2017广东省电子税务局申报缴税操作手册

广东省电子税务局申报缴税文档敏感性定义编写人公开范围建设单位承建单位监理单位编写日期审核日期文档信息修修订内容简述内容修订，版本内容修订，版本内容修订，完善其他申报介绍，内容修订，完善企业所得税，版内容修订，完善关联业务往来报告表，版本提升内容修订，版本修订人电厅二线运维电厅二线运维电厅二线运维电厅二线运维电厅二线运维电厅二线运维电厅二线运维电厅二线运维修订日期章节名称务章节编号批准人 2.1按期应申报(适用小规模纳税人，以增值税为例) 2 2.2.2.12土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳 2.3按期应申报(其他税费介绍) 52 2.3.2.2居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(地税)54 2.3.2.8居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报 672.3.2.9企业所得税核定征收月(季)度申报(地税) 69 第5章出口退(免)税申报 59 得税代扣代缴申报 79 第7章社保费管理 001 7.2.12社保费欠费查询(可实时扣款) 112 查询及打印 151 缴款查询及打印 171 第1章概述作废、出口退(免)税申报、社保费管理、个人所得税代扣代缴申报、申报查询户以“企业身份”进入广东省电子税务局。第2章申报清册2.1按期应申报(适用小规模纳税人，以增值税为例)1.进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系申航栏，2.填写数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，右上角黑框红字CA用户点击【纳税人数字签名】，进行签名，如下图所示。】，进行提交申报。4.系统提示纳税人主税申报成功，并显示应补退税额，点击【确定】进入税申报(系统自动根据纳税人是否需要申报附加税判断是否跳转到附加税申报界面)。1.系统根据所申报的主税信息，自动带出附表的就“计税(费)依据”，如下图所示。2、选择【税款所属期起止】，确认无误后点击【填写申报表】进入申报表页面。2.2.2.3房产税税源信息采集(优化版)产税税源信息采集(优化版)】，如下图所示。屋产权 (从价)】，点击【新增】，填写“房屋应税信息(从价)”相关信息，包括计需新增一条从价计征的应税信息即可(例如：有效期起止时间从2016-1-1至2099-12-31(永久))。选择变更计税久)，如下图所示。房源出税人可以点击【房屋应税信息(从租)】继续新增从租应税信息。同租)】，找到需要修改从租应税信息，点击【修改】，修改相关房屋从租应税信。2.2.2.4房产税申报(优化版)【其他申报】-【房产税申报(优化版)】，点击【填写申报表】进入，如下图点击【填写申报表】按钮后，进入房产税申报(优化版)加载页面。选择对2.2.2.5城镇土地使用税税源信息采集(优化版)【城镇土地使用税税源信息采集(优化版)】，点击【填写申报表】进入城镇土地使用税税源信息采集(优化版)，如下图所示。地名称、土地使用证号、所属主管税务所(科、分局)，点击【搜索】按钮，即2.2.2.6城镇土地使用税申报(优化版)镇土地使用税申报(优化版)】，如下图所示。费点击页2)选择附件类型、代扣代缴类型，点击2)选择附件类型、代扣代缴类型，点击，下载对应的模板填填写。填写完后，请点击，选中上传的申报表，点击，将出现3)附件上传成功点击“确定”。确确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，请点击按钮提交，否则，点击提交，否则，点击按钮修改数据或关闭页面重新填写。5、点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。2.2.2.8附加税(费)纳税申报表--【填写申报表】，进入原地税电厅附加税(费)纳税申报表。必须有对应的减免性质(具体的减免文件)，凡未选择减免性质的，则无法完成后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报击3、进入税(费)通用申报表填写界面后，勾选出需要申报的征收项目，填的金额。填写完成，请点击按钮。4、点击申报后，进入确认申报表界面(如下图所示)。确认页面的申报表击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。22、选择相应的税源编号，点击，勾选对应的税源信息，点击3、进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)。44、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税；如需修改，可点可点击按钮重新填写报表。2、进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)。填写完成后，点击表完全相同)。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。3、申报表相应数据填写完成后，点击可点击按钮重新填写报表。按钮，系统将自动计算税误后，点22、点击，进入《土地增值税纳税申报表(四)(从事房地完全相同完全相同)。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。如果客户在填写土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)中的“扣除项目金额合计”有数据，就要先填写《清算后尾盘销售土地33、确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表按钮重新填写报表。【选项】，弹出“MicrosoftOffice安全选项”窗口，点击“启用此内容”，点名称：必填。YYMMDDYYMMDDYYYYMMDD车辆识别代码(车架号码)：必填。》中的“使用性质代码”。代码表》中的“燃料种类代码”。整备质量(吨)：必填，填数字。排气量(毫升)：必填，填数字。“征收项目代码”。“征收品目代码”。计税单位：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“计量单位代码”。：必填。YN码表》中的“国家代码”。7、加载模板文件后，点击【上传】按钮，弹窗提示：您选择的附件已上传成功，请您点击“填写申报表”按钮进入申报页面。如下图所示。8、继续点击页面下方【填写申报表】按钮，系统就会校验当前申报模板是9、纳税人进入“代扣代缴、代收代缴税款报告表”页面后，需核对一下申。2.3按期应申报(其他税费介绍)2、进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同相同)。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。33、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税；如需修改，可点可点击按钮重新填写报表。2.3.2.2居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(地税)实行查账征收企业所得税的居民纳税人(包括境外注册中资控股居民企业)自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退2、进2、进入《企业基础信息表》填写相关数据。(填写规则与纸质报表完全相3、在这个界面选择需要填写的表单，选择完成后点击下一步进入申报表填4、在表单填写界面填写相关数据，期间可以保存，填写完毕后主表会计算--2.3.2.3关联业务往来报告表(地税)《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》(以下简申报缴纳企业所得税的非居民企业(以下简称企业)填报。重新进即即可完成初始化，进入下一步。和房源标志无误后，点击3、在《土地增值税纳税申报表(三)(非从事房地产开发的纳税人适用)》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”土地增值税(从事房地产开发)表信息、纳税期限和土地增值税项目信息，确认信息无误后，点限和土地增值税项目信息，确认信息无误后，点击即可完成纳税人预征适用)》填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)。填写完3、申报表相应数据填写完成后，点击可点击按钮重新填写报表。按钮，系统将自动计算税并生并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击点击按钮重新填写报表。33、申报表相应数据填写完成后，点击款，并生成申报表。确认数据无误，点击可点击按钮重新填写报表按钮，系统将自动计算税4、点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。22、选择相应的税款所属期，点击，如下图。3、进入申报表后，填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)。44、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税；如需修改，可点可点击按钮重新填写报表。2.3.2.8居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报。3、符合享受小型微利企业所得税优惠政策的纳税人，请在主表下方“是否属于小型微利企业”选项中确认“是”，不符合条件的纳税人应勾选“否”。2.3.2.9企业所得税核定征收月(季)度申报(地税)企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报表。2、选择税款所属期起时间，在“月季度及年度选择”勾选“月季度”，点3、正确填写申报表，系统自动算出“应补退税额”，确认无误后点击【申4、点击【申报】后跳转到确认页面，点击【确认】，返回申报回执，申报2.3.2.10企业所得税核定征收年度申报(地税)企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报表。2、选择税款所属期起时间，在“月季度及年度选择”勾选“年度”，点击“资产总额(万元)”、“国家限制和禁止行业”。只有先填写这一栏，系统才4、填写完“年度申报时填报”一栏后，再填写本年“收入总额”等信息，确认无误后点击【申报】，进入确定页面，再点击【确定】提交申报。2.4国地税联合财务报表报送表时，系统在保存报表时，同时保存在国税和地税两边。，3.点击【获取初始化数据】，可以带出会计制度准则与小类等局端数据(不可修改)。财送、按季报送和按年报送的财务报表分别为月报、季报和年报。.5国税财务报表报送，第3章清缴税款1.纳税人在完成申报，确认信息无误后，可直接进行缴款操作。点击【清面，如下图所示。第4章申报作废2.选择【申报所属期起止时间】来筛选出纳税人在所属期时间内申报的税3.系统根据“国地税标志”和“申报所属时期”信息带出符合要求的数据纳税人作废，如下图所示。第5章出口退(免)税申报有进出口业务的企业纳税人可以由此进入出口退(免)税申报。操作步骤：申报缴纳--出口退(免)税申报--跳转登录原“广东省出口退税不再赘述。若不能登录广东省出口退税综合服务平台，建议联系税管员查看企业信息。第6章个人所得税代扣代缴申报得税代扣代缴由此进入申报。，第7章社保费管理“解除劳动合同(自愿)”、“协商解除劳动合