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文档简介

/公司财务部管理制度手册引言公司财务部是公司的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。为确保公司的财务活动合规、规范、有效，保障公司的财务安全，特制订本手册，规范公司财务部门的管理制度，明确各项工作流程及责任，以达到保证公司财务管理工作的高效运转。财务部门组织架构公司财务部根据公司战略规划和经营管理需要，经总裁批准，制定部门组织架构，并组建相应的职能部门，实行“三级管理制度”。一级管理：部门领导二级管理：各部门负责人三级管理：各部门的职员和员工财务核算制度公司财务部门负责公司财务核算工作，具体制度如下：会计制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度重要人事任免和重大事项决定程序规定》的规定，对于公司的日常财务核算，应该按照账务原始凭证、会计分录、会计报表、会计账簿的程序执行。成本核算制度为控制假冒伪劣产品的生产和销售，提高公司的经济效益，应建立科学、准确的成本核算制度。具体核算控制的受管制产品包括：钢铁、铝、玻璃、家电、汽车、化工、建材、石油、机械和电子等。银行结算管理制度公司财务部应统一管理公司的银行结算工作，负责制定和实施公司银行结算制度、各项内部银行结算制度规程、流程，并定期开展银行结算业务审计。资产管理制度公司资产是公司的重要财富，为保护公司资产的安全、完整和正确使用，公司财务部门应当对公司的固定资产进行全面、准确的登记管理。并建立合理的资产分类、计价、计量、计提、折旧和清查制度。财务审核制度费用报销审核制度公司的费用报销制度由公司财务部门制定，单项费用审核原则应适用于公司全体员工。公司财务部门应实行补贴等费用报销抽查制度，并对不合理或无法审核费用进行重点审查。资金支付审核制度公司的金融付款审核制度由公司财务部门制定，包括付款单位、收款单位、金额、用途、支票号、审核人、复核人和出纳等八个主要审核环节。审核结果应书面记录，并进行存档备查。债权、债务管理制度公司财务部门应按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律的规定建立债务管理制度，使公司的债务得到科学、规范的管理。税务管理制度税收筹划制度公司财务部门应该全面掌握公司的税务情况，制定税务筹划计划，并按计划执行和落实。公司在拆分和转移财产、设立境外子公司、发行股票、扩大产能和进行企业重组等方面，应做好税务筹划。税务风险管理制度公司财务部门应超前思考，主动防范公司可能面临的税务风险，开展风险管理，在税务诉讼中保护好公司的合法权益。附录：财务部门工作流程客户付款流程客户提交付款需求单；财务部门核对付款需求单信息；财务主管批准，并进行付款操作；出纳对付款操作进行审核、复核，并付款。供应商付款流程供应商提交销售账单；财务部门对销售账单信息进行审核；财务部门将销售账单发送至财务主管审核；财务主管审批通过，并进行付款操作；出纳对付款操作进行审核、复核，并付款。结语本制度手册是公司财务管理的重要依

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