储蓄存款与商业金融银行讲义讲义

..1储蓄存款与商业银行（1）她把钱存到哪里？（2）怎么存？（3）钱给了银行后小张拿到什么？（4）钱的金额会发生什么样的变化？——储蓄机构——存折、存单或信用卡——本金和利息

小张为了纪念自己生日，买了10元南粤风采，没想到很幸运地中了1万块钱，这些钱暂时不用，放在家里又不安全，对此小张感到很烦恼。

讨论：你认为处理这1万元的最好的办法是什么？请你给她出个主意，并说说你的理由。一、便捷的投资——储蓄存款

储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。1.储蓄存款(1)储蓄存款的含义：★存取公款算不算储蓄？携带个人身份证前往银行营业网点填写存款凭条存款凭条、现金交柜台内营业人员营业人员复点查验核对后输入电脑系统开立存款帐户打印存单（折）交给存款人储蓄存款的流程：（2）储蓄存款的凭证存折存单（3）储蓄存款主要目的资金安全有利于国家的现代化建设可以获得收益新三座“大山”：教育、医疗、住房2.储蓄存款的收益—利息(1)利息的含义：(2)影响利息的三个因素：(3)计算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得随意变动。人们从储蓄存款中得到的唯一收益，它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限(4)利率：利息率的简称，是一定期限内利息与本金的比率

存贷款利率降低对储户、企业、银行、国家经济发展有何影响？１、对储户：减少利息收益，降低储蓄积极性。２、对企业：减少贷款利息支出，利于增加投资，拉动经济。３、对银行：不利于吸引储蓄。４、对国家经济发展：刺激国家经济的发展，利于国家经济平稳、健康发展。背景：2008年11月26日，中国人民银行决定，一年期存款基准率下调1.08个百分点；其他各档次存、贷款基准利率相应调整。下调工商银行等五大商业银行存款类金融机构存款准备金1个百分点，下调中小型存款类金融机构存款准备金2个百分点，此举是为贯彻落实适度宽松的货币政策，促进货币信贷稳定增长，发挥货币政策在支持经济增长中的积极作用。

适度宽松的货币政策存款利率(5)利率变动的作用：贷款利率(5)利率变动的作用存款利率：

通常利率上调会吸引公民储蓄，使流通中货币量减少，从而使生活消费支出相对下降；

利率下调会使储蓄下降，流通中货币量增大，从而使生活消费支出相对增加，同时还会改变居民的投资方向，如转向股票和债券等。贷款利率：贷款利率上调会加大借款成本，抑制借款者的积极性，从而抑制银行贷款规模，减少流通中的货币量，并使投资需求相对下降；贷款利率下调会减少借款成本，刺激借款，使银行贷款规模扩大，流通中货币量增加，并使投资需求增长。

可见，贷款利率的调整主要是通过贷款量来控制货币量和社会对投资的需求量。利率表（2008.12.23）项目年利率活期

0.36

定期整存整取三个月

1.71半年

1.98一年2.25二年2.79三年

3.33五年

3.6零存整取整存零取存本取息一年1.71二年

1.98三年

2.25储蓄存款的种类

比较定期、活期存款的异同种类活期存款定期存款存取方式存期优点缺点相同点随时，1元起，自由整存整取零存整取存本取息整存零取不定3、6个月，1，2，3、5年流动性强，灵活方便利率高,收益高利率低，收益低存期限定，流动性差储蓄的方式、有利息、比较安全、收益较低3.储蓄种类4.储蓄的投资特点(1)储蓄存款灵活方便，对居民生活很有利，但相比之下，作为投资方式其收益是比较低的，比较安全，但并不代表没有风险，比如在通货膨胀情况下，存款也可能贬值。(2)定期存款如果提前支取，也有损失利息的风险，因为银行规定，定期存款如果提前支取，则在一定时间内按活期计息。好处：可以为国家积累资金，支援现代化建设；有利于调节市场货币流通；有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。弊端：存款储蓄的高增长，会导致居民消费率长期偏低，弱化消费增长对经济增长的拉动作用，也会直接影响到投资本身的增长，制约经济的发展。讨论：储蓄存款是不是越多越好？5.我国的储蓄机构各商业银行（我国主要的储蓄机构）信用合作社:是农村集体所有制性质的非银行金融机构,也是在中国人民银行的监督管理下办理存款储蓄业务。

邮政储蓄：是我国邮政部门在中国人民银行的监督管理下办理的一种存款储蓄，是非银行金融机构。主要受理以个人名义的定期和活期存款，不受理支票等业务。Bnka二、我国的商业银行二、我国的商业银行（1）商业银行的含义及组成含义：指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。中国农业银行中国建设银行中国银行中国工商银行交通银行商业银行是我国金融体系中最重要的组成部分。商业银行以国家控股银行为主体。按照银行的性质和职能

可分为中国人民银行中国银行商业银行政策性银行性质：国家机关，是我国政府的组成部分，是金融体系的领导力量。性质：企业法人，以盈利为目的国家宏观调控的机构≠国家机关政策性银行材料：李大伯省吃俭用家藏现金2万元，以备儿子结婚用。一怕被盗,又怕儿子偷偷花掉，便想到银行存款，于是他来到中国人民银行，要求把2万元现金存入银行，但中国人民银行的工作人员告诉他，他们这里不能够存款，存款要到办理存款储蓄的机构去。探究：中国人民银行为什么不吸收存款？性质:国家机关，是我国政府的组成部分，是金融体系的领导力量.(“发行的银行”)(“政府的银行”)(“银行的银行”)主要职能:第一，依法制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理，是国家宏观调控的重要工具。第二，发行人民币，管理人民币流通。第三，经理国库。第四，持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。(“储备的银行”)中国人民银行（央行）二、我国的商业银行（2）银行的主要业务其他业务：债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等银行利润=贷款利息+中间业务收取的服务费—存款利息—银行费用其一，存款业务。

含义：它是商业银行以一定的利率和期限，向社会吸收资金，并且按规定还本付息的业务。

地位：这项业务是商业银行的基础业务，无此项业务，商业银行就没有足够的资金开展其他业务。没有存款，就没有商业银行。（2）商业银行的主要业务：其二，贷款业务。

含义：是指商业银行以一定的利率和期限向借款人提供货币资金，并要求偿还本金和利息的行为。

地位：它是我国商业银行的主体业务，也是商业银行营利的主要来源。

（2）商业银行的业务：其二，贷款业务。

按照贷款对象的用途，可划分为工商业贷款和消费贷款。前者是发放给工商企业的贷款；后者是对消费者个人发放的，用于购买住房、汽车等耐用消费品。（2）商业银行的主要业务：贷款时，银行要评估借款人的信用状况，根据评估的结果决定是否发放贷款。“经济身份证”借贷原则：真实性、谨慎性、安全性、效益性其三，结算业务。

含义：是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。

银行对此收取一定的服务费用。此外，商业银行还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等其他服务。（2）商业银行的主要业务：商业银行的主要业务含义地位服务对象存款业务贷款业务结算业务P47P47P47基础业务主体业务收费服务真实性谨慎性安全性效益性居民个人

企事业单位企业个人遵循原则营利主要来源企业（工商业贷款）个人（消费贷款）（2）商业银行的主要业务：A为国家经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行的纽带；（A蓄水池）B银行能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和国家作出正确的经济决策提供必要的依据；C通过银行对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，可以优化产业结构，提高国民经济效益。（C监督站）B气象站、寒暑表3.银行的作用：储蓄存款和商业银行一、便捷的投资——储蓄存款（1）储蓄存款储蓄存款的含义我国的主要储蓄机构储蓄存款的主要目的（2）存款利息存款利息的含义影响存款利息多少的主要因素存款利息的计算公式利率的含义及其表示方式利率变动的作用（3）储蓄存款的种类：活期存款、定期存款（4）储蓄的基本投资特征二、我国的商业银行（1）商业银行的含义（2）商业银行的主要业务小结：2009年1月26日，中国农业银行股份有限公司成立，注册资本2600亿元。财政部和中央汇金投资有限公司分别持有农业银行股份有限公司50%的股权。中国农业银行是国有独资商业银行中最后一家进行股份制改革的银行。这一举措（）

①说明公有制银行的实现形式是多种多样的

②能够提高银行业的活力

③确保银行业获得较高效益

④有利于提高银行资本运作效率

A.①②③B.②③④C.①③④D.①②④沙场练兵D随着我国市场经济的发展，居民投资方式日益多样化。如果你以7.70的汇率卖出1万美元，并将换得的人民币存入银行，存期为三年，年利率为4%，利息税率为20%，存款到期应得本息为（）

A.7392元B.79464元Ｃ.84392元Ｄ.86240元沙场练兵C77000*3*4%=9240元9240*20%=1848元77000+9240-1848=84392元次贷即“次级按揭贷款”。“次”的意思是指：与“高”、“优”相对应的，形容较差的一方，在“次贷危机”一词中指的是信用低，还债能力低。次贷危机.（.....）成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：/map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：/zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：/shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：/12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：在线文档：

年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险