MOGAO集团服饰有限公司分公司制度手册

●商务文库网，精品资料下载，助您迅速完成工作！●第 NO 审批审批YES YES 核款项支付 准款项支付 账务处理 账务处理申请借款人外派人员外派人员向部门主管提出用款申请用款申请单注明用途、金额、时间所属部门所属部门主管部门主管确认款项申请是否属实、合理，同时向财务部报备用款申请总公司财务部部门主管审核其用款是否真实、合理并与分公司协调委托其向外派人员支付借款申请借款人外派人员开具借款单，由所在地支付款项，同时将借款单传回总公司财务借款单总公司财务往来账会计确认借款单的金额与申款金额是否一致，然后直接冲减付款地的货款，同时记入外派人员的其他应收款借款单，记账凭证核准审核制订MG服饰集团MOGAOFASHIONCO，LTD制订日期20XX/01/10文件名称财务资金管理办法页码/页数82/1第一条概述目的：规范整个集团公司的资金管理及使用，更好地利用资金。范围：MG集团各分公司、各职能部门及相关人员。第二条实行收支两条线：即各分公司将所有的收入全部汇入总公司，各分公司的费用由总公司拨付（具体操作见后面的条款），分公司的各直营店的收入全额汇入分公司，各直营店的费用由分公司拨付；第三条各分公司的日常费用（如差旅、办公文具、电话、零星修理等的费用）由分公司作一份预算，由总公司以备用金的形式拨付；各分公司的直营店的备用金由分公司拨给；第四条而直营店租金、办公室租金、仓库租金及其他租金由各分公司将租赁合同备案表上填列并于当月预算中提出，到期时由总公司拨付；直营店的租金由分公司相关负责人直接支付；第五条工资各分公司于10日前将所有工资核算无误报公司申请资金，总公司统一于13日拨付资金，15日发放工资；直营店公司由分公司统一发放；第六条各分公司增开新店及其他项目的投资，需按经济权限提前向总公司申请，由总公司拨付；第七条专项项目的需提前做预算，向总公司报备；第八条各分公司同时开具两个帐户，一个专门用于收入，一个专门用于支出，收入帐户由总公司派人于当地开具，支出帐户由分公司开具，便于总公司拨款及提现支付之用，各分公司的直营店也由分公司派人开具收入帐户，支出帐户视金额大小办理，金额大开一个户，金额不大的，直接以备用金的形式存放于店铺；第九条本制度自公布之日起试行,由人力资源部进行修改后正式实施。MG服饰集团MOGAOFASHIONCO，LTD制订日期20XX/01/05文件名称总公司与分公司费用承担规定页码/页数83/1第一条概述目的：为明确总公司与分公司、分公司与分公司之间的费用承担问题，现制订本规定。范围：适用于MG集团所有总分公司。第二条分公司新店开业，由总公司外派出去协助新店开业工作的人员（包括市拓人员、财务人员、营销人员等）工资在外派期间1个月以内（包括一个月）基本工资由总公司承担，基本工资以外的费用由分公司承担，如外派人员的车辆费、餐费、食宿费，加工补贴等都由分公司承担。超过一个月以上的工资、补贴和其他费用一律由分公司承担。第三条在正常经营期间，分公司申请总公司派人进行再次指导工作所发生的全部费用由分公司承担。第四条分公司市拓人员协助总公司进行市场拓展工作所发生的费用由总公司承担，分公司市拓分人员协助其他分公司所发生的费用由请求协助的分公司承担，并通过总公司往来过渡其费用。第五条总公司召开全体总代理、分公司、加盟商销售会议、订货会议所发生的餐费、食宿费、往返路费由总公司承担；总公司召开各分公司相关人员职业技能培训会议或分公司申请到总公司接受培训的所发生的费用，其中往还路费、餐费等费用由分公司承担，总公司只承担住宿费用。第六条总公司发货到各分公司所发生的运费由总公司承担，退货运费由各分公司承担，如因产品质量问题退货回维修的运费由总公司承担。第七条分公司因新店开业，增加资金投入而出现资金短缺向总公司借款的，汇款手续费由分公司承担，或分公司汇款到总分公司帐户所发生的手续费由分公司承担。第八条按合同协议应给予客户的货架返点等的支持，总公司对分公司按销售比例的进行支持，而分公司对客户的支持政策根据合同规定进行支持，由分公司承担；第九条本制度自公布之日起试行,由人力资源部进行修改后正式实施。MG服饰集团MOGAOFASHIONCO，LTD制订日期20XX/01/05文件名称财务盘点制度页码/页数84/5目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。盘点范围存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工材料、下脚品；财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约；财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。盘点方式年中、年终盘点存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清盘一次。由财务科与会计科共同盘点。由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经营项目500项以上时，须采取重点盘点）月份检查：由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。人员的指派与职责总盘点：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。监点人：由总经理室派员担任。盘点前的准备事项盘点编组：由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。经管部将应行盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），利用“结存调整表”（略）一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数，第二联财务部自存，第一联送经管部。3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点1．财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。2．盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。3．原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。4．盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。5．盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”，每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再盘点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点1．由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”（略）于呈报总经理核准后办理。2．盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。3．盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。4．不定期抽点应填列“盘存表”。第八条盘点报告1．财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”（略）一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。2．不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。3．盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。第九条现金、票据及有价证券盘点1．现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。2．现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。3．盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。4．会点人根据实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部保存，第二联财务部保存，第三联送总经理室。5．有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。第十条存货盘点1．存货的盘点，应于当月最末一日进行。2．存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。第十一条其他项目盘点1．外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”（略）一式三联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部，第二联存财务部，第三联送总经理室。2．销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。3．经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本，送财务部核查。第十二条注意事项1．所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。2．盘点人员盘点当日一律停止休假，必须依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅代理人，应该事先报备核准，否则以旷职论处。3．所有盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点开始后应停止财务的进出及移动。4．盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须经盘点人员签认方能生效，否则应查究其责任。5．所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据登记。6．盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休。7．盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。8．盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。第十三条奖惩1．盘点工作事务人员须依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。2．违反本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。第十四条账载错误处理1．账载数量如因漏账、记错、答错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情节严重者，应呈报总经理议处。2．账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，均由直接主管签报总经理议处。第十五条赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额：1．未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者；2．对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；3．对所保管的财务未经报准而擅自转移、拨借或损坏不报告者。第十六条本制度自公布之日起试行,由人力资源部进行修改后正式实施。MG服饰集团MOGAOFASHIONCO，LTD制订日期20XX/01/05文件名称经济权限表页码/页数89/3关于总公司经济签核权限的规定（草案）为规范公司报销手续，明确各主管人员对报销签字相关的责任，特制订本签核权限制度：一、签核的具体权限详见款项支付签核权限表，此表中，“●”代表必须要签字，“○”代表不需要签字；二、所有签核报销后的凭证财务每周整理交财务副总审核；三、事情紧急而中心总监副总总经理等相关人员不在公司的，可事先报备给不在公司的主管，由主管通知下一个应签核的人，先办理后由主管补签，如：紧急事项的借款；四、报销、借款于办理完业务之后的一周内进行报销处理，过期不报；五、交际费用的报销须注明时间、地点、项目及宴请人数、参加人数等；六、货款支付应有由财务确认对帐确认方可申请款项支付，同时须有合同；七、固定资产购置前须先填写固定资产购置申请表，经行政部审核是否需要并报各级签核后方可购买；八、投资项目（如开直营店）必须有可行性报告（含市场预测报告、财务部的预算报告等）经公司副总以上审议通过后方可实施执行；九、各相关权限的签核人不在时，应指定相应的代理人，各代理人应对所签核的相关内容负责，并将实际情况向直接责任人报备；十、定价权调价权及给客户的特殊折扣等权利，应经营运部门申请，经财务成本核算后交营运副总及总经理审批后方可执行；十一、所有文件签核均须经部门经理了解后根据签核权限上报签核，不得越级签核；如分公司开店支出为18万元需经总经理签核的文件，财务财务副总营销副总须了解业务发生的情况报总经理，十二、固定资产购置、投资项目、商品定价调价权、借款及信用额度请参照相关表格及流程；十三、以上规定，自公布之日起开始试行，各级人员请在试行期间提出使用意见，公司将在试行期结束后对本规定进行调整！总公司经济签核权限表项目内容部门主管行政经理部门经理分管副总财务经理财务副总总经理董事长股东会说明日常开支（如市内差旅费、办公费、零星物品的购置等业务招待费用、修理费邮寄费用打版费用等日常费用开支单项开支50元以下（含50元）●●○○●○○○○涉及差旅行程的部分须找行政经理签核单项开支50元以上200元以内（含200元）●●●○●○○○○单项开支200元以上500元（含500元）以下●●●●●●○○○此费用在使用前需报备总公司财务经理单项开支500元以上1000元（含）以下○●●●○●○○○单项开支1000元以上○●●●○●●○○交际费用（主要包括为拓展市场办理业务而发生的餐费，购买礼物游玩等发生的费用）报销时请注明就餐地点及人数单项开支100元以下（含100元）●○○○●○○○○单项开支100元以上（不含）300元（含）以下●○●○●○○○○单项开支300元以上（不含）800元（含）以下●○●●○●○○○单项开支800（不含）以上2000元以下●○●●○●○○○单项开支2000元以上●○●●○●●○○货款支付单项支付30000元（含）以下●○●○●○○○○须附对帐单单项支付30000元（不含）以上50000元（含）以下●○●●○●○○○单项支付伍万元（不含）以上捌万元以下●○●●○●○○○单项支付捌万元（不含）以上●○●●○●●○○预付款支付单项支付10000元（含）以下●○●○●○○○○须附合同单项支付10000元（不含）以上30000元（含）以下●○●●●●○○○单项支付叁万元（不含）以上伍万元以下●○●●●●○○○单项支付伍万元（不含）以上●○●●●●●○○固定资产的购置单位价值在2000元以上使用价值超过两年以上的机器办公用具等●●●●●●●○○需事先申请方可购置投资项目单个项目金额在伍万元（含）以下●○●●○●○○○市场开拓投资需做出可行性报告及预测报告报总公司单个项目大于5万元（不含）小于15万元（含）○○●●○●○○○单个项目大于15万元（不含）小于30万元（含）○○●●○●●○○单个项目大于30万元（不含）小于50万元的○○○●○●●●○单个项目大于50万元（不含）的○○○●○●●●●商品定价权及调价权商品定价须经财务核成本营销部提价格，副总及总经理确认方可○○●○●●●○○调价由营销部提方案，财务核成本，副总及总经理同意方可执行○○●○●●●○○公事借款金额不超过经手人工资额的借款●○○○●○○○○所有欠款权限直接上司签核人或是上级主管须对借款负责任方可签发，财务根据权限核发，督促收回超过经手人工资额1000元（含）以下●○●●●○○○○超过经手人工资额1000元至3000元（含）的●○●●○●○○○超过经手人工资额3000元以上10000元（含）以下●○●●○●○○○超过经手人工资额10000元以上●○●●○●●○○个人借款当月累计借款不超过1000元（含）的（或未超过未发工资额的）●○○○●○○○○所有欠款权限直接上司签核人或是上级主管须对借款负责任方可签发，财务根据权限核发，督促收回当月累计借款超过1000元低于3000元（含）●○●○●●○○○当月累计借款超过3000元低于5000元（含）●○●●○●○○○当月累计借款超过5000元（不含）●○●●○●●○○信用额度（分公司借款参照分公司经济权限）客户欠款额一万元以内且所负责业务累计不超过3万的●○●●○●○○○所有欠款权限直接上司签核人或是上级主管须对借款负责任方可签发，财务根据权限核发，督促收回客户欠款额一万元以上不超过三万元（含）累计所负责业务欠款额伍万元以内的●○●●○●○○○客户欠款额三万元以上伍万元（含）以下累计分公司欠款额8万元以内的●○●●○●○○○客户欠款额5万元以上累计业务欠款额10万元以内的●○●●○●●○○MG服饰集团MOGAOFASHIONCO，LTD制订日期20XX/01/05文件名称分公司财务管理方案页码/页数92/4第一条概述目的：为规范各分公司财务管理特制定本制度。范围：适用于MG分公司财务管理。第二条分公司财务人员的管理：各分公司财务人员人事管理权归属于广州MG财务中心，均由总公司委派或聘任,专门从事分公司会计核算、统计及财务管理工作。分公司财务人员接受总公司和分公司的双重领导，在财务工作上由总公司财务部统一管理，在行政上接受分公司经理的管理。各分公司财务人员新进、离职、调动等均需经总公司财务总监同意后方可异动，分公司财务人员的档案应在总公司人力资源部备案存档。针对分公司会计人员的工作表现，应有相应的奖惩的权利；第二条资金管理制度采用收支两条线的处理方式,即收入全额存入总公司,日常开支由总公司先预留一部分备用金，工资、店面租金、新店投入资金等由分公司先做预算，向总公司提前申请，由总公司拨付专款专用,分公司对各直营店铺的管理也是如此，具体做法，在离店铺较近的银行开折卡两套，一套为店铺存当日销售所用，一套为店铺备用金取款用，一个为收入，一个为支出；如有特殊情况需坐支现金，需先向总公司报备，总公司同意后方可支付；（如坐支超过5000元，必须向总公司书面申请，见坐支现金申请表）会计必须在每月月底定期对出纳、库管对帐，进行实地盘点，做到帐实相符；为确保公司资金安全，会计可不定期对出纳进行现金盘点，并写盘点报告回总公司（附现金及存货盘点表）。第三条结算价格方案1．总公司给分公司的价格：按全国统一的加盟总代理的价格发给，另外其他配送物品（属于收费范围与不收费范围）的标准均与加盟总代理一样；好处：有利于核算分公司效益；2．分公司中直营店的价格：按分公司购入价拨给，直营店作为一个仓库管理其货品，但是其收入、直接费用（直接由店铺承担培训费、差旅费、运输费用、促销费等等）、间接费用（应分摊分公司的管理费用）均应单独列支分部门核算，方便核算各店铺损益；3．分公司中加盟店的价格，按总公司规定的加盟店的统一价格给予；4．联营店的核算方式：按总公司联营的统一模式来管理；第四条库存货品的管理：1.分公司会计应不定期地对各直营、联营店中货品进行抽查、每月一次进行盘点，作出盘点报告及盈亏处理报告表；2．总公司审计人员每三个月对分公司进行现场审计，包括货品盘点、现金盘点、凭证审计、购物审计（主要考核是否按公司所规定的价格售货）；第五条帐务管理及电算化权限设置：1．各分公司与总公司进同一个帐套录入凭证，分公司管理会计每日须进入帐套检查各分公司是否如实反映其收入支出及资金情况，并针对每一项业务发生所采用的记帐方式，所使用的科目是否正确进行核查，及时更正；2．权限设置：各分公司只能录入本部门的凭证及看到本部门发生的业务，总公司根据业务的不同设置权限，相关业务只能有相关的权限；如往来帐会计能看到的只能是应收帐款应付帐款其他应收款其他应付款的明细帐，其他帐目无法看到；第六条会计工作要求：1.严格执行分公司财务管理制度，完善会计核算、统计方法，建立健全内部财务管理制度。2.严格执行分公司的资金管理制度（详见第二条资金管理制度），并加强与客户及总公司的业务沟通，保证加盟商货款直接汇入分公司帐户，确保资金安全;3.按公司要求及时编制财务报表，包括资产负债表、损益表、直营店损益表、资金收支表及预算表、应付帐款汇总表、应收帐款明细汇总表、现金收支明细表。4.保护公司资产的安全与完整，建立、健全各类资产管理台账；同时发挥对资金的监督、管理职能，有权制止将分公司资金及资产用于非本公司业务范围开支的行为，对已发生的用于非本公司业务的资金支出，应及时上报；5.加强对分公司存货监管（详见第四条库存管理那一条）及时向分公司经理报告存货的具体情况，为分公司销售管理提供准确的数据信息。6.负责对分公司的固定资产与列管资产定期盘点、清查，每年6月份及12月进行全面盘点;并出具相关的盘点报告，每月须进行抽盘;7.每月一次与各加盟商及总公司进行往来帐目核对，并将对帐结果反馈给加盟商及总公司；8.加强对“其它应收款”的管理，及时向分公司经理反映其他应收款的情形，一旦有相应业务发生，须及时收回相应款项，如私人借款、电话及租房押金等。9.按照分公司费用管理规定，对分公司所辖工作人员报销的费用进行审核，对不符合规定的予以退回。（见公司报销制度）10.负责对分公司相关资料进行搜集、整理、汇总、存档以及日常账务处理、报表编制等。11.负责对分公司经营活动及财务状况进行定期分析，为分公司经理提供必要会计信息。12.对分公司的资金进行预算，为分公司业务拓展提供相应资金信息；13.负责分公司财务档案及合同档案的管理：每月一次对记帐凭证进行装订及归档工作，对日常财务文件按类归档，以便及时取用及查找；14.协助分公司经理做好其他日常管理工作。第七条费用标准：1．确定各种费用占销售收入的比例，如广告费交际费返点，根据公司历年的数据及相关制度的规定来确定这个比例，保证分公司利润和增加节约的观念；2．总公司审计以此为标准来审计，结合实际业务情形，同时作为分公司利润考核的指标之一；3．费用支出与报销严格按分公司经济权限执行；第八条审计制度：须在20XX年制订，以公司的会计作业标准及各种财务制度为依据，同时结合现场审计及实际操作审计来对分公司的业务操作作出判断；第九条本制度自公布之日起试行,由人力资源部进行修改后正式实施。MG服饰集团MOGAOFASHIONCO，LTD制订日期20XX/01/05文件名称分公司经济权限表页码/页数96/3关于分公司经济签核权限的规定（草案）为规范公司报销手续，明确各主管人员对报销签字相关的责任，特制订本签核权限制度：一、签核的具体权限详见分公司经济签核权限表，此表中，“●”代表必须要签字，“○”代表不需要签字；二、所有签核报销后的凭证财务每周整理交分公司经理审核；三、事情紧急而分公司经理或须签字人不在公司的，可事先以信息或传真等方式报备给签核人，由签核人通知财务，先办理后由签核人补签，如：紧急事项的借款；四、报销、借款于办理完业务之后的一周内进行报销处理，过期不报；五、货款或其他公司内部调拨的款项须知会分公司经理；六、固定资产购置前须先填写固定资产购置申请表，经公司行政部审核是否需要并报各级签核后方可购买；七、投资项目（如开直营店）必须有可行性报告（含市场预测报告、财务部的预算报告等）经公司副总以上审议通过后方可实施执行；八、各相关权限的签核人不在时，应指定相应的代理人，各代理人应对所签核的相关内容负责，并将实际情况向直接责任人报备；九、须经相关人员批复，须将单据传回总公司，签字后回传给分公司出纳办理，并在单上注明此文件只此一份有效，复印涂改无效字样！此类单据原件交财务部保管，一月后将所有就交给分公司的单据统一一次寄还给分公司！十、固定资产购置、投资项目、商品定价调价权、借款及信用额度请参照相关表格及流程；十、以上规定，自公布之日起开始试行，各级人员请在试行期间提出使用意见，公司将在试行期结束后对本规定进行调整！分公司经济签核权限表项目内容部门主管分公司会计分公司经理集团行政经理集团营运经理集团营运副总集团财务经理集团财务副总集团总经理说明日常开支（如市内差旅费、办公费、零星物品的购置等业务招待费用、修理费邮寄费用打版费用等日常费用开支单项开支50元以下（含50元）●●○○○○○○○单项开支50元以上200元以内（含200元）●●●○○○○○○单项开支200元以上500元（含500元）以下●●●○○○●○○此费用在使用前需报备总公司财务经理单项开支500元以上●●●○○○●●此费用在使用前需向公司财务副总申请交际费用（主要包括为拓展市场办理业务而发生的餐费，购买礼物游玩等发生的费用）报销时请注明就餐地点及人数单项开支100元以下（含100元）●●○○○○○○○单项开支100元以上（不含）300元（含）以下●●●○○○○○○单项开支300元以上（不含）800元（含）以下●●●○○●○●○此费用在使用前需向公司营运总监申请，同意后方可开支单项开支800（不含）以上2000元以下●●●○○●○●○此费用在使用前需向公司营运部门申请，经营运副总同意后方可开支单项开支2000元以上●●●○○●○●●货款支付单项支付30000元（含）