2023年财会金融-会计知识考试历年真题黑钻拔高带答案拔高

2023年财会金融-会计知识考试历年真题黑钻拔高带答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共30题)1.冻结分全部冻结、部分冻结、单向冻结，其中（）是指账户处于只收不付状态。

A、全部冻结

B、部分冻结

C、单向冻结

D、双向冻结

答案：C2.商业银行应当加强关联交易管理，准确识别关联方，严格落实（），及时向银监会或其派出机构报告关联交易情况。

A、关联交易审批制度和信息披露制度

B、关联交易审批制度和股东书面承诺制度

C、事前报告制度和信息披露制度

D、股东书面承诺制度和信息披露制度

答案：A3.柜员对一年未发生业务活动的账户通知存款人进行销户，如自通知之日（）日内未办理销户手续的，系统根据设定自动转为睡眠户。

A、15

B、10

C、30

D、3

答案：C4.对需要收缴的假币（纸币）应当在（）位置加盖假币戳记章。

A、随意

B、正面

C、左上角或右上角

D、正面水印窗和背面中间位置

答案：D5.下列违规行为不属于领导人员违反廉洁从业有关规定的是（）。

A、未经批准兼任其他机构领导职务，或者经批准兼职，擅自领取薪酬及其他收入的

B、管理工作严重失误，未及时处置突发性、群体性事件或者处置严重失当的

C、在员工利益分配中违反规定，暗箱操作、显失公平的

D、利用职权为本人、配偶、子女及其他特定关系人谋取利益的

答案：B6.人民币的基本单位是（）。A、分B、角C、元D、百元答案：C7.以下不属于“黑黑钱”来源的是

A、毒品交易所得

B、黑社会犯罪所得

C、走私收入

D、诚实守法经营所得

答案：D8.反映企业在一定会计期间经营成果的报表是（）

A、资产负债表

B、利润表

C、现金流量表

D、所有者权益变动表

答案：B9.下列支付交易不属于大额支付交易的是

A、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上的款项转账。

B、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金缴存、现金支取和现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

C、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上的款项划转。

D、单笔或者当日累计人民币交易4万元以上的现金缴存、现金支取和现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

答案：D10.在核心业务系统中，内部账开户需要使用哪个交易（）？

A、2601

B、2800

C、2934

D、2936

答案：B11.存款人应在（）或住所地开立银行结算账户，所称注册地是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

A、注册地

B、申请地

C、营业地

答案：A12.入库保管的已没收假币（券），应按照当地人民银行规定（），并办好出库、交接手续，严防已没收假币（券）重新注入市场。

A、销毁

B、存档

C、上缴

答案：C13.从本质上看，银行是经营管理（）的机构

A、存款

B、贷款

C、资产

D、风险

答案：D14.大额支付系统支付业务汇划费用的收取以____为单位。

A、日

B、旬

C、月

D、季度

答案：C15.盗取或协助他人盗取客户银行卡资金的，给予有关责任人（）处分。

A、警告

B、经济处罚

C、记过

D、开除

答案：C16.财务会计报告按报告期分为（）报告。

A、年度、半年度、季度、月度

B、年度、季度

C、年度、半年度、季度

D、年度、季度、月度

答案：A17.金融业反洗钱监管首先要从哪个环节着手？

A、资金监测

B、组织建设

C、制度建设

D、内控制度

答案：C18.对员工开展反洗钱培训，应当遵循什么原则的要求？

A、合规与技能制度

B、合规与实践制度

C、预防与实用制度

D、预防与监控制度

答案：D19.对客户开展反洗钱宣传是金融机构：

A、自发行为。

B、社会义务。

C、法定义务。

D、自觉行为。

答案：C20.小额支付系统发起清算行组包时按_______进行组包.

A、同一接收清算行

B、同一接收清算行和同一业务种类

C、同一业务种类和同一委托日期

D、同一接收清算行和同一委托日期

答案：B21.与单位存款人、借款人应按（）进行余额对账，单位银行结算账户还应按（）进行明细对账。

A、月、季

B、季、月

C、月、旬

D、年、月

答案：B22.能辨别面额，票面剩余（）（含）以上，其图案文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按全额兑换

A、四分之三

B、二分之一

C、四分之一

D、五分之一

答案：A23.撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后()日内申请重新开立基本存款账户。

A、3

B、5

C、10

D、15

答案：C24.法律上的自然人不包括

A、公民

B、农民

C、外籍人士

D、私营企业

答案：D25.除存款账户为（）状态外，均可进行扣划交易。

A、质押

B、口头挂失

C、书面挂失

D、部分冻结

答案：A26.分支行案件防控第一责任人是（）。

A、一线员工

B、分支行行长

C、分支行分管风险的副行长

D、会计主管

答案：B27.当企业类存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自()起办理付款业务。

A、一日

B、两日

C、三日

D、开立之日

答案：D28.个人活期存款按（）结息。

A、年

B、月

C、季

D、日

答案：C29.《业务印章（用具）保管使用登记簿》由（）保管并登记。

A、印章使用人

B、会计主管

C、后台柜员

D、现金管理员

答案：B30.个人银行结算账户开户之日起()个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：C二.多选题(共30题)1.存款人有久悬银行结算账户的，不得为其办理（）等其他银行结算账户业务。

A、开立

B、变更

C、撤销

D、汇款

答案：AB2.公司拟代理员工小张工资账户，应向银行出具

A、单位负责人的有效身份证

B、授权经办人的有效身份证

C、小张的有效身份证

D、小张的工作证

答案：ABC3.实施行政处罚的法律法规和规章依据应包括：

A、A.反洗钱法

B、B.金融机构反洗钱规定

C、C.刑法

D、D.金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法

E、E.金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法

答案：ABDE4.密码信封上应注明（），密码信封应加盖骑缝章后封存并妥善保管。

A、系统用户名称

B、所有者姓名

C、封存日期

答案：ABC5.办理跨省通存通兑业务过程中，严格落实大额存、取复核制度，即对（）在规定额度以上的，必须换人复核后，方可收入或支取。

A、现金存入

B、现金支取

C、转账

答案：AB6.桌面计算机使用人严禁安装、使用带有（）等功能的软件或程序

A、攻击

B、破解

C、扫描

D、监听

答案：ABCD7.单位银行结算账户申请书上注明的可以变更的事项包括

A、账户名称

B、营业执照号码

C、税务登记证号码

D、法人

答案：ABCD8.金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为:

A、A.客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的

B、B.对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的

C、C.采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的

D、D.客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的

E、E.履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为

答案：ABCDE9.核心系统内部账户记账模式有（）。

A、销账类账户记账

B、逐笔记账

C、汇总记账

D、联机逐笔批量汇总

答案：BCD10.保管抵债资产应按照（）原则，定期检查、账实核对。

A、A、安全

B、B、完整

C、C、有效

D、D、审慎

答案：ABC11.《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：()。

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

答案：ABCD12.个人存款人申请办理下列哪些业务，可不填写凭证，但应对打印的业务凭证信息进行确认。（）

A、借记卡的销户业务

B、个人银行结算账户的转账结清销户

C、定期一本通中整存整取储蓄存款部分提前支取

D、活期储蓄存款现金续存

答案：ABCD13.桌面计算机安全管理要按照（）的原则

A、谁建设谁负责

B、谁主管谁负责

C、谁使用谁负责

答案：ABC14.客户身份识别，也称：

A、A.客户审查

B、B.了解你的客户

C、C.客户风险管理

D、D.客户合规检查

E、E.客户尽职调查

答案：BE15.（）状态下，不可以开设存款证明。

A、挂失

B、冻结

C、质押

D、新开户

答案：ABC16.小额支付系统对收到的____，均需以付款清算行为对象进行净借记限额检查。

A、贷记支付指令

B、借记业务指令

C、贷记业务回执

D、借记业务回执

答案：AD17.存款人开立（）必须经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、预算单位开立专用存款账户

D、辅助存款账户

E、一般存款账户

答案：ABC18.金融机构日常管理中互斥的岗位主要有（）

A、对账岗位与记账岗位

B、抵押品的记账岗位与保管岗位

C、档案管理岗位与前台岗位

D、印鉴卡片核对人与记账人

答案：ABCD19.哪些单位可以没收、收缴假币()

A、公安机关

B、中国人民银行

C、商业银行

D、各大商场

答案：ABC20.储蓄机构的设置必须具备下列哪些条件？()

A、有足够的现金

B、有机构名称、组织机构和营业场所

C、熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人

D、有必要的安全防范设备

答案：BCD21.出现下列（）情况时，村镇银行应当重新识别客户。

A、客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的

B、客户行为或者交易情况出现异常的

C、村镇银行获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的

D、先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点，或者客户先前提交的身份证件或者身份证明文件超期失效的

答案：ABCD22.出纳工作的基本制度有哪些?（）

A、“双先”制度

B、“三化”制度

C、“四双”制度

D、“六相符”制度

答案：AC23.营业网点应配备温湿度计，室内温度应保持在()之间，相对湿度应保持在（）之间（建议保持的温湿度）

A、10度-20度

B、10度-30度

C、35%-65%

D、35％－75％

答案：BD24.经办人员或其他相关人员在会计凭证上的签章，说法正确的是（）。

A、签字

B、加盖个人名章

C、打印的柜员姓名，视同个人签章。

D、制度规定签字的，必须签字负责

答案：ABCD25.核心业务系统重要空白凭证的状态包括：

A、在途

B、在库

C、已使用

D、挂失

答案：ABCD26.单位定期一本通存款包括（）。

A、单位定期存款

B、单位通知存款

C、单位定期保证金存款。

D、单位协定存款

答案：ABC27.办理活期储蓄存款存折续存业务时，复核员接到记账员递来的手续，应复核存款凭证、存折上的：（）

A、存入户名

B、日期

C、存入金额

D、存折余额

答案：ABCD28.柜员轮休、短期离岗必须办理交接手续，下面属必须交接事项的有：

A、现金

B、重要空白凭证

C、有价证券

D、个人印章

答案：ABC29.查库范围包括（）。

A、金库

B、柜员现金尾箱

C、现金类自助设备

D、重要空白凭证

答案：ABCD30.从业人员应遵循公平竞争、客户自愿原则，不得从事（）等不正当竞争行为

A、违规揽存

B、低价倾销

C、贬低同业

D、虚假宣传

E、以上都是

答案：ABCDE三.判断题(共20题)1.金融机构在与客户的业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。

A、正确

B、错误

答案：A2.对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构既需要提交大额交易报告，又需要提交可疑交易报告。

A、正确

B、错误

答案：A3.商业银行与其他金融机构在功能上有一个重要区别，即商业银行可以创造信用存款，而其他金融机构不能

A、正确

B、错误

答案：A4.银行工作人员发现同事在给客户介绍业务时，提示客户规避法律，应立即向监管部门检举该同事的违规行为

A、正确

B、错误

答案：B5.客户打印交易流水时，需客户本人提供身份证原件、银行卡号便可完成交易流水的查询。

A、正确

B、错误

答案：A6.调查审批是反洗钱调查的非必经程序。

A、正确

B、错误

答案：B7.对公开立基本存款账户后，只需录入人民币银行结算账户管理系统即可。

A、正确

B、错误

答案：B8.对公存款中的临时存款账户的有效期最长不超过3年。

A、正确

B、错误

答案：B9.中国人民银行当前反洗钱监管的主要内容是加强反洗钱调查工作，预防和遏制洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动，增强反洗钱工作实效。

A、正确

B、错误

答案：B