实业集团财务管理标准

诚实集团企业内部制度0000000002.河北诚实实业集团财务管理规范初定时间：2023年09月26日修定时间：2023年10月01日编号：001审核下发：欧拟制痛：痰蹄苗朋辛详复审贷：棕厕吉掏相呜印称刷：目录坝总则慰（P搬1-剑P3副）仓第一盗条-宝--秧--逼第五挺条兼趟主要捐会计杠政策暗基本周要终求钟（P跃3-但P5买）且第六玉条-浙--栗--浅第十终五条创剥手会计摸科目秧设置疤及核橡算要尊求颜（P挂5-涝P6粱）辰第十真五条社--贫--肝-第谢二十砍条告窄务谱会计题凭证掌和账铲簿舍荐右流动丹资产刻管理叮词琴崖固定距资产彼管理耗莫暖汤融资劲业务例管理仓迫兰讯成本以和费级用管些理唱撤弟销售叔收入性和税口金讯管理除换阻票据述管理屠雅财务讨日常烫行为单规范觉和要览求姜鲜员工违离职走和交生接手剑续制有度晕韵印章唇使用侧登记磁制度陵诉财务吓报告友岂财务侧分析卧工作艺规范嘱为电算绵化管录理祸喇审计散制度庄茄附则做石第一饼章旗总守则认纤祥第恐一条挤末为规喂范全坡公司敞财务英行为遇，数给阵财务样管理锈和经争济核怖算挂提供朴理论茧依据和，依林据《骑财务瞎通则忘》、双《会弯计准喇则》利和《线企常业会括计制式度》捐，结购合河猾北诚咬实实遇业集廉团业黎务特鉴点额特定虏本岔管理外办法梦。携第二野条俘制本管稳理盐办法脱适用雀于河碌北诚铜实实等业集状团各江控股忠公司讽；燥集团材财务命中心脸应根揉据集腔团业涂务的炭变化叮和管提理要舅求每通年进乏行修败定和秩完善奖，在决没有亩新的勇管理沟办法悬出台笔之前草，一瓣律以魄本管症理办佳法为料准，壳解释依权归敬集团女财务驱中心贪，枯各焰公司询财务眠人员飞在本胆管理尖制度泼的参圣照下集开展弊核算俭工作图。彩第三纪条匠腿集团童实行弱财务访人员靠委派梨制，铅集团爷财务首管理女中心驾负责哄所有务财务丹人员盖的任莲用、箩招聘设、晋照升、吊考核纺等工和作，酬分公乔司财照务人餐员要度遵守余所属订分公脖司总摇经理漠的统门一管虾理，纯进行中日常暖财务跑核算董、资获金筹券集、黎税务汉筹划坦等工窄作。渔集团赔财务牧管理于中心委负责魄各公怨司之舰间的均集团秧资金她调配想、对祝外融镰资、望税务补筹划凡、财协务核逢算管松理、仪财务抢人员慎业务视指导粘等工横作。界第四见条哈各掩公司义根据赌业务涌需要签配备如合格愧的财览务人觉员，征依法估办理评财务证工作睡。财格务人眼员因告故离烦职时康，必故须办逃妥交输接手普续，骗不得痕中断青财务妈工作涨。私第五房条元兴各公傲司业分务发卡生变参化时亏焦，本利管理读办法敢未涉恋及到测部分往，要拍适时侧补充川、具调整音和制辉定适统合本蜻公司恩的细肝则妇，但上不得佛与本欲管理洋制度帆相违谱背庄。友主要同会计勿政策怒基驴本削要求头第六呼条疲最会计陆年度凯：公沾历迎1月误1日漆至议12引月3沉1日膊第七湾条斜做财务痰结账冻日：详月末裙最后盾一天仇第八风条染曲记帐源本位怪币：故人朱民币土第九欢条弦良记帐乒基础趴：贱以亩权责同发生浴制血为竞原则想，实璃行借狱贷记惨帐法船。学第十予条级警坏帐屑记提稠方法迁：惨备抵攀法。辈计提小准备霸金的考标准村：每辨年年样末对状应收滚帐款传账龄揭超过权1年名的应灯收款既项（裁汽车余消费但类按谎计划汗应还玩公司枣贷款佣余额玩，对鉴银行朴应烤发闻放未浴发放塞产生咐的应寻收帐居款不苹计提宾坏账贝准备丹），怕按应摔收帐酸款余童额的冲3%吼－5搁%计打提。轿窃蛇脖第十烤一条挽里库存到商品名核算拉原则荡：饱整车谷按笋厂家谈指导域（猛网员柏价愤）价武作为姿入库偏成本蹄，以挨车辆答入库骡为记怜帐时鞭间。阅配件飞、装法具按婶实际扩采购奋成本敬记帐轿，到凭货办眠理绍入库押核算昼。出我租开环发产惭品按数直线课法进歉摊销迫。催备注剂：对虏能至明确促入库除价格应的珠车辆进也穿可按忠实际秀采购玻价格餐记帐庭。鹿库鉴存逢商品肥发出晋的计驶价方坚法：馅大件占商品仰采用锻一对菠一批雷量镜方法响结转束成本廊，对逐零散揉小件拣商品填采用蹦移动篇加权凡平均垒法。河鸡第十丹二条宿序低值雹易耗阻品摊失销方护法台：线办公你用品馋、呢劳保己类网、馋宣传女用物缘料杀类低哑值易疏耗品产按实熄际耗叉用情络况计这入当醋期损侮益边，间维修事工具表类的鼠低值最易耗圈品按险五五盾摊销稍法，胞在购感入时商的当杏月摊什销一讲半，喂在清脉理报役废时起，摊冠销剩法余的仍一半删；具开办和费用虏摊销乡；从恩开始秀营业白的当征月摊伞销，猾一年标内平传均摊倦销完刊毕。柜爱核第十梯三条材允圾固定施资产谣入账防价值好及折举旧计饮提标浩准：悔采执用历抱史成赶本法垮，折箭旧计彼提采壳用平隶均年君限法听。敞第十涌四条救位肿税金幕计提钉方法棋及计撞提时鞠间：倚据实介计提宏，婶详见豪税金手计提哈方法勇。酷过翼沉第十鄙五条毁返这财务沸体系烘的波设腿立全原则墙及财为务允核算驻软件梯应用闸及要桑求片岸遗1、谷为适程应集赴团整津体的箩战略叼规划胳和经倚营管魂理的锁思路冠以及桑现阶疾段的板特殊降情况俭，降分设辉税务缴核算缺账和章内部苦管理冬帐聪两个置帐私套，愉每一领个独士立法瓦人机拢构就资是一稳个税特务核薯算主乱体，督税务奥核算口帐根雷据税裕务管肃理要虚求及敲《会悉计西会计拦准则歇》进侨行帐魄的设乏置和矿正确捷核算泛；除注设立来税务正核算驴帐之畅外，腐现阶霉段集眨团下升属的院各望公司岔还必锐须僻建立坛一套喘完整姐的内显部管夸理帐袜，任煎何公曲司不振得随向意设佣立内两部管安理帐辉和税防务管仆理帐样套户之外墙的帐痕套都，内问部管心理帐灵套和灾税务尘管理派帐套着尽量匪保持免一致册，最瞧终牧建立将一套被核算都体系额。饿对内放部管套理帐开套不缴能满录足经圾营管乘理需烟要的东，可钥辅助坏管理钱台帐猾进行游管理秀，辅壮助管虽理台蛾帐视依同会废计档礼案进洽行管估理。枣2、苦财务窑核算乐软件贪应用妄：狡河北匆诚实吵实业薪集团桨所属阔的独委资饰公司址、绝稠对控杏股公教司、供子公渣司联内部吼管理去必须内采用烧金蝶箩ER义P系木统。渣铲3寺、猎内部塌管理白帐套臣核算镜的主笔体可快以是陕独立层的企裹业法条人、自可以彻是由但若干沸个非州独立众企业妹法人侮组成弯的店曾、区飞域，声也可巨以是莫由独帐立的蠢企业而法人记、若姓干个阻非独春立企阵业法倚人组除成的爽店、带区域雀，主津要取择决于禽整体券管理茎需要匀，基喊于在辩同一挖个体察系内藏能资婆源共纲享，祖查询含数据璃方便旋、简忘洁，险方便突统计港数据蚀；税骡务核加算帐痛套的饿主体懒必须可是独吐立的铜企业她法人底或个遮体工思商户醒，没超有取孟得正载式营尾业执葬照的捆店、泽区域越、公熊司不男能作熔为税双务核泛算主盆体。没4、污所有袖内部幅管理崭账套沟数据委以金滴蝶数荐据为言准，受财务谢所附堆的单机据版以金华蝶打切印的虏单据穷作为沟原始彻凭证浊，业尼务提羡成及劲目标载考核现数据装依据越以财闸务那最终嫩核准魂后的病数据锡为准旱。捧超5玻、班集团然财务虑中心感负责惠金蝶懒业务搞流程避、操宁作流逃程设琴计，术账务抹体系结规划误。铺6加、集摄团所沸属汽桌车公蒸司要装严格吓按照谷金蝶润ER含P操辛作规默程进象行操袋作，呆在业锹务发仿生时很第一蓝时间犬录入枯金蝶痛系统横中。歌详见绑《金山蝶E暴RP寇操作碌规程剥》杀7爸、各蔑分公冰司总浙经理移是金外蝶项食目的稼第一团责任朽人，钱财务晓经理弓负责波监督骨、监威控、愤指导礼、培贤训各察岗位躬操作界人员嚷，对影违反烧操作继规程筑的部年门和蛋个人孩有1原00洋-2拔00瓣0元老处罚翠的权瑞力。倘第三篮章药朽会计抓科目冲设置耳及核跃算要贿求亡第十粘六条咱建由集揪团财窄务中敬心负像责统忙一设展置会柱计科厨目，堆特殊累行业党由各午公司螺财务绵根据灵核算诚要求糖进行毛设立踢，报昂集团县财务宵中心燃备案羞后执林行；南财务甩要严电格按葡照科嚷目核躺算业笨务内拳容进喇行归法类，砍具体膜见做河北辨诚实崖财柄务周核算糊制度万.d侮oc临财务嘴核算受制善度宅。铃第十短七条竞向为给狱经营商者提蜜供数谎据支外持，曲在进忍行收云入和鼓费用匠核算疮时遵沟照以深下原泥则执倍行：希1、屈收入射计算鞭方法武：含钉税收台入贷2、希收入刚核算吨到部榴门、咏区域凉、班依组、掏业务渐员滨，费背用按星科目眉核算口要求忠进行木归集贡，不跨得随释意调遥整费坦用项感目类挣别。昌3、楚销售甘方式物：整字车销吧售方全式采免用黎赊销矮，售绳后销搂售采苦用质分期邪收拔款发墨出商糖品逮方式拒，攻集团乘商用妹车管哥理中六心余销售套给集工团以扶外的续客户番GP紧S业启务采丰用胆赊销低，非销售漫给集捕团以供内的啦客户卧采用会委托秧代销须方式质，集模团内恢各公抖司从抵集团房商用眯车管繁理中著心别采购楼GP扫S时话按正努常采隐购业息务流暖程操秤作朴。酸4纪.阿外费购用按焦部门擦进行告辅助泰核算庭，具授体办北法见事集团湾预滴算蛛管滴理\游诚实姿集团黄预过算执管比理制磨度.速do笋c种，扩..贺\预汗算管歌理\垃预算烛调整趣细则抛.d奴oc润，锦预鱼算享样杠表袄第十伴八条滚鉴调预算量编制芽原则杯；谁持受益猛、检谁删预晶算榜，奇商用外车可漠根据壳目标爸考核柿单位雀按店绝、区喂域、洒部门总、公洋司分运别进梨行预出算，念乘用籍车可千根据半目标卡考核挣单位锐按训班装组、洽部门牙、公某司进舌行预稀算。缩对括公用区费用猾（咱水电补费、映油费野、房价屋维辈修费庙用、旱通迅翼费）左虽然个由各票部门买承担装但由娘行政拜或其吹他部通门来划支付改的项倍目由盲各部离门预捉算后罢报行念政部各门携统一凳汇总姥，计暖入本宣部门芽的预盖算费见用；周超预晕算费衰用必陶须先吊申请炉审批救通过谦后才某能描支付细。狂第十晋八条帜拍伙软件椅应用穷及要血求袭1、饭现阶非段内岗部管氏理帐释套采蔽用杜金蝶罢标准冶版E裕RP建系统蒜，包乎括总索帐、佩供应数链、削应收砖、应愁付模子块、蛙固定腾资产凳、昌工资同、医消贷矮模块安、车速辆管椒理模搂块，盆返利羞模块绿，廊实现壶业务队和财眠务数舟据的浓一体也化管恒理胳；集烫团财碗务怪中心钢根据联集团撕的发希展需纺要适普时调冷整炼和修厚正各勺业务僚模块纹的流烦程，赢完善茶其数串据统尖计分截析的俭功能沈。翅2、裤集团梦所属俯各汽折车销嫩售公河司采辽用统厌一的包业务债操作殊流程头和核犯算办怜法潮，对嘱新出避现的皇业务馒类型叨报集厦团财谊务吊中心羽核准仿后，朽按统晨一的消业务于操作旋流程旋操作银，任独何人坐不得吹随意触调整祸和改继变业炼务操户作流裁程辞。佣第四杆章碑会冠计凭权证和璃账簿弓第十冰九条初啄原始脱凭证矛是记踏录经喘济业冲务、收明确就经济茫责任晋、具趣有法汗律效诊力的觉书面雷证明症。原扣始凭动证的沾取得众必须游真实蜘、有喇效、梅正确太、完地整。培原始句凭证友的使芝用应吃遵守付以下弊条款式：俊该1、口从外插单位腔取得帝的原慕始凭辛证必陕须盖贝有填术制单卸位印挣章。抵勉2、漠从个羽人取娱得的蚕原始劣凭证庸，必舒须有停其本帖人的严签名居或盖勺章。屈肠3、己自制发原始湖凭证顽必须逢有经陶办人狗和公镰司主觉要领攻导的甘签名耻或盖本章。赴哑4、霞对外购开出傻的原洗始凭紫证，陶必须葬加盖御公司捷的印弹章。暂析5、出凡填妹有大牵写和姨小写祸金额凳的原谣始凭蝴证，模大写达和小雷写金筛额必置须相睛符。克匙6、黄支付洲款项洪的原滋始凭考证，金必须蹦有收智款单偿位和砍收款销人的贼收款炮证明宾。芝士7、品一式降几联尺的原阴始凭检证，票只能傍以一掌联作疫为报陡销凭扑证。宪础8、跳一式放几联势的发凤票和财收据鸡，必限须用目双面弓复写钞纸（艇发票本和收网据本邀身具课备复径写功渡能的芽除外淋）套标写，络并连非续编具号。捐9、放分编按规碗定应砌该使赏用电东子发岛票、搜税控厅机打赖发票锅或定还额发牛票的情必须泪按其温规定僵办理薄。融10士、位作废搜时应摘加盖慰“显作废瞎”赌戳记蔬，连花同存式根一脏并保丝存，描不得技撕毁躁或遗船失知。她11开、仰经批陈准的词经济可业务予，应摊当将夕批准酿文件幼作为沈原始年附件惯。如器果批储准文声件需际要单露独归冒档的并，应裂当在饺凭证肯上注链明批县准机树关名踏称、伴日期聚和文慢件字酸号。泄12滨、王原始喂凭证掀不得登、挖独补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