移动银行短信综合业务管理及管理知识解决方案

银行短信通项目

应用方案深圳市嘉讯软件有限公司银行业移动信息化需求项目方案介绍“短信通”项目需求应用内容方案特点提纲案例及客户清单移动信息化需求概述银行需要实时的为员工提供内部管理信息；如会议通知、短信工资单、员工关怀等；地点分散的工作人员需要随时随地获取银行信息资源数据库中的信息；对内办公管理对外营销与服务解决账户变动通知、按揭催款等信息有针对性送达的问题解决银行与客户之间个性化沟通互动的问题帮助银行通过及时准确的信息沟通更好的服务客户中国拥有3亿多手机用户，短信已成为新兴的交互式媒体以上均可以通过集成短信/彩信/WAP的移动信息机来实现。“短信通”项目需求项目方案介绍应用内容方案特点提纲案例及客户清单项目方案介绍系统组成银行企业网关负责各支行设备的管理，对业务应用系统的运营管理，包括企业管理、计费管理、设备管理，并提供报表统计分析的功能。银行主机业务系统增加了信息机的功能，实现以下短信业务：

公司短信业务

●公司账户相关信息的通知及查询:扣款通知、交易查询……

●业务缴费

……

个人短信业务●

个人账户信息通知：催缴服务费、贷款审批……●

用户主动查询：余额、交易记录…………√各支行移动信息机

通过短信、彩信、WAP来实现企业的对内办公和对外营销服务，实现以下短信业务：●

银行新业务通知●

生日祝贺●

节日问候项目方案介绍局端平台方案组网对建设银行现有网络只需简单配置，就能将本系统加入到建设银行网络。支持第三方产品接入第三方产品需遵循标准CMPP协议产品介绍

移动信息机是以短信、彩信、WAP等方式实现银行业内部办公、对外营销与服务的行业应用产品，是推动短信、彩信、WAP成为银行业新的通信和沟通方式，实现银行业企业员工、客户（或服务对象）之间信息的实时交互，推动银行业移动信息化的短信、彩信、WAP应用平台。IM移动信息机主要特点支持回执、失败短信自动重发和回执状态报告支持大批量短信群发和超长短信业务生成器，可快捷的定义生成各类短信应用，完全零编程电信级的标准行业应用产品，稳定、可靠，操作简便定义的短信业务可以和企业业务系统融合，直接读取业务系统中的数据“短信通”项目需求应用内容项目方案介绍方案特点提纲案例及客户清单业务应用方案—内部办公邮件到达通知通知通告民意调查通讯录查询业务培训考核短信工资单日程提醒员工关怀短信应用于内部办公，为员工适时的提供管理信息、通知等。并且可以应用于内部员工的培训考核等。业务应用方案—对外营销与服务银行业短信营销与服务储蓄信息账户余额查询近期交易通知到期存款通知转账通知信贷信息贷款结果通知贷款结果查询到期付息通知到期还款通知

信用卡信息账户余额查询超额消费通知透支通知有效期到期通知领卡换卡通知近期交易查询转账到达通知单位帐务信息账户余额查询转账到达通知近期交易查询代收代付通知汇票支票承兑通知汇票支票真伪鉴别资金到账通知外汇信息每日外汇牌价订制外汇牌价查询其他信息节日问候银行业务介绍市场调查IM移动信息机主要功能WAP网站彩信发送业务生成器动态数据源连接电子名片

彩信贺卡信息机功能—彩信功能通过信息机，可发送各种形式的彩信，如：为银行客户、亲朋好友发送彩信贺卡、彩信名片；并可通过信息机向各行各业发送银行彩信宣传资料等等，为银行带来更多商机

彩信宣传资料彩信宣传信息机功能—WAP功能

通过信息机的WAP栏目自定义，可以很方便地实现银行WAP移动信息门户；可以提供银行客户所有相关信息操作，是银行实时的宣传阵地WAP门户可通过wappush或宣传的方式推广新业务生成功能图形化、向导式的操作面操作简洁方便、真正零编程自定义生成各类短信/WAP应用动态数据源链接建立与企业数据库的动态实时连接与访问；实现企业数据与企业业务的动态实时捆绑；不需要企业二次开发。支持SQLServer、MySQL、Oracle、Sybase、DB2等多种数据的各个版本的连接。API接口、DB接口API接口：系统提供丰富的API接口，供企业二次开发。API接口支持Windows、UNIX平台；开发语言支持Java、C、C++、PB、Delphi、VB、.net。DB接口：系统提供数据库接口供企业直接访问。产品特性——友好性专门针对企业业务人员而非技术人员使用而设计操作简便、界面友好，只要略懂电脑基本操作即会操作使用产品提供在线帮助“短信通”项目需求方案特点项目方案介绍应用内容提纲案例及客户清单方案特点—安全可靠在技术上，采用严格的安全与保密措施系统提供应用和储户双层鉴权体制连接局端平台时，必须通过企业代码、接入号和密码的鉴权采用防火墙、入侵检测系统、防病毒系统以及VPN等安全技术方案特点—易用性界面友好，操作简便每一步都有在线帮助系统针对业务人员设计业务生成器零编程，图形化操作方案特点—扩展性通信扩展性企业网关可与其它运营商直接通讯，扩展业务。业务扩展性系统不仅支持短信、彩信、WAP等移动数据业务，还可以扩展为包括VoIP（IVR、集团IP电话）、多媒体（可视电话、视频会议、远程教学、网络监控）MOfice移动办公系统、互联网接入（电子邮件系统、防火墙、文件共享、VPN、DHCP、FTP、DDNS、Web网站、宽带上网网关）等服务。方案特点—软硬件一体化

IM移动信息机是同时支持短信、彩信、WAP等移动数据业务的软、硬件一体化产品，安装简单，插上电源、接通网络并配置好运营商网关参数，即可使用。“短信通”项目需求案例及客户清单项目方案介绍应用内容提纲方案特点典型案例-广东省建设银行典型案例-广东省建设银行省级集团客户整体解决方案，业务粘性强，投入小，收益大（目前广东建行每月流量在350万～400万之间）统一接入号，统一品牌业务统一规划、部署、管理多业务融合（短信、彩信、WAP等）典型案例(1)-广东省建设银行储蓄信息账户余额查询近期交易通知到期存款通知转账通知信贷信息贷款结果通知贷款结果查询到期付息通知到期还款通知

信用卡信息账户余额查询超额消费通知透支通知有效期到期通知领卡换卡通知近期交易查询转账到达通知单位帐务信息账户余额查询转账到达通知近期交易查询代收代付通知汇票支票承兑通知汇票支票真伪鉴别资金到账通知外汇信息每日外汇牌价订制外汇牌价查询营销与服务节日问候建行行业务介绍市场调查对内办公会议通知邮件到达通知短信工资单通讯录查询业务培训考核日程提醒民意调查员工关怀业务短信营销与对内办公短信银行业部分客户清单湖南省工商银行温州市中国银行杭州市萧山区中国银行宁波银行移动信息通道国泰君安证卷临海营业部余姚农村合作联社中国建设银行玉环支行中国工商银行玉环支行温州财富证券嵊泗中国人民银行听众互动区介绍温馨提示您可以发送“888“短信到“62254444”与我们互动，感受信息机为您带来的便利……信息机WAP地址：:1200/wap敬请指导,欢迎合作主要经济业务采购业务生产业务销售业务利润形成及分配业务资金筹集业务借贷复式记账法的应用

——工业企业主要经济业务的核算目录采购业务核算采购业务核算的主要内容从结算方式看钱货两清货到款未付款付货未到预付定金，日后购进货在途中（2）从资金内容看②支付价外费用（记入所购资产的价值）。①支付买价③支付增值税进项税额购进材料时，包括运费、保险费、挑选整理费、装卸费、途中损耗等；购进固定资产时，包括运费、安装费、保险费、调试费等2.需设置的账户借原材料贷（1）原材料，资产类发出库存材料的成本验收入库材料的成本借在途物资贷（2）在途物资，资产类期末库存材料的成本已购入但尚未验收入库材料的成本验收入库材料的成本期末在途材料的成本借固定资产贷（3）固定资产，资产类取得的固定资产的原始价值（4）应付账款，负债类减少的固定资产的原始价值借应付账款贷购进商品、劳务时，应付未付对方的款项偿还时借应付票据贷因购进商品、劳务而签发商业汇票时。票据到期还款时（5）应付票据，负债类（6）应交税费——应交增值税，负债类对商品的增值额征收的一种税，在商品的销售环节按销售额的17%征税，先由销售方向购货方收取，由销售方月末向税务局缴纳，缴纳时，可以扣除购进材料时已支付的增值税。购进材料1万元（向对方支付税金1700元——称为进项税）生产时耗用材料1万元，发生其他生产费用1万元以3万元的价格将生产的商品销售出去，收取5100元的税金——称为销项税。增值额20000元，月末按实际增值额向税务局交纳增值税3400元。（月末交税=销项税--进项税）应交税费——应交增值税（进项税额）（销项税额）（已交税金）借应交税费——应交增值税贷月末，缴纳税金购进时，支付进项税额销售时，收取销项税额该账户需要设三级明细账户：借预付账款贷（7）预付账款，资产类购进商品后，注销原预付定金按合同预付采购定金时（1）1日，向红星工厂购进甲材料一批，价款10万元，增值税进项税额1.7万元，款项尚未支付，材料已验收入库。借：原材料——甲材料100000

应交税费——应交增值税（进项税额）17000

贷：应付账款——红星工厂1170003.会计核算举例（某企业11月份业务）（2）2日，向天龙工厂购进乙材料一批，价款3万元，增值税进项税额5100元，运杂费300元，款已通过银行支付，货未到。借：在途物资——乙材料30300

应交税费——应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款35400（3）11日，以银行存款向东华工厂预付购料款9万元。借：预付账款—东华工厂90000

贷：银行存款90000（4）12日，以银行存款向方正公司偿还前欠的购料款35100元。借：应付账款—方正公司35100

贷：银行存款35100（5）15日，向东华工厂购进乙材料一批，价款7万元，增值税进项税额11900元，对方代垫运杂费100元，货款前已预先支付，材料已验收入库。（6）16日，本月2日向天龙工厂购进的乙材料已到，验收入库。借：原材料——乙材料30300

贷：在途物资——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

应交税费-应交增值税（进项税额）11900

贷：预付账款——东华工厂82000（7）19日，向光明工厂购进甲、乙两种材料，甲材料20吨，单价1000元每吨；乙材料10吨，单价1500元。价款合计35000元，增值税进项税额5950元，对方代垫运杂费1500元，按材料重量分摊。开出为期三个月的商业汇票抵付货款，材料已验收入库。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

应交税费-应交增值税（进项税额）5950

贷：应付票据——光明工厂

42450（8）20日，东华工厂退回预付的购料款中多付的款项。（9）22日，购入新设备一台，支付设备价款3万元，增值税5100元，运费1000元，款项以银行存款支付。借：固定资产31000

应交税费-应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款36100借：银行存款8000

贷：预付账款—东华工厂8000借预付账款贷90000（3）82000（5）4.说明：材料采购过程中采购人员差旅费的核算其他应收款－××人职工借款时职工报销或还款时余：尚未收回或

报销的款项资产类账户核算要点：一次借款，一次报销，一次结清例1：3月1日，采购员李明因公出差，预借差旅费500元，财务科当即以现金付给。借：其他应收款－李明500

贷：库存现金500例2：3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费450元，余款50元退回。借：管理费用

450库存现金

50贷：其他应收款－李明

500假设3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费550元，财务科补付现金50元。？？？借：管理费用

550贷：其他应收款－李明

500库存现金

50二、生产过程核算（一）生产过程核算的主要内容生产经营过程中的耗费直接费用间接费用期间费用直接为生产产品发生的费用，如生产产品领用原材料（直接材料）、生产工人的工资和福利费（直接人工）间接为生产产品发生的费用（主要是车间发生的费用），如车间领用原料、车间管理人员的工资和福利费、车间固定资产的折旧费、车间照明的电费等其他部门发生的与生产无关的费用，包括：管理费用（企业管理部门发生的费用，如管理部门人员的工资、企业的办公费等）财务费用（为筹集资金发生的费用，如利息）销售费用（为销售发生的费用（如广告费）记入产品生产成本记入当期损益按与产品生产之间的关系分（二）需设置的账户借生产成本贷1、生产成本，成本类，核算处于生产阶段的产品的生产费用（即：在产品的价值）生产领用的原材料生产工人的工资、福利费月末分配转入的制造费用产品完工，验收入库时，入库产品的生产费用月末在产品生产成本借制造费用贷

2、制造费用，成本类，核算为生产产品而发生的各种间接费用。月末按一定的标准，全额分配转入生产成本车间管理人员工资、福利费车间设备、厂房的折旧费车间办公费、水电费、机物料消耗借管理费用贷（3）管理费用，损益类（核算内容见书上P241）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项管理费用时借财务费用贷（4）财务费用，损益类期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项财务费用时借销售费用贷（5）销售费用，损益类（核算内容见书上P242）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项销售费用时借库存商品贷（6）库存商品，资产类，核算企业库存的各种商品的增减变动情况验收入库产品的成本发出库存产品的成本库存产品的成本借应付职工薪酬－工资贷（7）应付职工薪酬，负债类应付未付的职工工资、奖金实际支付的工资、奖金借应付职工薪酬－职工福利贷应付未付的职工福利费（可以每月按工资总额的14%计提）实际使用的福利费尚未支付的工资尚未使用的福利费（8）累计折旧，资产类，反映固定资产的磨损、折耗程度，是固定资产的抵减账户。累计折旧的增加是固定资产净值的减少。借累计折旧贷固定资产减少时，注销已提的折旧每月提取的折旧数（当月的磨损数）累计提取的折旧数借固定资产贷增加固定资产的原值减少固定资产的原值现有固定资产的原值现有固定资产的净值（折余价值）（1）3日，生产车间为生产A产品200件领用甲材料86000元，为生产B产品200件领用乙材料32000元。借：生产成本——A产品86000——B产品32000

贷：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以现金支付厂部办公人员张三出差预借的差旅费800元。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：其他应收款——张三800

贷：库存现金800（3）5日，购买厂部用办公用品计900元，以银行存款支付。借：管理费用900

贷：银行存款900（4）6日，以银行存款支付广告费用1000元。借：销售费用1000

贷：银行存款1000（5）11日，张三出差回来报销差旅费650元，退回现金150元。（6）13日，生产车间领用润滑油3200元。借：库存现金150管理费用650贷：其他应收款——张三800借：制造费用3200

贷：原材料——润滑油3200（7）18日，从银行存款提取现金60000元，备发职工上月工资。借：库存现金60000

贷：银行存款60000（8）18日，以现金60000元发放职工上月工资。借：应付职工薪酬－工资60000

贷：库存现金60000（9）19日，从银行存款支付本月办公用品费1200元，其中，企业行政管理部门800元，基本生产车间400元。借：管理费用800

制造费用400

贷：银行存款1200（10）22日，从银行存款支付本月水电费2000元，其中，企业行政管理部门1020元，基本生产车间照明用980元。借：管理费用1020

制造费用980

贷：银行存款2000（11）31日，用银行存款支付本月短期银行借款利息600元。（12）31日，用银行存款支付本月份负担的财产保险费1000元，其中，企业行政管理部门负担700元，基本生产车间负担300元。借：管理费用700

制造费用300

贷：银行存款1000借：财务费用600

贷：银行存款600（13）31日，分配本月职工工资68000元，其中，生产工人工资50000元（工时记录为：A产品耗用工时3000小时，B产品耗用工时2000小时），车间管理人员工资8000元，企业行政管理部门人员工资10000元。借：生产成本——A产品30000——B产品20000

管理费用10000

制造费用8000

贷：应付职工薪酬－工资68000（14）31日，按规定以职工工资总额的14%计提本月福利费9520元，其中，按制造A产品的生产工人工资提4200元，按制造B产品的生产工人工资提2800元，按车间管理人员工资提1120元，按企业行政管理部门人员工资提1400元。借：生产成本——A产品4200——B产品2800

管理费用1400

制造费用1120

贷：应付职工薪酬－职工福利9520（15）31日，按规定计提本月固定资产折旧费9000元，其中，生产车间6000元，企业行政管理部门3000元。借：管理费用3000

制造费用6000

贷：累计折旧9000（16）31日，分配本月制造费用20000元，其中A产品12000元，B产品8000元。借制造费用贷（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期发生额20000本期发生额20000将制造费用按生产工时比例在A、B产品之间进行分配借：生产成本——A产品12000——B产品8000

贷：制造费用20000分配率＝20000/5000＝4元/小时A产品应分摊的金额＝4×3000＝12000元B产品应分摊的金额＝4×2000＝8000元（17）31日，假设A、B产品各200件全部完工入库，分别计算A、B产品的生产成本，并作完工入库的分录。借生产成本－A产品贷借生产成本－B产品贷8600030000420012000借：库存商品——A产品132200——B产品62800

贷：生产成本——A产品132200——B产品6280032000200002800800013220062800借生产成本贷库存商品原材料应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-福利费累计折旧银行存款制造费用①①①领料②②②分配工资③③③计提福利费④④计提折旧⑤⑤付车间保险费⑥⑥结转制造费用⑦⑦商品完工入库三、销售业务的核算（1）从业务内容上看主营销售业务1.核算的主要内容主营业务收入主营业务成本增值税销项税额营业税金及附加销售费用（3）从资金角度看销售时收款预收款，按合同所定时间销售销售时未收款（2）从业务结算类型上看销售价格增值税销项税额银行存款应收账款、应收票据预收账款2.需设置的账户借主营业务收入贷（1）主营业务收入，损益类主营销售业务发生时，取得的销售收入（按销售价格计算）借主营业务成本贷（2）主营业务成本，损益类月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际生产成本月末转入“本年利润”账户假设本月投产的产品400件全部完工入库，每件生产成本为250元，本期销售300件。则：生产成本＝400×250＝100000主营业务成本＝300×250＝75000（4）应交税费，负债类，下设“增值税、营业税、消费税、城市维护建设税”等二级明细。借营业税金及附加贷（3）营业税金及附加，损益类，核算企业发生的应由营业活动负担的与营业收入有关的税金及附加费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加等。月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际应纳税金及附加（5）销售费用，损益类。（6）预收账款，负债类借应收账款贷（7）应收账款，资产类销售商品或提供劳务时，应收未收对方的款项收取款项时（8）应收票据，资产类借应收票据贷销售商品或提供劳务时，收到的商业汇票票据到期，收取款项时借预收账款贷向对方发运商品时预先收取对方款项时（9）本年利润，所有者权益类借本年利润贷月末转入的有关费用、月末转入的收入、利得损失

余：截止到本月的净亏损余：截止到本月的净利润（1）3日，销售给花园公司A产品一批，价款200000元，增值税销项税34000元，价税均已收到，存入银行。借：银行存款234000

贷：主营业务收入——A产品

200000

应交税费——应交增值税（销项税额）34000（2）4日，销售给天河公司A产品一批，价款150000元，增值税销项税25500元，价税均未收到。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：应收账款——天河公司175500

贷：主营业务收入——A产品

150000

应交税费——应交增值税（销项税额）25500（3）5日，销售给长城公司B产品一批，价款100000元，增值税销项税17000元，收到一张为期3个月的商业汇票。借：应收票据——长城公司117000

贷：主营业务收入——B产品

100000

应交税费——应交增值税（销项税额）17000（4）6日，以银行存款支付广告费用6000元。借：销售费用6000

贷：银行存款6000（6）13日，按合同向京东公司预收销售定金10000元，收存银行。借：银行存款10000

贷：预收账款——京东公司10000补充说明：预收账款的核算：口径应一致

1.预收款项时；

2.向对方发运商品时；

3.款项不足要补收，多余要退回。假设20日向对方发运商品一批价款10000元，税金1700元，补收余款1700元。则账务处理如下：借：预收账款－京东公司11700

贷：主营业务收入10000

应交税费－应交增值税（销项税额）1700同时，借：银行存款1700

贷：预收账款－京东公司1700假设向对方发运的商品价款为8000元，税金为1360元，如何作账？？？（7）31日，结转本月已销产品成本260000元，其中，A产品成本200000元，B产品成本60000元。借：主营业务成本——A产品200000—