盘点管理制度

第第1页共8页财产盘点治理治理制度第一节总则第一条为了标准盘点作业流程，提高盘点效率,确保存货及财产盘点的准确性,加强治理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度。本制度适用于全部权属于漳州公司及全部权属于集团其他公司〔代管仓〕的存货、财务及其他财产的盘点.具体范围如下：1、存货盘点:包括原料、辅料、在制品、自制半成品、产成品等.2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。3、其他财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等.固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具、治理用具等.保管资产：属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备。(3)保管品：以费用购置的物品。其次节盘点方式第三条公司的财产盘点方式包括年终(中)全面盘点、月末在制品盘点和月中抽查盘点。1、年终〔中〕盘点：〔1〕存货盘点:由生产部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(2〕财务盘点:由财务部门自行盘点。(3)其他财产盘点：由经管部门会同财务部门于年〔中〕终时，实施全面总清点一次。2、月末在制品盘点:每月末对在制品，由生产部门会同财务部门实施全面清点一次(品种较多的可以实行重点盘点。3、月中抽查盘点：由财务部门通知有关部门主管后，会同经管部门，随机抽样盘点。第三节职责与留意事项盘点前应依据盘点需要,指派相关人员。盘点参与人职责如下：1、总盘人：由财务经理与物控(仓储〕经理担当，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进展及特别事项的裁决.2、盘点负责人：由财务部经理作为每次盘点总负责人，统筹盘点工作，实时解决盘点中遇到的各种问题,把握盘点进度与质量,确保盘点顺当完成.3、主盘人：由各有关部门主管担当，负责实际盘点工作的组织协调。4、盘点人：由各有关部门主管指派或财产保管人担当〔如仓库各仓区人员、生产各工序人员、统计人员、财务部会计人员，负责点计数量并记录。5、监盘人:由总经理视需要指派财务经理或有关部门的主管负责盘点监视之责.6、协点人:由各有关部门主管指派，负责盘点时,料品搬运及整理工作。7,其职责亦同。8、盘点数据真实性将直接影响核算及决策，财务部负责对各部门、各工序盘点小组组进步行盘点培训、宣导.各相关部门应赐予全力协作。盘点工作参与人员应留意事项:1、全部参与盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进展预备的事项，必须深入了解。2、盘点人员盘点当日一律停顿休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到,承受工作安排.如有特别事故须觅妥代理人并应事先报备总盘人核准，否则以旷工论处。34、盘点使用的单据、报表内全部栏位假设遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效，否则应追究其责任。5伪造数据记录之。6、盘点开头至工作终了期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监视.7、盘点时间一经确认，任何部门或主管不得随便更改时间。假设确因特别状况要做略微调整，应报财务部，经财务经理同意前方可更改。第四节盘点前预备事项第六条每次盘点前三天，财务部应将盘点打算报经分管副总批准后，以书面通知协调工作，以免影响客户交期。各部门相关人员应做好各区、各工序盘点预备工作，盘点小组负责人统一将盘点人员名单报送财务部，由财务部在盘点前一天召开盘点发动会,布置、培训盘点实质要点.1、经管部门将应行盘点的用具，预先预备妥当,所需盘点表格，由财务部门预备。2、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。3、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。4、各项财产卡依编号挨次，事先预备妥当,以备盘点.5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特别缘由，无法完成时，应由财务部门表“一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，其次联财务部门自存，第一联送经管部门。6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第八条不定期抽查盘点：1、盘点日期及工程，以不预先通知有关部门为原则。2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进展盘点。3第五节具体工程盘点要求第九条产成品盘点：1、盘点时间:18:00—-—12：002、盘点责任人:成品仓库全体人员；成品仓组长为该组盘点小组长，财务部指派一名会计人员主导该组盘点工作。3、成品仓库的盘点小组长接到盘点指令时，应确保在盘点开头前，检查本仓区内所保存成品的成品标签是否齐全、完整；假设觉察标签毁损，丧失,应准时进展补贴,以免类别分区集中摆放整齐。4、财务部会计按客户、产品编码排序打印盘点清册，以利盘点时查找相应的条目与实物核对，但不得表达帐面数量，以防盘点弄虚作假.5、盘点人员应进展分区，分块循序移动盘点,严禁按盘点清册的物品进展跳动无序的查找实物进展盘点,不得遗漏或重复盘点.同时应留意产品的主件、配件的关系及其产品编码对应。6,以确保准确。并在盘点表上签字确认，任何人不得随便更改盘点结果。7、负责该组盘点的会计人员，应进展全程监盘并随机抽盘,确认数据无误后进展盘点数据录入及审核,调整帐面数据转换更为实际盘存数。会计人员将盘点差异结果，报送财务经理处进展处理;第十条在制品盘点：118:00--—12：002.财务部指派一名会计人员进展现场指导盘点，监视、抽盘。3、各小组长要确保盘点前本区域内产品是否按产品归类，集中有序摆放，是否将完工产品准时办理入库或办理移交下道工序。4、盘点时应按物控部〔打算〕供给“在制品盘点表”的统一格式及内容填写〔须有工单号〕,分区、分块有序进展,不得遗漏或重复盘点。5、盘点对象：未完工及已完工但尚未入库之产品，以及车间中各工序中尚未耗用的各种辅料。.6、会计人员对经确认无误的盘点进展资料整理归档,报送财务经理处理.7、经盘点确认并审核后的盘点数据，任何人不得随便更改.材料盘点〔荒料、磁砖)：118：00---12：002:组盘点工作.3;本仓区内各类材料是否已全部办理进、出仓及归位回仓，并准时入帐.4、盘点前一天应备好空白盘点表及彩色笔,规划分组盘点人员。5、材料盘点时应按组别及材料的品种特性进展盘点。每类材料盘点完后应清点个数,核对是否与盘点表中个数全都，以避开漏盘、重盘。6、负责该组盘点的会计人员,应准时将盘点结果录入与帐面数进展比对复核，经确认数字无误后进展审核，调整帐面数更为盘点实际数。7、会计人员将盘点差异结果，报送财务处理，任何人不得随着更改盘点数据。第十二条辅料、办公用品盘点：118：00--—12：002.3、辅料仓、办公用品仓管应在盘点前一天，对辅料、办公用品进展整理，检查确认本仓区内的物料是否按品种、规格分别摆放,物料标识卡是否填写完整.如觉察物料标识卡丧失、毁损应准时更换。4、检查确认盘点前全部物料均已办理进、出仓手续，并已入帐。5、盘点期间暂停办理进、出仓手续。6、财务部会计按物料种类、料号排序打印盘点清册,以利盘点时查找相应的条目与实物核对，但不得表达帐面数量,以防盘点弄虚作假。7、会计人员经监盘或抽盘确认数据无误后，应将盘点资料准时录入帐存表，并给予确认审核，将盘点结果报送财务经理处理。第十三条现金、票据及有价证券盘点：1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等工程，除年终〔年中〕盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外,寻常，财务部门主管至少每月抽查一次。2、盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点.3,会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管,如有出入，应马上报告总经理处理。第十四条固定资产盘点:112月份进展。2、会计人员应参与固定资产盘点，以保持固定资产账实相全都，保证会计记录的正确性和完整性.小组。盘点小组应到现场逐项盘点实物，小组成员应在盘点记录上签字确认。4、盘点小组应对盘点状况详加记录,除核对实物外,还应：检查固定资产的保管、使用和维护状况；了解固定资产有无长期闲置、使用不当的状况；了解固定资产有无保管不妥、维护不够的状况。5、如盘点的设备或资产牵涉到专业技术学问，应当要求相关技术工程部门参与，在清查中结合技术鉴定，从而加强盘点工作的有效性。6,经总经理批准后，在期末结账前处理完毕.治理部门对台帐和固定资产卡片内容进展更。第六节盘点报告第十五条盘点物品时，盘点人员均应依据实际盘点数，详实记录于“盘点统计表“,并每小段应核对一次,无误者于该表上相互签名确认。假设有出入者，必需重盘点。第十六条“送财务部门审核.第十七条,转财务经理审核确认后报分治理副总和总经理审批。,资产治理部门做资产的相应处分。第七节赔偿处理资产治理人员、保管人员有以下状况者，应报总经理处理或赔偿一样的金额：1、对所保管的资产有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2、对所保管的资产未经报准而擅自移转、出借或损坏不报告者；3、未尽保管责任或由于过失致使资产患病被盗、损失或盘亏者；第八节 账簿记载错误处理500元以下的罚款。保管台账记载数字如有涂改未经修改人盖章，相关凭证未整理难以查500元以下的罚款。第九节盘点工作奖惩其次十条参与盘点工作