超级可转让支付命令账户。货币市场存款账户

产生背景：1982年，随着《加.恩特.圣吉尔门存款机构法》颁布，取消了商业银行存款利率上限，货币市场存款账户随之产生，它介于活期存款和储蓄存款之间。特点：开户对象不受限制，个人、盈利和非盈利组织都可开办；客户可使用该账户进行收付，但每月不得超过6次，存款最低限额2500美元；提款需提前通知，存款高于最低限额没有利息限制，低于最低限额，则可按可转让支付命令账户计息。协定账户

这是一种可在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币市场互助基金账户三个账户之间自动转账的账户，比自动转账账户更进了一步。活期存款账户或可转让支付命令账户货币市场互助基金账户更高的利息哦不足最低余额，补足超出最小余额部分

谢谢！年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以特定资产为支撑的投资合同、表外处理、优先级/次级交易信用增级模式等资产证券化思路，通过华融公司向投资者转让信托项下的优先级受益权方式，创造性地吸引社会资金参与不良资产处置，获得了加快资产变现进度，提前收回不良资产处置收入良好效果。某酒店式公寓收购项目项目情况A公司拟承债式收购B公司所有的某酒店式公寓项目，而A公司既想发