会计管理规章制度5篇

第第页会计管理规章制度5篇会计管理规章制度（篇1）财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。1、票据的种类：(1)外部取得的原始发票;(2)公司自制的差旅费报销单;(3)公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据特别多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。会计管理规章制度（篇2）第一章总则1、为了规范对公司会计人员的管理，使得公司会计人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本办法。2、本办法适用于公司本部及所属子公司、分公司对会计人员的选拔、任用和管理。第二章会计人员的任职条件1、公司会计人员实行定期轮岗制度，一般2~4年轮岗一次。(1)外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般3～4年轮岗一次。(2)公司财务部的科级干部，一般2～3年轮岗一次。(3)一般会计人员，一般2～3年轮岗一次。(4)出纳员在同一出纳岗位上工作满2年者，必需轮岗。(5)退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。2、会计人员的详细轮岗时间，由财务负责人根据上述规定，依据详细情况确定。3、会计人员调动岗位或者离职，必需与接管人员办理交接手续。(1)一般会计人员办理交接手续，由科长监交。(2)科长办理交接手续，由部长监交。(3)部长办理交接手续，由财务负责人监交。(4)财务负责人办理交接手续，由公司总经理监交。第三章附则1、本制度由财务部制定、解释和修改。2、本制度自颁布之日起施行。会计管理规章制度（篇3）一、为了加强现金管理，依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必需通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。1、职工工资、津贴。2、个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。3、支付给个人的各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出5、出差人员必需随身携带的差旅费。6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。三、财务部门现金的存放必需使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后准时锁好。当保管钥匙的人员有特别情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要准时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，准时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必需当日归还，遇特别情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”准时转帐，不得以白条抵库。六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必需在返回后的三日内报帐。七、出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分准时送存银行。八、送交款，提取现金必需保证平安。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行，以确保平安。九、有关现金管理的其他几项规定：1、不准超出规定限额范围使用现金。2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。6、不准保留帐外公款和私设“小金库”。7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特别情况超限，应有主管领导同意。会计管理规章制度（篇4）为了加强对会计档案的科学管理，健全会计档案工作制度，依据中华人民共和国财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》的规定，结合本单位的实际情况，特制定本办法：一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。因此必需加强对会计档案的管理，建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。二、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门根据归档要求，负责整理立卷及装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管一年，第二年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。三、归档范围：1、会计报表；2、会计帐簿；3、会计凭证。实行会计电算化，年末必需将本年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份二份，异地保管在指定的保管柜内。四、整理方法：1、分类：一般按年度形成分类，即首先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。帐薄：一般是一本为一卷（册），即一个保管单位。活页帐应抽出空白页，再按会计科目挨次装订成册，并加具帐簿封面。凭证：按会计凭证的材料形成时间为挨次，连同所附的原始凭证，按日、旬、月的先后整理装订成册，年内连续编号共几册，并填写封面和备注。每册厚度要适中，装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章，履行签封手续，以示负责。报表：按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位，可按文书立卷要求进行，卷内目录一般填到月或季表类型。2、组卷：会计凭证中工资清单签名的一页，应按月、按年归入到当年度的文书档案中去，属长期保管。3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间挨次排列，报表卷内文字材料（如决算说明等）在前，表格在后。4、编页号：只编有效页号，一页一号，活页空帐页要抽出。5、装订：应拆除全部金属物，对已损坏的会计材料要进行裱糊，缺少装订线的要加边。6、拟写案卷题名（标题）：一般应由责任者（即）、时间（针对年月）、内容和名称四部分组成。7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三大类，再按每类的不同保管期限挨次由长到短排列，一年度一个流水案卷号。8、编制案卷目录：历年案卷目录分报表、帐簿、凭证装订成三本。9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管一年，以便利利用。期满后，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册（案卷目录）一式两份，交接双方应签字，一份由会计部门留存，一份随会计档案移交。若档案库房限制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷目录送档案室存档。五、保管期限：1、会计报表：年报为永久；月报表和季报表为五年。2、会计帐簿：总帐十五年；现金日记帐二十五年；银行日记帐二十五年；明细帐和帮助帐均为十五年。3、会计凭证：十五年。六、会计档案的保管和利用：1、会计档案实行集中统一管理的原则。2、对会计档案必需进行科学管理，做到妥当保管。存放有序，查找便利。同时严格执行平安和保密制度，不得随便堆放，严防毁损、散失和泄密。3、会计档案应为本单位乐观供应利用，也可以为上级单位供应利用。调阅时，要严格办理手续。本单位人员调阅，要经会计主管人员同意；外单位人员借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅会计档案的内容，经单位领导人和会计主管人员批准后，办理调阅手续。在调阅过程中，只能调阅与调阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管人员签署意见，经本单位领导批准。如有特别需要，经本单位负责人批准后，供应查阅或者复制，并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度，为会计档案的利用供应依据。七、会计档案的鉴定与销毁：会计档案保管期满需要销毁，（除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外），由档案室提出销毁意见，会同财会部门共同鉴定，严格审查、编造销毁清册，按不怜悯况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁，销毁时应派人监销。销毁后，经销人、监销人、批准人均应销毁清册上签名盖章会计管理规章制度（篇5）全体财务人员应专心贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作专心踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、专心贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用核算、考核和掌握，督促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、准时核算和上缴各种税金。9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的.情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，专心办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐