福州市小金库治理重点

PAGEPAGE1福州市“小金库”治理重点检查实施方案根据《福建省“小金库”治理重点检查实施方案》，以及《中共福州市纪委监察局财政局审计局关于印发<福州市开展“小金库”专项治理工作的实施方案>的通知》（榕纪发[2009]5号，以下简称《实施方案》）要求，为做好“小金库”专项治理重点检查工作，结合我市实际，制定如下实施方案：一、总体要求（一）重点检查工作在市治理“小金库”领导小组的统一领导下进行，实行分级负责。对市直单位的重点检查由市纪委、财政局和审计局共同负责实施，由市纪委干部担任检查组组长，负责重点检查的组织协调工作，财政局和审计局人员共同承担具体的检查任务。对市直单位的重点检查按照统一处理政策，坚持查审分离、重大问题集中会审的原则进行。市治理办具体负责市直单位重点检查工作的组织实施和各县（市）区重点检查工作的督导。（二）在自查自纠基础上，全市各级“小金库”治理领导机构组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。（三）重点检查对象：1．执收、执罚权相对集中的部门和单位；2．教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；3．宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；4．以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；5．有群众举报的部门和单位；6．自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。（四）重点检查要与加强非税收入管理、规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位票据管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。同时要加强调研，剖析产生问题的原因，研究建立和完善防治“小金库”的长效机制。二、工作安排重点检查分为前期准备、外勤检查、阶段汇报和总结审理四个阶段。（一）前期准备（6月21日-7月20日）1、确定重点检查名单依据榕纪发[2009]5号文件规定的6类重点检查对象、自查自纠情况、举报线索、日常监管情况和结合相关专项工作等因素，首先由市财政局提出市直单位重点检查名单，经与审计部门、纪检监察部门共同商议后，报市治理“小金库”工作领导小组组长审定。同时，市治理办将根据举报情况及时增补重点检查对象。此外，市治理办保留对县（市）区单位的检查权，对部分县（市）区单位“小金库”问题，举报线索特别明确、性质特别严重，且被举报单位所在地对“小金库”治理工作不重视的，市治理办将组织检查组直接对被举报单位进行检查。2、确定参检人员名单市财政局和市审计局分别确定参加重点检查的人员名单。3、组织参检人员培训主要通过讲解“小金库”认定、检查方法和案例分析，以及“小金库”问题处理处罚等内容，使参检人员更加熟悉“小金库”政策问题、掌握“小金库”检查方法。由市财政局讲解“小金库”治理相关政策规定，市审计局讲解“小金库”检查方法和案例分析。（二）外勤检查（7月20日-9月25日）外勤检查期间，市治理“小金库”工作领导小组办公室将在市纪委的协调下，对各县（市）区重点检查开展情况进行巡视和检查（重点检查是否保证5%检查面的问题），督办举报案件。（三）阶段汇报1、市直单位重点检查汇报会市直单位重点检查汇报会定于9月上旬，通过汇报会明确问题分类梳理、汇总审理和处理原则等问题。2、各县（市）区重点检查汇报会各县（市）区重点检查汇报会定于9月上旬，汇报重点检查开展情况，市治理办通报市直部门重点检查发现的问题，通过汇报会交流各地重点检查工作情况，以达到表彰先进、督促后进的作用，同时统一汇总口径。（四）总结审理（9月26日-10月10日）重点检查结束后，市治理办负责研究统一的处理政策，各检查组负责代拟重点检查的处理决定，市治理“小金库”工作领导小组办公室于9月下旬开始集中审理并汇总检查情况。三、组织形式重点检查由市纪委、市财政局和市审计局共同负责实施，按各自的规定程序进行检查，检查通知书由市财政局和市审计局分别下达，外勤检查结束后集中进行审理，检查组分别负责对各自检查处理决定（代拟稿）的起草工作，处理决定由市财政局和市审计局分别下达。市财政局和市审计局各组成4个检查组。检查组由市纪委干部担任检查组组长，市财政局或市审计局由2名正式人员共3人组成，每组聘请2名中介机构人员作为辅助人员。市财政局和市审计局各负责一半重点检查单位。四、检查的重点内容重点检查的内容是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。同时对自查自纠阶段的工作质量进行检查。五、检查的方法和措施（一）宣传政策法规。检查组进点后要召开被检查单位各相关部门负责人和下属单位负责人以及财务人员的见面会，通过宣传“小金库”治理的相关政策法规，促使被检查单位有关人员主动配合检查工作。（二）利用举报信息。将市治理办举报电话、检查组组长电话以及举报“小金库”有关奖励政策在被检查单位进行公示，并设立举报箱，充分利用内部举报获取线索。查前公示和举报箱将由省治理办统一制作。市治理办也将及时将收到的“小金库”举报线索反馈给相关检查组。（三）开展现场盘点。在进点后根据需要现场盘点被检查单位的保险柜，核对库存现金是否账实相符，并对个人存折、现金支票、有价证券凭证、股权和债券凭证进行重点关注。此外，可通过查阅记事本、会议记录、业务档案等资料，寻找线索。（四）检查往来款项。对被检查单位的往来账进行检查，特别是对往来款项金额较大的有关单位和有上缴款项的下属单位、派出机构要重点检查。（五）抽查收费票据。对有收费项目的被检查单位，要从票据领购、使用、缴销、结存登记等环节入手，对其收费票据进行抽查。（六）加强内查外调。对被检查单位大宗的会议费、劳务费、印刷费、物业费、手续费等支出或年终突击支出以及大额现金支出要予以重点关注，对异常的费用支出要到第三方进行延伸检查，重点核查是否存在使用假发票问题。（七）追查资产来源。对固定资产特别是新增加的办公用房、大宗设备、车辆等固定资产的来源进行检查，核实是否全部从单位规定账簿中支出，固定资产是否全部入账。此外，对于应纳入政府采购范围而未实行政府采购的固定资产要重点检查，必要时延伸到第三方检查，核实是否向供货方收取回扣等问题。（八）核对账户明细。核对被检查单位银行账户的发生额、余额与银行对账单是否一致，对账单中一收一支，银行存款账没有反映的收支应重点检查。六、重点检查的具体要求（一）要做好准备工作。各检查组在进点前要加强政策学习和思想动员，领会文件精神，并制定具体的工作计划和细致的检查方案。（二）要加强舆论宣传。市治理办制定并组织实施重点检查阶段宣传方案，加强舆论宣传。各检查组检查发现典型案件要及时向市治理办反馈，市治理办对查实的“小金库”典型案例适时有选择的曝光，以扩大“小金库”治理工作的影响，将重点检查工作推向深入。（三）要重视资料报送。重点检查以市直部门为单位汇总检查资料，检查资料包括：检查报告、检查工作底稿、检查报表、代拟处理决定、代拟案件移送处理通知书（包