财务管理制度

浙江钧川市政工程有限公司管理制度浙江钧川市政工程有限公司管理制度第第-PAGE1-页共9页文件编号文件编号JC-GL-2019010文件名称财务管理制度制定部门总经办制定日期194月页数9版次A1财务管理制度为了规范公司财务管理,提高工作效率,经研究讨论通过,特颁布本制度,相关内容如下：一、责任人公司财务部工作人员。二、总则1、根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》特制订本制度。2、公司资金实行收支两条线,所有收入存入公司指定账户。3、公司各项物资,分类编号并登记造册,由财务部门统一管理。4、会计核算按年度、季度和月份划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。5、会计记账采用借贷复式记账法,会计核算以人民币为记账本位币。6、会计核算方法前后一致,如有变动,在会计报表中说明。7、各项财产物资按照历史成本原则核算,会计事项的处理全部于当期内进行。8、会计核算对于工程项目进行独立核算，按照项目支出分列项目成本，做到项目的成本时时分类和核算,并在会计报告中重点说明。9、会计记录以实际发生的业务及证明业务发生的合法凭证为依据。10、认真复核记账凭证,确保记账凭证和原始凭证真实性、可靠性、完整性和计算、使用科目的正确性,审核无误的记账凭证及时登记账簿。11簿,及时登记和管理账簿,月末做好对账工作。12、银行票据和银行预留印鉴应分开由多人保管,互相牵制,相互监督。三、支票、印章地管理150票领用人要签名确认，票根填写完整留存。2、公司员工领用支票须填写支票申请单,财务人员审核、总经理签字。并于（后,可先行使用,事后补填支票申请单503100填写人全部承担；任何支票必须按要求填写齐全。4损失由当事人全部负责。5公司印章管理规定执行。四、网上银行的管理1、网银功能开通公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由公司财务部出纳在指定银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。2、网银相关密匙、口令的保管网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（U）示三重安全防护功能，确保账户资金安全。数字证书（U）者的另行安排人员负责保管。网银口令应定期进行变更，报总经理、财务经理留存。务。3、网银支付业务的办理流程人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。5款单上签字，方可作为入账依据。对于银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。4、网银的日常管理1次日及时进行划拨。每月终结，次月3日记账逐笔进行核对，并和银行回单核对，确认账款无误后在账单上签字确认，作为会计档案一并保存。五、原始单据的管理1、所有付款的原始单据由财务统一入帐。2、工程合同、采购合、工程结算书同相关合同均抄报财务部一份。六、现金管理1、现金收入（收款联（记账联。2、现金支出对自然人客户付款时,超过使用现金限额（1000元）应当以支票或网上银行支付。3、出纳从银行提取现金,需先填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由主管审批后方可提取,严禁私自提取,否则给予出纳500元/次罚款。4、出纳人员要建立健全现金账目,逐笔记载现金收支,每天账目要当日结清,做到日清月结,帐实相符。六、银行管理1、未经总经理和财务经理许可不得设立银行临时账户,所有收款存入公司指定账户。2、出纳人员每天必须及时登记银行存款收付日记账，并上报总经理。发现登记不及时每笔处罚20元。3、妥善保管银行支票,并设置备查登记簿,登记其收入、发出和注销情况。4、每周及时与银行对帐,领取银行回单,查询银行余额,填制银行余额调节表,如有未到款项,要及时查明原因并交主管人员确认。七、资金安全管理经理是资金安全第一责任人,会计是第二责任人,出纳是第三责任人。如果发生资金挪用、非法占有,首先财务经理要承担领导失职责任,承担发生额的50%作为失职责40%10%责任处罚；直接责任人按相关法律规定处理。八、费用审批及收付款规定1招待费申请表、差旅费申请表）或“物资请购单”,部门经理签字后由分管领导批准,方可到出纳办理借款手续，否则不予支付。2、总经理分管的部门,预算计划内采购或一般性生产经营方面的招待及差旅费划,报总经理审批。未有计划的,产生的相关费用不予报销。34、各种费用票据必须票面整洁,单位、日期、项目填写清楚,金额准确（严禁涂改）,背面还必须注明经手人；缺一不可,且票据必须准确填写单位全称。5批后财务部视资金到位情况按计划支付。6门领导审核、总经理审批后由财务部办理预付款。7、公司各种外部签单费用（如餐费、住宿、烟、酒、茶、礼品、办公耗材等）必须于当月25日—27日至财务部进行结挂账业务。十、资金回收各部门及时参加财务部组织地资金调度会议,及时配合资金回收。（一）工程施工期间拨付的工程进度款：由公司主办,财务部配合办理。1、财务部及时按合同规定提醒经营部和工程部经理应收款金额。2、经营部经理及时与甲方沟通,并办理好前期拨款手续。3、财务部负责开具收据和办理发票、税票手续。4、经营部、工程部协助财务人员办理签字手续。5、财务人员办理收款并存入公司指定账户。（二）工程结算审计完成的工程款：财务部协助，经营部和工程部主办,公司配合办理。120程部负责按合同回收工程款并存入公司指定账户。2、财务部协助办理相关手续。3、总经理、副总经理提供相关支持（三）工程预留保修费：财务部协助,经营部和项目部主办。1、保修到期，财务人员提醒经营部和工程部到甲方联系收款。2、经营部督促甲方付款，工程部负责协助处理有关维修期到期的拨款手续3、财务人员收款并存入总公司账户。十一、材料、机具及办公用品的管理（一）机 具1员登记账本,一联交财务理账（低值易耗品按五五摊销法（501000机具、用具等502、使用：项目部根据需要租赁使用物资机具（如翻斗车、搅拌机等）2527503、财务部每半年对公司机具进行库存清点，核实有差错的,对库管员每处处罚50元。4、对于入库物资因管理不善而造成物料短缺、规格或质量不符合要求的和帐实不符,库管员应承担由此引起的全部经济损失。（二）现场材料1、进场：材料进场时,由项目部派专人收料,当场开具收料单,并于当天登记材2450272252521：00503、关于甲方供材：材料进场及时统计价格、数量，开具收料单并登记台帐,单（以便于对账。上报单据不齐,每次处罚50元；出现材料多报、给公司造成损失的,100%对相关责任人处罚。4待相关工程使用后再冲减原项目成本。55%的罚款。（三）办公用品各部门办公用品由行政部统一管理,对各种物品分部门列清实物明细账,每季度进行盘点一次,当月出具盘点表三份,一联行政部留存,一联交财务部,一联交有关领经财务部核实,并报有关部门和领导批准,方可作调账处理,以保证账实相符。十三、考核管理公司对工地施工进度、成本控制及车辆、机械实行月度考核制度1、施工进度、成本控制考核317750350元十四、固定资产管理1、固定资产管理,实行统一领导,专业归口,分级管理的原则。建立固定资产实物管理体系,以及由财务主管负责的固定资产核算管理体系。2、各使用部门的主管领导,应对授予其使用管理的固定资产的安全完整负完全责任。严禁擅自占有、拆卸、损坏和处置企业的财产。对违反本规定造成企业财产损失者,视其情节轻重追究部门领导及当事者的经济责任。3（也可依据公司实际使用情况来确定1000元以上,使用期在一年以上的设备、设施以及不易损坏、相对稳定但价值低于1000定资产目录及低值易耗品目录制定由公司财务部负责。4、本制度规定的固定资产管理范围包括：固定资产的购建,拆迁、调入、调出、内部转移、盘盈盘亏、报废清理、变价处理、租赁等。凡未经公司财务部批准和未按规定办理手续的,任何部门、单位或个人,都无权擅自处理授予其使用管理的固定资产。5、财务部对固定资产核算监