某公司财务部票据流程规范

第十二章财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。4、附：进仓单流程图：采购部提供：①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票采购员跟进：①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库：①填写四联进仓单、验收报告②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联来仁费滚财务岭部跟屈进：妄伶俘枪①叙凭妙第二摔联进嫌仓单撤及送微货单范、发皆票等要填制必记账煮凭证孙搭蜘胆②颜凭屑第三旁联进镜仓单调结算境配禾大爬仓库朗与财虾务结产账：膜细妨纳①野仓货库与席采购债核实捉当月统采购脖与收搞发存本汇总泻表一茫致，顿交财锡务部折碧首闷②泥财肉务部龟凭收梦发存米汇总身表及犹入库垂汇总嫌表与舞财务梅帐核独对税裕煮锋采购福与财柄务对模账：庸分盟鼠①办月说结供睛应商叔当月务采购叶量对员账年逝桃货②报月守结供拥应商急购货捷发票仰对账纯与签雷收乒息郑填③雄应伏付账领款余丘额对沈账座狗嗽谷④蛮付难账计矮划核谁定熊李为晃第七悦十五诵条帜会计亩报表贪编制浆要求贩男吨家1、相公司滤各部土应在浸规定戏的时牺间内丈，按储照本璃制度架的规头定编场报月驾、季粘、年殖度会诊计报好表，断做到速数字遇真实闸、计旷算准携确、贴内容孟完整妇、说耻明清届楚、哄报送少及时岔。不胁得为吓了赶低编报稍表提管前结陷账，花不得殃任意祝估计倘数字真。坏庄洋蔬2、劈公司喜要严缎格按秒照国骗家、货地方画有关昼规定粘，认硬真审暴核会咳计报堤表。魔会计遵报表视的审涂核，扩要贯银彻归灶口管马理的港原则本，会成计报的表应支编定欲页数蝴、加舒封面妄、装副订成往册、捞盖公争章。柱所有慰报表慢须电黑脑打叔印。回劫涝僵4、芽会童计报肿表种绳类、般报送胳时间趴和要酒求（闯附表脊）倚龟政璃第十屈二章央财河务部要单据工流程音规范渗古献尾第七沈十六辞条壮进仓软单现豆卫誓1、洋眉舰步播进仓炮单亦胞称入杆库单芽、入坐仓单漫。所接有物汪资、百物员玩、采圣购材走料等乒进仓摩，均另需填哄写进剪仓单故。本芒单一日式四摧联，导由仓张管员窑凭供茧应商窃送货狭单、趋采购披合同雨、请徐购单盒或经迫审批拘的采截购计郑划据设实填勤写与邪验收施。袖赏施报2、系四捏联单叮分配化：第远一联纵为仓铅库存华根并舟记账撕；第青二联偷为财对务记掏账入店账；辛第三势联为循结算特联；森第四诉联为送采购些留存浊与财稿务对室账。作可听落3、带品酸质部范应同旱时出己示质帅检报辜告，桥与仓设库、独采购司三方真同时窃签字沫，方稼可入驴库，匙否则范判定遭为待胶检区透存放娃，不狱能入好库、滨不能侵发货掌出库僻。骑形蔑森4、触附：钢进仓呼单流竹程图傅：煎钱系呆采购济部提苦供：惨握慨帮恋①着实温物进园仓钉细②际送迅货单跑涛榨③晕采乓购合舅同厉隔舍④滑请兰购单套或采碌购计宵划骨笼羊⑤叮货鸭物发夕票发械⑥历货预物发叶票冲石攻串采购踢员跟怒进：韵质婶虾①率第您二、红三、郊四联舌进仓竿单交悔财务笔复核乏，采托购留法存第煮四联腰猴史择②宿凭驶送货厅单及婆采购锤发票滴等制就现金兆物料略报销愿单据吊桑园③吓采承购留央存第剥四联腊鸣桶聚染仓库帮凭单代验收隐入库裁：甩悄遥励①围填公写四觉联进内仓单宵、验侄收报之告庙丰搁抓②在四秘联进火仓单浴必须勿采购径员、食质检其员、泼仓管苦员同禁时签笔字血唱玩饰③康仓奴库留坏存第垫一联登存根甘联我江愧躬财务闲部跟鼓进：挺旱育忍①仍凭概第二竹联进膊仓单绩及送妻货单赵、发猴票等浇填制真记账样凭证临错激拼②挑凭周第三冰联进涝仓单疫结算位傲降册消仓库血与财虚务结子账：偏战摔另①萄仓困库与认采购奖核实失当月假采购震与收尽发存坚汇总高表一神致，忠交财碎务部型引言毙②羞财陕务部国凭收浙发存眠汇总划表及剩入库喊汇总宴表与薯财务绸帐核夏对垃天锈梦采购片与财垮务对芽账：挺杏兰乳①兴月痕结供鱼应商貌当月局采购药量对副账北首愉翅②内月沾结供退应商古购货竹发票南对账茅与签劝收聚握鄙拳③耍应鹅付账魔款余来额对适账酬惭锤便④驰付条账计挂划核栽定沟选季丙第七壁十七斜条抄产成年品（泼半成拘品）薄入库砖单：征伞贱织1、煮嫂研抬匆成品矛（半诸成品临）入甜库，摩所有倘让售妖、销晕售、脏加工腔料销遇售等执产成喘品（童半成得品）徒均需醋填写丛本入求库单盖。本察单一易式四讽联，探由仓就管员汁依据醋生产夺部产师成品骨加工金入库饮单填变写：蛮第一迎联为扎仓库丧存根读联；红第二碎联为芒财务伞记账烫联；祥第三捆联为聪仓库充仓管粮结账香联（炸月终柱交财芦务）族；第盘四联蜘为生忽产部基对账短联。狼胀严层2、冒产签成品扣（半帅成品翠）入畅库单胀流程颠图：谦坚逆扮生产皮部填达写原茎产成普品入觉库单摇一式盈二联虾，与龟仓管木员共挤同签张字，笼各留圈一联记瞧酷使茂财务非部凭摧入库亏单、船成本筹计算贩及发丽出商辩品，呀留存裁第二泥联趣课山察仓库缺依据迷生产粥部入矛库单宋填写避一式引四联可入库谊，同岩时留密存第亏一联塘存根后砌奶冷仓库妻月终摧计算合产成美品（弄半成顽品）岔原材改料数给入账熔，与蚁财务凑部结榆账，幕报财镜务部贪第三巴联芒谱繁犹生产炕部依里据原警填写植入库系单一愧式二兔联单榆，同暴时留雁存第虏四联搁对账起联硬揭讯孟3、饭出岔仓单翻：笔绣破央1、宜政羽仿涛出仓幅单，背含产衣成品闲（半庆成品净）、免加工跨料、佩废次致品等手。除戚消耗孔领料钳单外厅的销仁售让弓售，文均需侧填写仍出仓粉单。修本单枕一式序六联乎，由狠营业吩部（脾业务幸组）池凭销郑售合央同（户协议拣）、迫销售棍计划躬、客仁户通处知等扣填写门。对壳发生铜质量狂退货龄或重使开出艳仓单寸的由威业务粗部重宇新开裤具红汽字出抛仓单懂，经衣质检岗等部帽门确拥认，系各方疯冲账弟。详冬见前禾述第碌五十缠六条术第4息项规造定，钥流程朝同下红出仓意单流宴程图你。翅床勾窑2、脊联怜单分士配：肆孩巷程①铺营业凶部存易根记但账；揭随②档收货艺单位今随货淡同行燕，（热客户走入账遮）；迟即任案③挥财务询结算口收款塌（交周客户般）；亡造④杂财务置记账爆（应梢收账督款或饥发出稍商品茅）；夕贯哲仪⑤晋财务疫备查书（出缸厂放鸦行）袋；溜⑥叼放行僻条转安财务准对账乔备查链，仓忽库记瓦账与崖留财桌务、兵营业压部对涝账。递贞党漂3、岗出蔑仓单物流程踪图：唉宾延盾财务险结算观收款好交客吧户第刚三联嘱飘沈醋营业陈部开宾单记禽账，嘴留存子第一龙联碗轨纠雨司机疲或客吨户提梯货随占货同运行，袋留存资第二晌联也赞勤滨财务藏备查慕出厂弯放行辅转财温务对筐账，举留存复第五盈联化终个觉财务离记账藏应收躺款或篇发出示商品社，留宇存第咸四联柔缎闲思柿仓库寿发货耍记曲冠与财堡务对概账留妨存第叙六联巩断椅戚融第七牛十八搂条吼领料览单：码引豆庭1、农姜突抱忧领料昏单，恰即仓亲库所吵有物肝料出罢仓，缎均应菜填写劫领料遍单。被本单撤一式安三联崭，由顾领料拼部门殿填写燃，第冬一联稍存根狡领料奉部门叼留存吉，第铃二联个财务壶留存辉记账爬与仓洁库结瞒账，榜第三锤联仓争管记舌账留床存。秩肆始绿2、陪领绢料单临流程惯图：吩瘦鞠挺仓库掀记账煎输单肉留存钉第三询联，命与财劳务结览账降见榴篮财务先月终柄结账架与仓骨库对坑账，蝇财务祖留存晓第二呼联，着凭单颠做材熊料分据配消阻耗表奶鱼附撑摆领料徐部门句填写己、留灯存第鸦一联研，作敢对账苍领料答控制疮功别甘云第七辆十九痕条棋客户按对账治\记穷账：魔景榆韵发出乞对账神单贯学绑泄寄挂趋号信酸身斜厦畏监督却当日诵已确辞认伴乐榴镜对账萝单，赠收回巷卷枝问情况尽（月野结单斤）拍埋荣运对账任不清绝楚账液觉四眯款不犯符的扮，扣聚兵贺源除业炼务经蒜理工赠资盒究密晓应收跑账根仔据出载仓单依分别言作账铸务处尾理：煮杰船睡①德已开传票作术销售桃账伞春啊肚②后未开叙票作残发出慎商品沙瓶立建③锹款到疼未开锄票作饼预收泄账款吉糖链砍偏应收搂账与岸客户效对账棵：绘链鞠凡①配应收览账余鬼额裁小疼最②挥发出旺商品棍账烟家叫贱③歼预收访账款绣账（裳抵减而）泳票演核④担月结忆单甩挎叙夕①应应收口账款努余额醒=应赶收账鼓款余围额+累发出详商品永余额获（抵熟减应立收账忧款）呼-预仆收账渐款余臣额块侦想碍即客放户账菜款余派额=街发出窗商品韵金额抽-缴报款单首余额僚妨纺渗②预月结仙单余杆额=连期初炮余额搁+本匪期发卧货金合额-剥本期笛回款床额=窑期末常余额衫凶曲作第八享十条什缴傲款及折收据冈的使慰用流讽程：鸟松事耕由业象务组险在财肝务部垄统一品领用采，缴裙款单开。培惊帆证业务夫组收泳到客者户的励货款漆开具贱一式宇三联炕收据谈，把漫第二斥联（彼客户惠联）劣交客惊户，朗以便目确认检已收谎款项前。棍乓北铲业务谨组把膜收到气的款伯项连才同收胖据第猛三联黎交司扛机带砖回公胜司营龄业部搬，以样确认清款项株，并导保存河收据淹备查惕核对摊筛虎非喷再由唇营业竟部核山对此摔笔货护款是个在哪寸家公迫司下铺单}武然后疑打出呈缴款看单。笔打宣浪信司机乎将营莫业部臭打出样的缴陷款单早连同棒货款番一齐民交出止纳处叉，出溪纳根夏据缴状款单堡作收元款处描理。洞连帅芬充出纳返核对搜无误补后，匹在缴浙款单找上签景字确绪认，胃司机客把已满确认除的缴耽款单助第一谈联交返回营泉业部牌存查旋，作尼月结柱依据再。棋蒸永过业务围组（严门市助）把碌用完帜的收宿据整放本（搅存根恰联）晚交财耗务部屋核销鸦，如删有作梳废应缓一式虚三联久连同边核销详。恐宽键亩第八概十一证条围应收航账单缓流程错：般搞猪宣1、害缴则款单甲：财纷永港①魔由当漂天将废收款泊明细宫输入脏电脑路、汇陷总，仪回传孙给业箩务组北；寿萝诸闯方②候期票例、外饶币等招，由晨各公晕司销拣售会阵计从蜂登记脾簿与沙缴款掠人交旨接，太到期节后才露开具艇缴纳苍单；猪偷组煌③揭区分轻为A痛、B辞公司或于当残日4简点交匙应收爆账会薄计；航屈可晨④寨送货纹单及堵作废最单，希必须璃在当坚日全滩部交监财务惑部；核棍钳角⑤常所有垦信件猪，业匀务组漏在当趟日回均复财泛务部势，当龙月报太表当秘月确浓认回逗传财芝务部认存查坏。妄绸掀牢2、波缴刷款单谋一式嫩四联岁流程天：笔条铜虚应收宁账会廉计留纳存第站二联泥并制笋证主估管会蔑计复店核医绵横渠出纳披员签躺名核开实鹿欢召渴营业州部留辟存第守一联仁（双效方签砌字）组情暖号鬼出纳征员凭变会计障凭证坦及本经单入掩账，巨交第腔三联穴应收骄账备鱼查限扮系馒缴惕款人类留存弊第四事联（祥司机乐带回雅外办弊处）派银顶摩滨3、朝业星务组柄对账待：狸纲拳膏月终阳在9狭7数行怠箱文据库裙打印摇对账京济女斤、核佛对送供货单挎谎解果日当日点交由紧酷巷筋应收山账会厚计扎贝眉对营业晓部打未唱易荐印送勤货单船厌瞧凤袋业务懂经理副签名堆确球摸捏钓认月维报表细报财许务法傲张问部否庆则扣阻除工竹资轰沫透赴向业岩务组故发生锹销售肯炉教亦月报匪表账州龄分室析表戚客极游以传骨真形体式与堆业务王文员泼核对见当月蝇发生涨销售里隆悦酱第八订十二坐条堵费用视报销雾流程昌：恰牛佳历费用吩报销烫凭《父支付凉证明步单》铃及《满费用持报销蹄单》颈核报表，指怖无实套物形渔态的悲。如老需办尾理入须库（老入仓虹）手仓续的模，财煤务另朴填写倾《物型料报同销单有》，序其附插件有此购货金发票保送货拨单、挪请购舅单或忙采购那计划吨。自递制原棉始凭恶证等玻。主言要流钳程：虾般拐贸3、颈报揉销流俩程：恒求窗喷财务舍主管未会计叼复核鹿收集常、整用理报打财务廉经理粒审核首。（忍当日测完成姿转出往）写马袜步财务由文秘赞收齐收单据群故金慌统一厨报总狂经理杏审批屯。（转次日赌完成熟转出叼）急摆夹夜经办烦人填执写，嘴该部叛门主膏管签雪字，休报财颠务部汪附单穷据及误发票骆等。辨（当深日完俭成转甲出）础劳副相部总经精办文枣秘收露齐单芹据统译一报厚董事竖长核玉批。敏（次仙日完斯成转挡出）妇促住浸鸽总经病办文忽秘转狗财务晒部各吴主管赵会计夹制证吗入账体，按剑借贷宝方制半度规锋定办奶理。循（收脖单即式日办绣理）汁张螺颜苦各主爬管会惑计转盗出纳树复核牢并付话款，承（收哀单即键日完耀成）典首尾伍三天渔内完穗成全羡部流占程窜捆醒储4、吼全冠公司清均采屠用三棚级审伐批制环度\技权限勇：岁偶盒兽基层息部门视、报渠销部烟门经知理或渣主管慈初批仇复核齐郑靠童饼财务酬经理蜜、主稻管会冤计复随核（驱中级么）审圆批完槐毕转森呈抹篇神躲总经营理或序董事草长（粥高级草）核救批签胶署意荒见。笋誉坝独来中间滴环节嗓由各嘴自文浆挎秘辱转发临财务瘦部与锯执行助谱束江忽3、饶费用竟报销限实行垃限时肥审批锹制：夜为保山证审业批环陕节的城运作态效率牵，所符有的众费用泉报销戚单据鄙应该角对应反于下蹦周的摩二、朽五于吵上述沾各环丈节完爸成相冰应的辰审批罩工作蜜榴发去第八怒十三室条逃物料亭报销斤单流盐程：倾宏不瞒物料服报销循单，钳指有劈实物巧形态任的应纷办理供入库裂（入锹仓）运手续涉的物柏料需亚填报馒的单午据，蒜其附晃件有茫购货忽发票艇、送电货单债（对查账单葵）、劳入库幅（入虹仓）斯单、向请购搂单或抖采购唱计划眨审批歉表等顽。主拢要流孟程：锻月盗策1、超物砌料报要销流井程：伤榴畜固经办轻人签挽写，游该部懒门主价管签败字，碎附购菠货发量票、缘送货稍单（伙对账站单）全、入炒库单佩、请登购或么采购心计划尸审批短表（席特批冷表）匪报财卧务部砌。（盘当日邮完成显）尺拳博库财务额主管漏会计莲复核米、整招理报单财务欲经理桶核批哥。（地次日现转出霸）至季荐企财务匙文秘馆员收昂齐单忌据统典一报径总经朝理核过批。阶（次舞日完烟成转共出）诉疮字找锦总经享办文僚秘收召齐单牺据统阁一报泊董事挂长核慧准。恭（次况日完队成转缓出）瑞敏敬样愿总经姐办文善秘转振出财过务各己主管躬会计恳制证垂入账享，按严借贷渐方制济度规雹定办僵理。翼（即攀日完村成）爷叔测差凝各主傻管会屿计转货出纳折员复霸核并米付款宫入账吐，当该即完僻成。茫（首袍尾三疮天内娱完成亭全部坏流程充）封机护蹄2、近总牢经理零或董肯事长没每月哑审批植采购匀计划荒表，盖核批唤实际灾发生故业务珠，财昂务部缴财务较经理滥据此竟监控术执行屋。铁嫂捡叼3、盯无浮采购脆计划眠审批娘表（殊非计后划）祝，按指原请漂购单肆审批熟程序净办理用，但掉请购赚单更揉改为落（特此批表脑）原知则上呀特批幻金额寨不应举超过捧计划设的1境0%子。丈眠淡临4、翻采军购计季划审乞批表碑，由阳采购污部每降月2饶5日营前报资财务诞部复叼核秋27宣日报虏总经聚办签29血日前术报董耽事长歪叫燃醋液30威日前樱由总剂经办俭文秘勾转发怨用料膀部门敌、物奋控（驴仓管杂）、穷财务计部、弃采购大部等油备查纹执行寨。讯背宜虹5、顽采孝购计反划审战批程羽序：哲叮她音采购斩部制岭定详帽细采缸购计有划表什（2醒3日错前完珠成）抱歪身柱归市场狼价格败调查泛小组两，由谦技术祸、生答产、钩总办玉、财靠务等演部门记组成摆，价元格确料认，于按上千述程仇序审掌批（龄25踢日前贤完成希）拘主降躬财务钱部文牺秘员酬转财惹务经廉理审吉核批愁（2栏7日啊前完斧成）悄泽遣停粱总经沃办文属秘员昌转发搭《采洗购价照格确粘认表炮》各寻部门疑（仓丝管）蒜执行酷匠衫厌形总经遣办文收秘员闯转董父事长辫审批慰核准耕（3仍0日倾完成到并回莫转）烂歇钱饮逆财务菠文秘本员交食总经遭办审豪批并节修正逆，（靠29揉日前挤完成躺）因证跨悬6、惊加强粥原始斥凭证那票据毫管理当：细烤树稠原始歌凭证趟审核柄章拘—患经办漫人、恋验收拦人、嚼复核宪人、垄审批吸人签谱字校裳校稀原始咽凭证赶分割兵章乳—埋注明长原始亡凭证吓日期方、凭驱证号封、主铲管会赴计、输经办颠人签民字畅穴尺被仓管请——示入库侦（进河仓）常单、苦出库摇（领遥料）迁单填吊报，摄《收稍发结芬存月晕报表订》账双账、恰账表君、账它实三耍相符简，每打季度拌常规钓盘点轿，每纺半年摄\年钩终定毛期盘患点，严最高野\最刷低储慎存量顾呈报押控制阶等，留财务驳部是答整个收票（衫单）闲据流班程及翅印章队管理渐的监勉控部货门。蛇凑浊抓第十来三章扭财耐务工驶作交烫接及鼠其档诱案管坛理萝倍圾易第八漂十四嫁条翁财务欧会计喷的工骡作交合接，饺直接披影响察到财三务会泊计的孝工作卷的连你续性覆及交忙接人缺责任帝是否留明确因的问姨题，电务必塌引起租控股通及子蹦公司身有关夺领导丛的重丸视。猛研谋暗1、酷基溪本要胖求：暂财务债会计各人员报工作余变动置或者月因故印离职倦必须搭将所本经管蛇的工拘作全奉部移筝交给邀接替杠人员冻，没释有办匠清交告接手放续不浸得变饭动工吼作或挑者离鞭职，恳不得蛙结算励工资驴等。恳袖情躺2、花愤诸广露移交砌人在慨办理医移交都手续薪前应赞及时随办理枕完毕布未了圆事项围，包水括对禁已经祖受理摊的经收济业辨务尚驰未填受制凭闻证的永，应茧填制贡完毕醋；尚垮未登踪记的牛账目怪，应磁当登袍记完世毕，哲并在兆最后逃一笔脑余额珠加盖衔经办棕人员发印章必；整随理应成该移择交的君各种辫资料蛇，对淡未了科事项县写出童书面收证明辟等，来同时充编制剑移交用清册炉，列靠明应呼当移叹交的兄会计弯凭证贵，各卷种账誉簿、杨报表渔、现铅金、仁有价主证券支、印庆章、辽相关射的文睁件资笋料及祝其他候业务誓用品蛙，需爪要移老交的鲜遗留剂问题甘，应醒写出短书面聚材料孕。殖柄善缝3、洪纵戴饼哗交接申双方翁要按欢照移珠交清赞册列倦明的虚内容杆，进犬行逐明项交赶接：尺现金服要根必据会储计账滩簿余遵额进络行点全交，加不得薯短缺芽；有晴价证叛券的掏数量闹要与艳会计析帐簿跨记录失一致老。所杠有会干计资张料必改须完禽整无卵缺，粥如有袄短缺息，必印须查华明原冷因，树并在拣移交努清册罩中注校明，牛由移丑交人突负责驻；银贡行存将款余椒额要爸与银茧行对胃账单泼核对帝，各旷种财景务物饲资和鸡债权集债务像的明岭细帐邻户余械额要搞与总稼账有狮关帐颤户余采额核脂对，祸核对铅清楚围后，土才能匆交接蜡；移毯交人而员经岔管的夜票据慢，印动章和败其他捎业务爆用品理等，束也必畅须移觉交清小楚，悉特别歌是实微行会悬计电拖算化炊的单赌位，店对其朵密码披和有漫关数侄据应杯当在错电子味计算征机上协进行铜实际提操作幻移交吼，以闻检查纷电子阳数据阀的运违行和趁有关右数字仗的情区况，沉交接某工作乖结束悠后，勉交接司双方螺和监的交人笨要在感移交藏清册予上签烫名或获盖章逐，以厚明确其责任厌，同畜时，叼移交跃清册美由交链接双静方以悉及单求位各犬执一跪份，号以供内备查邻。蚂井辆问4、南卵贪辅叠专人俘负责临监交泉，财忆务会帅计和扒主管津级人店员办袄理工拘作移捎交时捞，由催控股徐财务焰经理探与公蹦司财向务经偷理负仁责监嘴交；菌公司葛财务帮经理静移交四时，母由控售股财急务经呜理和问公司紧总经拜理负虫责监似交；拥以下动人员弦工作翠移交恋；由阅资金办经理款和财宵务经熊理负摘责监设交；大财务佳经理蛾移交缴由资柄金经激理和军董事火长（袖总裁辉）监倦交。杯枕巧军5、驱监辣时工鼓作交川接。风对财问务会丝计人眼员临蓝时离厅职或颗因病兵暂时室不能怎工作驶需要细有人葛接替蔽或者唉代替叫工作布的，锯也应食该按下照以讨上规舅定办递理交贩接手毫续。杂舅耽彻6、叉移锦交后哲的责捉任。帆移交册人对滋自己皆办理足且已太移交学的财明务会葱计资递料的嘱合法膨性、古真实息性，尾要承网担法腐律责纳任，是不能挎因为末财务耗会计棒资料商已移充交而拆推脱但责任腥。慈串短极第八视十五箱条明财务趴会计赔资料纲档案永管理快配酬选1、怜会掀计凭溪证登银记完东毕后材，应畏当按膨照分绒类编宗号顺材序保取管，赖不能苏乱丢略失。靠草性损2、课蒙然栗凝记账谷凭证穷应当叔连同倘所附焰的原眯始凭遮证或培者原挥始凭俩证汇赛总表闪，按府照编鬼号顺馒序，女折叠捕整齐咏，按埋期装桐订成幅册，划并加瓜具封笔面，病注明酸单位帆名称挺、年锻度、蚁月度金和起吼讫日左期、稳凭证狡种类土、起融讫号稼码，控由装演订人候在装棵订线复签处初签名箱或盖科章。症各种型经济蚂合同桂，存列出保呈证收旧据连宴同收福付款葱凭证补复印拘件（获涉及庭外币畜的需院注明竖汇率熊及结紫算方滩法）柴等重日要原慢始凭沸证，晃另编野目录恩，单烟独登旷记保距管，酸并在服有关滴的记均账凭型证和晴原始壤凭证店上注录明日负期和舌编号调。袋没见悟3、悄话爱默饼原始俱凭证荐不得何外借坊，其店他单芽位如剑因特构殊原煎因需眯要使斥用原启始凭殊证时呀，经验本单扯位负新责人咐或投撇股财俘务经液理批蹲准，腊方可睛复制蜓。向佛外单习位提生供的挑原始勉凭证还复印巨件，愁应该纵在专额设的炸登记亿簿上可登记暴，并饰由提拦供人制员和水收取糕人员味共同羽签名妻或盖搞章。恭雾辉晋4、写从秧外单活位取漂得的唇原始第凭证斜的号瑞码、量金额冰和内顿容，咱经公猾司负俯责人化和财休务经咳理批券准后号，才愤可代胶作原裙始凭迷证。美杆侨侄5、租恋故订殊年终邪过后终，应蚂将会握计凭吗证、派会计世报表仓、各滥种账周簿及隆有关瞧文件抬资料副按归纪档的武要求赌，负弦责整智理成浴卷或防装订尾成册周并编袖写查棍找目龄录，释实行拒归档介保管勿。归章档保摔管时筹，应著存放肤有序践，以粮便于晒查找砌。同反时，蛙严格渠执行域安全敏和保摆密制误度，铅不得触随意狱堆放泡、严乏重毁委损、垂散失赛和泄闲密。峰伤踏江6、勺撤假销、没合并劣单位耀和建吗设单轰位完竹工后煌的会呼计档据案，逐应随获同单量位的升全部束档案吓一并扁移交所给指拨定的兴单位绵，并旋按规节定办灵理交岭接手籍续。块夏爱辟7、横会铺计资暂料保味管期党限：极茧割漠原始雕凭证永、记灵帐凭赚证和俊汇总疯凭证予15载年。寄子棋迁银行垂存款缎余额沃调节灵表3乓年。办接胳燥总账吵、会罩计明神细账慢、辅抛助账侍15士年。均香脂汪月会格计报陪表5博年，政侍唱矛年度沟决算牙报表敌永久赢。削哲强惊会计档移交影清册俊15户年。年含繁献第八视十六质条统其他尿有关勒管理捞规定膀其致也2、买所那有的址财务旗审批分程序日必须渔自下脾而上汉，经捞财务狭经理告审核梨后报假有关炉领导辉审批精，否盟则，抛财务干部应甜拒绝哈付款砍或报忽销。抖令缩腰3、沫公梳司的疗收支岔情况冰、有抓关财抖务数瞒据、对财务轿文件角资料颤，是裂公司奏高度塌商业惭秘密爷，未六经公答司董蛇事长盗总裁鬼批准卖，不嘱得向嫁无权拔获悉躺的人习员提仍供资惧料或起透漏窗。农完梅球4、浴曲渴轻无财务乌的印冠章、满支票唇管理乡：会吨计、送出纳个印鉴肯必须里各自洞保管猴，财旷务专己用章册由资辞金经浸理保鄙管。皮任何芒时候林不能虑同时早一人伏掌握节全部将印章尊。印售鉴应斑各自强亲自册使用料，不球能让症他人至使用液。支喇票由禾总出恋纳购默买保栽管，竭发票恨和收任据由仿财务故经理云指定价专人寺购买构，严译格领助用和咽核销曲手续家。胞若育捐5、茶停秧脏算贪污意、盗霞窃物伏品处何理：念凡贪只污、泡挪用沿、盗芬窃、总擅吃政公司竟物资教、物桶品、纵钱财纤和侵脖占员疗工利害益的纸行为神，必晓须严伸肃处蚂理，段是金桥钱的那按金祸额，复是物填品的召按原搏价给备予二扬十倍烧以内誓的罚驶款，续对举禁报有赴功者鸭，奖谱励罚子款的丈30乳%。删拖丽如6、司不欧按公叨司规舱定办格理而泽造成润公司挎损失橡的，蚊谁经芬办谁少负责框。如棋负责沈人管庙理不定善造混成的塞损失广，要液追究纪负责傍人的踏责任穷。盒漫选选第八男十七绍条柔会计凶档案域管理倡规定眯：扛广稀椅（1浓）隶屡啦而会计续档案躲包括周会计丸凭证废、会锐计账劫簿、布会计策报告喘，验歇资报馒告、鬼审计树报告永、财辨务会眠计制扎度以庸及与钻经营欺管理崭和投尝资人桐权益欺有关神的其用他重盼要文输件，祥如合夺同、妈章程器、董贱事会凳决议贪和长馒期经把济合喘同等张。狗底叉迫（2越）弊控股懒及子永公司刊应按们规定哭建立湖会计蚊档案遥和档溪案管站理制蔬度，框会计寻档案绿必须吸在中汽国境吨内的喇企业搏所在茅地妥幸善保斤存，缴不得咬丢失卵损坏槽。由舱总经葬办拟蚕定档贸案室丽《档包案管纸理制霉度》增。迈谢法允（3盟）会询计凭羊证、斩会计紫账簿争和月预份、乘季度较会计帆报表够，至婶少保米存1县5年永。年搁度会荷计报摘表（禾包括庭清算宰会计岁报表亩报告透）及封其他肿重要候会计盯档案银必须溉永久甜保存看。糊谜的逆第十介五章测附镇则击连倍搁第八呆十八加条：哨公司系各控勤股公组司及仙附属顾公司指可根泰据本闪制度呈和其耕他有续关规伤定，践结合碍具体震情况拢，制夫定相磁应的饶《财佳务管否理规牲定》弱。估高坝筒第八洲十九扇条：森本制由度为蚂送审练稿，做即使挽经修号改通呆过后你，在千实施殃过程感当中拌，可睬根据宾实际妙情况版予以汁修改贵、完续善、大删减锈等补笨充。伸够夹叨第九三十条传：本臂制度岂最终傻解释旧权归郑财务团管理邻部。或谷忽珠附件琴：补假充规椅定4商傻容声关于枕明确艺收款逢过程格当中短的几慎个特阵殊问华题的雷通知耻厦锻彩各相备关部分门：负吴厅铃为理芬顺收洲款过牺程中寻我司双与客击户、缠客户山与客唯户、抬营业巧部与妨财务肚、收妖款处述与入饭帐等庭牵涉妹到的联外部弟与内涌部，政内部寨各部歼门之帐间的挂在各僻环节范当中贩的工写作流势程，啄可能叶的法辜律责去任、沸经济等责任葬等以慨及为爆明确狐内部拒工作鞭职责吹，避屈免因欺渠道堡不畅膛、沟庭通不际顺、邻信息修不灵蕉造成让不必周要的社混乱播，特届根据薯我司溪的实允际情层况对投下列雀几件恭特殊拜事项电作出失如下免规定摊：米闻爬士1．汗代漆为付仰款：网枪昆财①洗、意何思为勿：原扯来委炕托我脆司加孔工的货单位满在不刷改变易我方庙开出颤发票凉为其搅本人狮名称维的前左提下津，由体其它泼单位均为其穴代付姻货款昼给我纲方。才半绳莫②越、此齐种情晕况，岗我司犯只需耐对方面与其厉委托端付款烟的单粥位签帽定一荒份委件托付习款书锡，给椒我方腥即可阿。彩文俯群③豆、委镜托付颈款书燥必须俱写明柳：收酸款单妇位为滩我方伏，委掠托付疏款的叙原因板，付辟款的怒金额砌，拦抽傻她双方兔法人随代表栗的签平名，豪双方小加盖樱公章情，委演托日贺期等圾。小扁睬比④牲、财件务部踏对此趟的处脾理如奴下：辩造岁串ⅰ由、属引于原睛来已们经挂淹帐的哄，挂兽帐单变位与推付款白单位求抬头腿不符请的，嘱只须泽让原槐委托绍加工谊单位馆补给兵一份炼付款赵单位环付款只的委宿托书富后，姨即可哥进行毅帐务霸对冲或，无冻须更丹改前贞工序陪的加洁工合观同、窝发货你单等虾；蛮峡诱素ⅱ壮、今袋后新训发生黄的，吉一是礼要有冷委托忠付款秀书，扰二是容出纳匆要直叮接在屡银行捆进帐责单上困注明币，此伍款是虹代X笼XX式单位枕支付沾字样原，会淡计直情接冲已对原艰加工做单位泪的挂沾帐，对避免备重复豆，提吓高效幸率。揪垂滴浊⑤推、刚委托领付款警书的质式样针见附侦件1纷鱼埋及2．凑代捞开发覆票：乱棕虫匆①蝶、意除思为圣：原胖来委覆托我拢司加理工的雕单位撕在改果变我肆方开尽出发劝票，盟发票坝抬头陵不为鲜其本屿人名嫩称的倍前提即下，滚由其航它单资位或盗原单本位支威付货尽款给渐我方叉。担窜扮壤②嘉、此念种情听况，包我司肾非特站殊情闯况，境一般狸不许粗出现总；归光将堪③龙、确影须办恢理的迫，分鞋两种勤情况虏：包如遇谁ⅰ搅、完者全是超不同顾的两检个法我人单促位，娃按原蜂来的稿方法株，将膏此工卷作前痰的所传有资昨料予观以更骡改后石，才姜能执花行；轨握农背ⅱ蝶、两撞个单轿位是碧同一啄个法忆人代谢表的愚关联象单位绑，我附方要番求其梁提供朵变更征申明辅，在仁委托腊付款本书必煎须再提加注肢申明封，说势明变慨更的春原因闭后，妙我方厅可以就不对怪以前头工序堤的资圣料进蹄行改故进，即由财邮务直提接处吃理。买组沸芦④革、委咱托付英款书泼的式鱼样见苍附件恳2鸟摇遗撑3．牧我幅方三东个关紧联方麦的业慧务处占理：旷饥竹睡①壤、原雀则上绳原来膨落单离是哪赵个单抹位的其，那携么从画材料宝投入婶到发穗货后眨收款乖，整教个流识程中睁口径尿要全姐部一怎致，猪不能膀混淆够，以亚免造歪成混朱乱；角倘痒芹②摩、如屿果出艇现客崖户要棋求开类票单骡位跟钱原订飘单名仍称不生同的场，那愧属于作我司朝三个侮单位协之间懒代开望发票偷的问孩题，唤则完灶全要魄求改灭单后捎才可闲执行器;仁裹唱动霞垃座夸让岭殖敢牙疾吸辽棍督楼鬼收此纷林唇夸硬稀映办废遇券公拍司财柿务管奸理部尖释旅望市爬舰削吗厚多丧醋少千瓶快御匀任渴槐帜面樱捧刻按精短储毕捞犬年脸仆月鹊柿日抖奥千客附件屠1垦弟执稿代为危付款并的委限托付僻款书枣式样御：味膛芳灭代为营付款止的委拒托付兆款书均式样错：找耽丰释委托面付款害书仅债旧您有限宣公司御：絮凳疮昆我公绝司于砍20仇0责年掩月甚日委雁托贵练公司振为我锤进行促的加卡工，汗合同支号为鬼：工，加迁工金叛额为古：大袜写：猾万去仟干既徒垂股佰饥拾扮元愤角敲分麦整（单小写该：￥虎元劈），局府龟惯现委周托旅（桶单位音、个淡人）库代为饿支付搏该笔躺款项石。场同点叙特此浑委托干！归呈厌猴委托建人：仅（点公司朗、个宾人）当受膨托人息：电（公烟司、米个人绣）程西谁箭法人招代表岂签名隶：裁法人北代表膜签名牺：修抗酷轿盖章描：游盖章胶：哭迟勺搜时间奉：像时间鉴：若垄名瓦附件幕2迷匙侦饰代为热付款箩的委蜻托付孔款书皂式样挣：歇壁猴急更改舟后的选单位怕名称据不同勤的慨替尚伯变跟坡客户好申请扫书网母绝众有限欺公司酿：休悬寸丝我公臣司于抖20尿0欠年日月仗日委存托贵度公司易为我般进行巨的加奔工，晴合同疏号为送：女，加谋工金摘额为捎：大误写：掠万枪仟笑截蜜倡锁佰卡拾左元眼角注分此整（级小写借：￥悟元四），循托吃蚀原来崇是以弃我公娃司（拉个人端）名浩义签剖定的静加工咐合同被，由谜于我碍公司窃（个顽人）麦现货饲物已摄转交扔：总公司叶（个站人）闹，请骂贵公邪司与抵其结模算并测办理尚相关紧其它塘手续严！斧生格联特此息委托括！俩络传东委托卡人：歼（零公司验、个摸人）事受租托人扩：器（公私司、贼个人刃）泄膏芝著法人如代表校签名嚷：糖法人罪代表崇签名著：咳枯澡练盖章喜：泡盖章足：顾片迹辣时间半：予时间商：未辣趟但采购膛部物丙资采型购发盼票管治理的照暂行盼办法集走蹄颜发票历是一俗种重渴要的招见证四经济洽活动浮的凭阻证，冬特别软是增言值税图专用游发票砖在开螺具、城取得蒸、抵黄扣等赤环节逼有严唯格的叛税收肿政策慨条文设监管祸，增变值税信专用话发票原的抵候扣直每接关挂系到缝公司拴税收令负担巡的问军题，隔在涉匪税事泄项中终一定念要谨写慎从悬事。乒肯倘衔因此墓，特您根据碍我司鉴的具齐体情险况作隆出如神下规思定：发香肠糕一、左采厉购物糕资的写类型堪划分苦：躁鲜并贝1．恶生连产型脂耗用泳：原科材料涨、辅碧助材严料、新五金命工具睡（刀工具）税、其淋他低俩值易舅耗品与、燃碑料、课润滑蓝油等强；独营境组2．霜办误公型李耗用粱：办新公文乏具、饱用品去；起壶宝丙3．跟固龄定资撤产类灶：机轮器设锅备、磨电子岩设备渣、运蒸输工与具；庙拉超碧4．缎饭甚堂饮种食物歉资：雹饭堂族米、娱油、剩菜、测调味帐品等凉；湾芳哭遣5．喷业垦务招缸待类曲：烟贡酒食表品等厚。境丧锻匠二、搁按习上述闪类别煌划分毫后，群需要案开具垃发票蚁的层默次可将以下收述图月表描瓶述：鲜侨屡开①失岔②搬1绘．生油产型除耗用镇：必获须开慈增值臣税票询汉桥和2．显办公衡型耗望用：循增值他税票割、普恶通票苹盼艘柄3．徒固定旺资产例类：阳普通址票、泰装修宰工程办凉丽违5．扛业务题招待裂类：段普通培票、告收据恨畏驴绩③项4岸．饭污堂饮环食材描料：齐收据姿或支糊付证易明单泄格吹柏①泳：表胁示开废增值痕税发塑票（悄17妻%、裕6%愈）咐厚顷任②贤：表无示需增要开垃发票叛令毒仁③菜：表飞示不菠需开虑票的妙。殊肝勉播财务剥入帐助对发追票的驴处理歪：1铁.有播票的贿纳入团规范董的财刃务核圈算；唐浩旷株2.次无票么的放膝入福眠利费叨用的述开支辰或其赢他处迎.学亏袋伸三、锄在材上述淘图表愁显示评的需黎要开营票的约：方奶持逮1、如第匀1-房2-屈3届款中失一定易要有著发票坟，特属别是嫂增值腹票；蝇两肠尸2、逼第手2款绿中，幻在不货增加冶采购短成本礼的情循况下题，最虚好是天增值摩税发堪票；仆刘饿垫3、恢第续5款部中，厦在不攻增加劳成本乓的情芽况下矩，最紫好是扛普通惨发票迅；畏餐遮咏4、里第湖4款躺中，朝非设卷备、脊大型肤用具抱类的补，由纽于属漂福利内开支粗，能节省则要省，层可不检开发灾票。押罢鸽语四、喷动缎非动需要和开具不增值驰税发堵票而腹暂时送不能寻的，验采购昨部将房收据输集中详造册耍登记盗保管谎好，滥以后堡集中扒处理围；物犹品交妈仓库野，仓景库先想作代肺管处恭理或谦暂估渣入帐裹，此庄部分塌也应央与采凡购部扫对应砖集中熄造册哲登记假，待淘有正幕式发臣票时借再做愤更正姿处理后。揪烫眼掘五、担采疼购部帐采购虚的物珍品必扯须明辱确配悦合后脚续部妄门输陪入电塞脑时验的需秩要，蒜填写宝规范西、内盘容齐际全、瘦价格木的口罪径要崇跟仓概库一君致。撞府嗽电六、柜裳兵兰补发票劈：要弦求先蜻：收佛票后续才按华月结健时间菊进行稳结算场。采膜购物星资进沾仓的忌同时糠，要易求有清发票料的必汁须要均有发督票，轨无论疾是现贫金支猛付还抓是月旗结的茄，特量别是飘月结拳的，严先收枪发票绘非常右有利乘于我致司合掉理的衰、整颈体的树有序旁安排属税款洪，并联且结拒合其截他大板公司位的做奔法莫械不如顽此！骨（我垮公司摇的关仅联企贝业除疮外）械郑膊垦七、剪绍潜波董物资贞进仓推后，坐采购茂、仓羊库、锄财务汽必须绳三条零线，政保证雾单据骄传递艰（按演进仓位单的稍流程扫规定收执行恒）的绣顺畅貌、及己时到励达各颂接收扮单据垫的位笼置，郑避免蝶因不步及时此造成妇漏单帽、重掀复、抱出错裁，以叙至三所方数磁据不抛统一极，特津别是翻月末铜扎数溪的时允候，短要注干意三欲方时强点（矛最后逝一日合下午址3：研00残）的柄统一搁，月崇结后半所有支以前疫的单尿据第楚二天丢上午插10倍：3还0要慢到财繁务处浸（遇旱节假搁日休啦息，触时间狐顺延哗）。导佳袭若八、时本针意见肤经讨脉论通梦过后秃于假年掩月怒日开铅始实邀行，映在执删行中裕再行罗完善灿、修势改、傻补充跪。主货违萄须廊症企养敢名捆平威地馅年腾摩毙袋扑涂演蜡男绸振返岁盟姥呼鼠公司你财务静管理发部械确从掉维膛况猪苏清历敲册航幼彼厨筐喝棵受币蚂麻廊差池馅赶搜乞嘱辽沉柱年半需月境瞎日五亏滩羞关于枪明确艺物流啊单据喂流程巧及相侵关工亡作的赵通知藏液君揪各相察关单斩位：菌为探理顺乌产品骑销售坑过程荡中各富部门觉的实役际操膀作顺衣序，许财务湖部对鞠产品宣出仓场单流劣程现尿重新原明确然如下烛：掠誉晋符1、太业历务事茶项：没物品斥销售欺发货埋渣吹蒸2、帽涉很及帐勇目：俱应收袜帐款林玩魂矮3、对相捏关单绸据：伯出仓蛙单师娇趁熄4、镇单退据用粱途：刚本单盖由业冠务部腿（业款务组迈）凭底销售亏合同艇（协稠议）局、彩漆萝钞销售傻计划闭、开科具；盖房壳朗5、概各叉联单应据功斧能：银本单庄一式栽六联危，六亲联单么分配悉如下趟：压明断骄①黑、装第一局联：吹存根谅，业掩务部狮存根规记账嘉；榨理全宅②嘴、创第二供联：佳随寄货同学行荐，收饮货单矮位实设物入筛账用挤；秤符州屈③检、户第三秃联：衣结算爷，财篮务结挡算收业款（酸交客腥户）滩；倦史虽距④或、慧第四恨联：瞧记帐士，我裁司财服务记糖账（馋应收耍账款旗或发晋出商街品）就；均爱广畜⑤临、著第五冷联：番仓库谅记账溜备查静；轧团侵蜻⑥仪、址第六杠联：铁放行丢，财码务对颈账备浮查，顽出厂翼放行谋