2022年广东镇江会计继续教育考试试题及答案：货币资金财务管理制度

2022广东镇江会计继续教育考试试题及答案：货币资金财务管理制度

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2022镇江会计连续训练考试试题及答案-货币资金财务治理制度

全国会计连续训练考试网搜集整理了2022镇江会计连续训练考试试题及答案，供参考：

1相对企业的其他业务而言，货币资金业务的风险程度（高）

2就治理资产而言，财务治理的核心是（货币资金）

3以下哪一项不是现金出纳员的工作内容（填制现金记账凭证）

4日常工作中银行出纳员所做的以下哪项工作不符合不相容岗位分别原则（编制银行存款调整表）

5以下哪一人员不应在现金（或银行）支出审批单上签名审批（出纳员）

6销货现金收款单由以下哪个部门填制（销售部门）

7以下哪项治理也属于货币资金治理（票据治理）

8关于银行预留印鉴的保管，以下做法错误的选项是（指定一位责任心强的人保管支付款项所需的全部印章）

9安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调整表，使账面余额与银行对账单的余额全都。这实际上属于以下哪一种核对（账实核对）

10明确资金收付的条件、权限和程序，实行资金预算治理，做到统一筹集、安排、使用和治理资金。这应是以下哪项制度的主要内容（授权审批制度）

11资金的收付没有相应审核无误的原始凭证、会计凭证等，出纳直接收付款，造成未经授权的款项的支付。这是以下哪个环节消失的风险（收支环节）

12现金出纳员不按规定盘点库存现金，银行出纳员不与银行对账。这是以下哪个环节消失的风险（资金保管环节）

13货币资金等治理制度一般不包括（风险状况）

14货币资金等治理制度的主体内容是（业务流程）

15以下哪一组所列的两个岗位属于相容岗位（应收会计与应付会计）

16企业应加强现金的使用范围、库存限额的治理，超过库存限额的现金应（准时存入银行）

17登记银行存款日记账是以下哪个岗位人员的工作（银行出纳员）

推断

1企业通过建立、健全和严格执行货币资金治理制度，肯定能够保证各项资金的安全完整。（错）

2货币资金治理制度，是企业加强对货币资金的内部掌握，标准货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金治理过程中的过失和舞弊的财务治理制度。（对）

3在企业实际工作中，收付款项是财务部门的事，无需业务部门或人员供应单据。（错）

4财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关付款申请后，必需支付该款项。（错）

5依据不相容岗位分别原则，在实际工作中，可由出纳员填制收付款记账凭证。（错）

6全部收款或者付款需求，都由特定的业务引起。（对）

7业务部门（人员）提出付款申请时，必需提交收款方开具的收据或发票，或在实际支付款项时索取并送交财务部门。（对）

8依据不相容岗位分别原则，在实际工作中，可由出纳员填制收付款记账凭证。（错）

9货币资金业务各方面状况，应列入企业内部审计监视的范围。（对）

10企业应加强银行预留印鉴的治理，指定一位责任心强的人保管支付款项所需的全部印章。（错）

11企业应安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调整表，使账面余额与银行对账单的余额全都。这里的专人根据不相容职务相互分别制原则要求应当不是银行出纳员。（对）

12对货币资金的收支活动应形成完整的文件记录，并做好保管工作。（对）

13资金被错误地对外支付，肯定是出纳员的错误。（错）

14货币资金只在在对外支付款项环节存在风险。（错）

15制定执行货币资金治理制度是这了维护企业财务部门的利益。（错）

16货币资金等各项治理制度中，必需明确规定详细审批及复核等人员或岗位，充分表达授权审批原则。（对）

17支付款项必需取得原始单据，而收取款项时，原始单据则可有可无。（