2023年财会金融-中级银行从业资格（官方）考试历年真题甄选版带答案-1

2023年财会金融-中级银行从业资格（官方）考试历年真题甄选版带答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共30题)1.()是指本地货币兑美元的汇率在一年内贬值超过25%或一个更高的比例,具体贬值幅度依据年代背景和一国监管需要确定。

A、货币贬值

B、银行业危机

C、转移事件

D、政治动荡

答案：A

解析：解析:转移事件:指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因,无法获得所需外汇偿还其境外债务,或者债务人资产被国有化或被征用等情形。货币贬值:指本地货币兑美元的汇率在一年内贬值超过25%或一个更高的比例,具体贬值幅度依据年代背景和一国监管需要确定。银行业危机:指某一经济体银行体系的崩溃,尤其易发生在金融危机的背景下。政治动荡:债务人所在国发生政治冲突、非正常政权更替、战争等情形。2.下列项目中,不允许抵扣进项税额的是()。

A、一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费

B、商业企业购进用于职工福利的货物

C、生产企业销售货物时支付的运费

D、工业企业购进用于对外投资的货物

答案：B

解析：解析:以下货物或劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣:①用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;②非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;④国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;⑤以上四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用;⑥纳税人购进货物或者应税劳务,未按规定取得并保存增值税扣税凭证,或者增值税扣税凭证上未按规定注明增值税税额及其他有关事项的。3.()是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

A、敏感性分析

B、久期分析

C、外汇敞口分析

D、风险价值方法

答案：B

解析：解析:久期分析又称为持续期分析或期限弹性分析,是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法,主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。A项,敏感性分析是在保持其他条件不变的前提下,研究单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响;C项,外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法;D项,风险价值方法是衡量市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。4.商业助学贷款台账中记录的贷款信息不包括()。

A、借款人基本信息

B、账号

C、风险状态

D、还款方式

答案：A

解析：解析:贷款发放后,应根据贷款种类分别建立信贷台账,台账应记录借款人的基本信息和贷款信息。其中,贷款信息包括账号、合同金额、期限、放款日期、还款方式、担保方式、贷款利率、贷款余额、拖欠本金、应收利率、催收利息、账户状态、风险状态等要素。5.资产公司1999年成立时主要业务是对接收的()不良贷款进行处置,该任务于2006年圆满完成。

A、商业银行

B、人民银行

C、私有银行

D、国有银行

答案：D

解析：解析:资产公司1999年成立时主要业务是对接收的国有银行不良贷款进行处置,该任务于2006年圆满完成。6.最后贷款人制度的主要目标是防范(),属于全局性目标,提供的是一种紧急资金援助或者支持,这种援助或支持不是政府为银行危机买单,而是体现为政府作为行政力量在市场经济中的一种宏观调控作用,而作用方式则具有救助性。

A、信用风险

B、市场风险

C、系统性金融风险

D、非系统风险

答案：C

解析：解析:最后贷款人制度的主要目标是防范系统性金融风险,属于全局性目标,提供的是一种紧急资金援助或者支持,这种援助或支持不是政府为银行危机买单,而是体现为政府作为行政力量在市场经济中的一种宏观调控作用,而作用方式则具有救助性。7.国别风险的评估指标不包括()。

A、数量指标

B、等级指标

C、规模指标

D、比例指标

答案：C

解析：解析:国别风险的评估指标主要包括三种:数量指标、比例指标和等级指标。这三项指标是对国别风险关键因素的不同方面进行衡量。8.下列各项关于监督检查的说法,错误的是()。

A、非现场监管和现场检查两种方式相互补充,互为依据,在监管活动中发挥着不同的作用

B、通过现场检查可修正非现场监管的结果

C、通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息,这将大大减少现场检查的工作量

D、非现场监管结果将提高现场检查的质量

答案：D

解析：解析:D项,现场检查结果将提高非现场监管的质量。9.下列选项中,不属于商业银行办理个人储蓄存款业务需遵循的原则的是()。

A、取款自由

B、存款自愿

C、定期付息

D、存款有息

答案：C

解析：解析:《商业银行法》明确,商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。10.风险分散的原理是()。

A、两种资产之间的收益率变化完全正相关

B、用标准差度量的加权组合资产的风险小于各资产风险的加权和

C、用标准差度量的加权组合资产的风险大于各资产风险的加权和

D、用标准差度量的加权组合资产的风险等于各资产风险的加权和

答案：B

解析：解析:则根据上述公式可得,当两种资产之间的收益率变化不完全正相关(即P<1)时,该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之和,揭示了资产组合降低和分散风险的数理原理。11.商业银行贷款业务流程一般为()。

A、贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理

B、贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理

C、贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查、贷后管理

D、贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后调查

答案：B

解析：解析:一般来说,一笔贷款的管理流程分为以下九个环节:①贷款申请;②受理与调查;③风险评价;④贷款审批;⑤合同签订;⑥贷款发放;⑦贷款支付;⑧贷后管理;⑨贷款回收与处置。12.根据现行的对贷款额度的规定,个人住房贷款最低首付款比例为()。

A、0.2

B、0.25

C、0.3

D、0.35

答案：A

解析：解析:根据现行规定,个人住房贷款最低首付款比例为20%。其中,在不实施“限购”措施的城市,居民家庭首次购买普通住房的商业性个人住房贷款,原则上最低首付款比例为25%,各地可向下浮动5个百分点;对于实施“限购”措施的城市,贷款购买首套普通自住房的家庭,个人住房贷款最低首付款比例为30%。13.中国汽车金融公司的设立要经()批准。

A、中国人民银行

B、中国银行业监督管理委员会

C、中国人民银行和中国银行业监督管理委员会共同

D、中国证券业监督管理委员会

答案：B

解析：解析:中国汽车金融公司的设立要经银监会批准。14.商业银行制定资本规划,应当综合考虑的内容不包括()。

A、风险评估结果

B、未来资本需求

C、资本监管要求

D、资本不可获得性

答案：D

解析：解析:商业银行制定资本规划,应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性,确保资本水平持续满足监管要求。资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。15.债务负担率超过()时,会影响客户家庭的生活品质。

A、0.25

B、0.4

C、0.5

D、0.6

答案：B

解析：解析:债务负担率(统计年度的本息支出/税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值,根据经验法则,如果该比率超过40%,对生活品质可能会产生影响。16.李先生家庭收入支出情况如表8—3所示。表8-3家庭收入支出表客户:李先生家庭日期:2014年1月1日至2014年12月31日单位:元李先生家庭财务自由度为()。查看材料

A、18.7

B、0.33

C、0.7833

D、0.7533

答案：C

解析：解析:李先生家庭财务自由度=投资理财收入/生活支出=94000/120000=78.33%。17.下列关于商业银行存款业务的表述,错误的是()。

A、对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询,但法律另有规定的除外

B、对单位存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询,但法律、部门规章另有规定的除外

C、对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划,但法律另有规定的除外

D、对单位存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划,但法律另有规定的除外

答案：B

解析：解析:根据《商业银行法》第二十九条规定,对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划,但法律另有规定的除外。根据《商业银行法》第三十条规定,对单位存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询,但法律、行政法规另有规定的除外;有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划,但法律另有规定的除外。18.商业银行评价借款人还款能力应主要关注()。

A、现金流量状况

B、现有资产价值

C、重新筹资能力

D、担保落实情况

答案：A

解析：解析:客户的还款能力主要取决于客户的现金流,客户的债务承受能力高,并不表示其有还款能力,一旦其现金流断裂,客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时,才认为其具有还款能力。在实际操作中,银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力,集中分析客户未来现金流量的风险。19.不属于公开原则内容的是()。

A、监管立法和政策标准公开

B、监管执法和行为标准公开

C、行政复议的依据、标准、程序公开

D、诉讼的依据、标准、程序公开

答案：D

解析：解析:公开原则主要有三个方面的内容:一是监管立法和政策标准公开;二是监管执法和行为标准公开;三是行政复议的依据、标准、程序公开。20.个人住房贷款的质押担保主要是权利质押,还没有普遍作为质押担保物的是()。

A、保单

B、国债

C、股票

D、存单

答案：C

解析：解析:个人住房贷款的质押担保目前主要是权利质押,较多的是存单、保单、国债、收费权质押。21.银行业金融机构严重违反审慎经营规则的,根据《银行业监督管理法》规定,由银监会责令改正,并处_________万元以上_________万元以下罚款。()

A、10;20

B、10;50

C、20;50

D、20;100

答案：C

解析：解析:银行业金融机构严重违反审慎经营规则的,根据《银行业监督管理法》规定,由银监会责令改正,并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的,依法追究刑事责任。22.()是银行增加一级资本最快捷的方式。

A、发行普通股

B、发行优先股

C、留存利润

D、次级债券

答案：C

解析：解析:一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股是银行核心一级资本主要内容,但发行普通股成本通常较高,且银行不能经常采用;留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式,相对于发行股票来说,其成本相对要低得多。23.下列关于零售风险暴露特征的说法,不正确的是()。

A、债务人是一个法人或几个自然人

B、债务人是一个或几个自然人

C、笔数多,单笔金额小

D、按照组合方式进行管理

答案：A

解析：解析:零售风险暴露应同时具有如下三方面特征:①债务人是一个或几个自然人;②笔数多,单笔金额小;③按照组合方式进行管理。24.下列关于个人商用房贷款贷前调查的表述,错误的是()。[2016年11月真题]

A、应调查借款人是否已支付首期房款,首付款比例是否符合要求

B、在计算借款人收入时,不可将所购商用房未来可能产生的租金收入作为借款人收入

C、贷款经办行调查完毕后,应及时将贷款资料移交授信审批部门

D、个人商用房贷款调查由贷款经办行负责,贷款实行双人调查和见客谈话制度

答案：B

解析：解析:B项,在计算借款人收入时,可将所购商用房未来可能产生的租金收入作为借款人收入。所购商用房租金的估算,可参考该商用房内外部评估报告中确认的收益水平,或由调查人员参考同一区域同类型商用房近1年的平均租金进行计算。25.()又称关系营销,是指以特定手段将客户分级或分类,区分出对公司利润贡献大的VIP客户,并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务,使之成为公司的忠诚那个客户,长久的为公司创造收入和利润。

A、差异化营销

B、情感营销

C、数据库营销

D、电话营销

答案：C

解析：解析:数据库营销又称关系营销,是指以特定手段将客户分级或分类,区分出对公司利润贡献大的VIP客户,并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务,使之成为公司的忠诚那个客户,长久的为公司创造收入和利润。26.某银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动,累计处理抵债资产5亿元,变现金额3亿元,待处理的抵债资产总价为2亿元,那么,该银行抵债资产变现率为()。

A、55%

B、40%

C、60%

D、50%

答案：C

解析：解析:抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价(原列账的计算价值)×100%。题中,该银行抵债资产变现率=3÷5×100%=60%。27.制定银行业金融机构法人或分支机构规划,具体应注重的方面不包括()。

A、发展可持续

B、风险管理匹配

C、商业模式可行

D、服务差异性

答案：D

解析：解析:制定银行业金融机构法人或分支机构规划,具体应注重的方面有:发展可持续;风险管理匹配;商业模式可行;服务普惠性。28.下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是()。

A、单一原因致损,且该原因属于被保风险,则保险人负赔偿责任

B、多种原因致损,且多种原因均属被保风险,则保险人负赔偿责任

C、连续发生的多项原因致损,若前因属于被保风险,但后因属于除外责任的,保险人不负赔偿责任

D、在一连串连续发生的原因中,有一项新的独立的原因介入,使原有的因果关系链断裂并直接导致损失,该新介入的独立原因为近因,如果该原因属保险责任范围内的风险,则保险公司应对所致的损失予以赔付

答案：C

解析：解析:近因属于保险责任,保险人负责赔偿损失,反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中,如果后因是前因所直接导致的必然的结果,或者后因是前因合理的延续,或者后因属于前因自然延长的结果,那么前因为近因。前因属于承保风险的,即使后因不属于承保风险,保险公司仍然承担偿付责任。29.我国税法规定,个人所得税工资、薪金税目的扣除标准为()元。

A、800

B、1600

C、2000

D、3500

答案：D

解析：解析:自2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元。30.下列各项中,引起企业净现金流量变动的活动是()。[2015年10月真题

A、将现金存入银行

B、用存货抵偿债务

C、用银行存款购人一个月到期的债券

D、用现金等价物清偿30万元的债券

答案：D

解析：解析:在项目评估中现金流人用正值表示,现金流出用负值表示,现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支,不计算非实际的现金收支(如折旧等)。A项只是现金形态的转换,不影响净现金流量的变动;B项,用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物;C项,用银行存款购人一个月到期的债券,企业净现金流量没有发生变动;D项,用现金等价物清偿债券是现金流出,会引起企业净现金流量减少。二.多选题(共30题)1.对金融机构市场风险敏感度的判断主要需要考虑()。

A、管理层识别、度量、监测和控制市场风险的能力

B、金融机构的业务规模

C、业务性质和复杂程度

D、相对于市场风险敞口水平而言,该金融机构的盈利水平的充足程度

E、相对于市场风险敞口水平而言,该金融机构的资本水平的充足程度

答案：ABCDE

解析：解析:对金融机构市场风险敏感度的判断主要需要考虑以下因素:管理层识别、度量、监测和控制市场风险的能力;金融机构的业务规模;业务性质和复杂程度;相对于市场风险敞口水平而言,该金融机构的资本和盈利水平的充足程度。2.根据承兑主体的不同,票据的承兑行为可分为()。

A、商业承兑

B、政府承兑

C、银行承兑

D、交易商承兑

E、市场承兑

答案：AC

解析：解析:承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有,汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系,发票人签发汇票,并不等于付款人就一定付款,持票人为确定汇票到期时能得到付款,在汇票到期前向付款人进行承兑提示。付款人签字承兑,就是对汇票的到期付款承担责任。按承兑人的不同,承兑有商业承兑和银行承兑两种。3.除了基本社会养老保险之外,其他类型的社会福利还包括()。

A、国家基本医疗保障计划

B、国家住房保障计划

C、失业风险和就业保障

D、工伤保险

E、最低生活保障

答案：ABCDE

解析：解析:除了基本社会养老保险之外,其他类型的社会福利还包括:国家基本医疗保障计划、国家住房保障计划、失业风险和就业保障、工伤保险、最低生活保障等。4.财务顾问是指资产公司以其()等为基础,接受企业、各级政府等客户委托,为其在不良资产交易、并购重组、投融资、财务管理、企业管理等领域提供的咨询顾问服务。

A、财务管理

B、发展战略

C、系统资源

D、行业经验

E、专业知识

答案：CDE

解析：解析:财务顾问是指资产公司以其专业知识、行业经验、系统资源等为基础,接受企业、各级政府等客户委托,为其在不良资产交易、并购重组、投融资、财务管理、企业管理等领域提供的咨询顾问服务,包括独立开展的财务顾问业务和与资产管理、投资和信用使用等业务配套开展的财务顾问业务。5.下列关于保险活动的说法,正确的有()。

A、投保人与保险人对有关保险的重要信息的拥有程度是对称的

B、就单个保险合同而言,保险人承担的保险责任远远高于其所收取的保费

C、保险人应履行其对保险条款的告知与说明义务

D、保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人

E、某商店在投保企财险时,在合同内承诺不在店内放置危险品,此项承诺即为告知

答案：BCD

解析：解析:A项,在保险经营中,无论是保险合同订立时还是保险合同成立后,投保人与保险人对有关保险的重要信息的拥有程度是不对称的;E项,保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件。因此,该项承诺为保证。6.对重大声誉事件,相关处置措施包括()。

A、及时启动应急预案,拟定应对措施

B、指定高级管理人员,建立专门团队,明确处置权限和职责

C、按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则对外发布相关信息

D、实时关注分析舆情,动态调整应对方案

E、及时向监管机构或其派出机构递交处置及评估报告

答案：ABCDE

解析：解析:商业银行应积极稳妥应对声誉事件,其中,对重大声誉事件,相关处置措施至少应包括:(1)在重大声誉事件或可能引发重大声誉事件的行为和事件发生后,及时启动应急预案,拟定应对措施;(2)指定高级管理人员,建立专门团队,明确处置权限和职责;(3)按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则对外发布相关信息;(4)实时关注分析舆情,动态调整应对方案;(5)重大声誉事件发生后12小时内向监管机构或其派出机构报告有关情况;(6)及时向其他相关部门报告;(7)及时向监管机构或其派出机构递交处置及评估报告。7.关于个人住房贷款,下列说法正确的有()。

A、对于一手个人住房贷款,商业银行最主要的合作单位是房地产开发商

B、对于二手个人住房贷款,商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司

C、按照贷款利率的确定方式划分,个人住房贷款可分为固定利率贷款和浮动利率贷款

D、个人住房贷款相对其他个人贷款而言金额较大,期限也较长,最长可达30年

E、个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行,下限放开,实行上限管理

答案：ABCD

解析：解析:E项,个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行,上限放开,实行下限管理。根据现行规定,个人住房贷款利率浮动区间的下限为基准利率的0.7倍。8.商业银行定期对银行账户和交易账户进行压力测试的主要目的有()。

A、计算资产组合可能产生的最高收益

B、识别和管理“尾部”风险对模型假设进行评估

C、对市场风险VaR值的准确性进行验证

D、分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失

E、协助银行制定改进措施

答案：BE

解析：解析:压力测试的作用包括:①前瞻性评估压力情景下的风险暴露,识别定位业务的脆弱环节,改进对风险状况的理解,监测风险的变动;②对基于历史数据的统计模型进行补充,识别和管理“尾部”风险,对模型假设进行评估;③关注新产品或新业务带来的潜在风险;④评估银行盈利、资本和流动性承受压力事件的能力,为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供依据;⑤支持内外部对风险偏好和改进措施的沟通交流;⑥协助银行制定改进措施。9.商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息,包括但不限于以下内容()。

A、本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率

B、拨备覆盖率期初余额

C、本期及上年同期贷款损失准备余额

D、贷款拨备率期初余额

E、本期计提、转回、核销数额

答案：ACE

解析：解析:《商业银行贷款损失准备管理办法》第十六条规定,商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息,包括但不限于:①本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率;②本期及上年同期贷款损失准备余额;③本期计提、转回、核销数额。10.衡量商业银行盈利的可持续性主要包括()。

A、经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和成本的影响

B、风险定价能力如何,银行定价是否充分考量了业务和客户的风险

C、利润的增长方式是依赖单纯的规模扩张,还是主要来源于资产利用率、净息差和非利息收入比例的提高

D、是否采用标准的会计准则,外部审计机构报告对银行会计制度和执行情况评价如何

E、银行长期发展战略是否有利于优化盈利结构,提高盈利水平;利润结构变化是否与银行的发展战略保持一致,银行战略中的重点条线和产品的利润贡献度是否持续增加

答案：ACE

解析：解析:衡量商业银行盈利的可持续性主要包括以下三个方面:(1)银行长期发展战略是否有利于优化盈利结构,提高盈利水平;利润结构变化是否与银行的发展战略保持一致,银行战略中的重点条线和产品的利润贡献度是否持续增加。(2)利润的增长方式是依赖单纯的规模扩张,还是主要来源于资产利用率、净息差和非利息收入比例的提高。(3)经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和成本的影响。11.下列各项属于国别风险的是()。

A、政治风险

B、信用风险

C、货币风险

D、操作风险

E、经济风险

答案：ACE

解析：解析:国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使商业银行遭受其他损失的风险。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类,其中转移风险是国别风险的最主要类型之一。12.贷款重组应当注意的事项包括()。

A、对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估

B、是否值得重组,重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小

C、进入重组流程的原因

D、对抵押品、质押物或保证人不需要进行评估

E、是否属于可重组的对象或产品

答案：ABCE

解析：解析:贷款重组应当注意的事项包括:①是否属于可重组的对象或产品,通常,商业银行都对允许或不允许重组的贷款类型有具体规定;②为何进人重组流程,对此应该有专门的分析报告并陈述理由;③是否值得重组,重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小,对将要重组的客户必须进行细致科学的成本收益分析;④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。13.在办理个人汽车贷款业务中,对保证人及抵(质)押物进行检查的主要内容有()。

A、质押权利凭证的时效性和价值变化情况

B、保证人的经营状况和财务状况

C、经销商及其他担保机构的保证金情况

D、抵押物的存续状况、使用状况和价值变化情况

E、对以车辆抵押的,对车辆的使用情况及其车辆保险有效性和车辆实际价值进行检查评估

答案：ABCDE

解析：解析:对保证人及抵(质)押物进行检查的主要内容包括:①保证人的经营状况和财务状况;②抵押物的存续状况、使用状况和价值变化情况;③质押权利凭证的时效性和价值变化情况;④经销商及其他担保机构的保证金情况;⑤对以车辆抵押的,对车辆的使用情况及其车辆保险有效性和车辆实际价值进行检查评估;⑥其他可能影响担保有效性的因素。14.风险识别包括()环节。

A、预测风险

B、感知风险

C、监测风险

D、控制风险

E、分析风险

答案：BE

解析：解析:风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。15.半强式有效市场假说指所有的公开信息都已经反映在证券价格中,这些公开信息包括()。

A、证券价格

B、成交量

C、会计资料

D、整个国民经济资料

E、竞争公司的经营情况

答案：ABCDE

解析：解析:半强式有效市场假说。指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。16.商业银行市场风险内部模型的定量要求有()。

A、应采用历史模拟法计算VaR值

B、至少每三个月更新一次数据

C、置信水平采用99%的单尾置信区间

D、市场价格的历史观测期至少为一年

E、持有期为10个交易日

答案：CDE

解析：解析:商业银行可使用任何能够反映其所有主要风险的模型方法计算市场风险资本要求,包括但不限于方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法等。商业银行应在每个交易日计算一般风险价值,使用单尾、99%置信区间,历史观察期长度应至少为一年(或250个交易日)。用于资本计量的一般风险价值,商业银行使用的持有期应为10个交易日。17.关于不同渠道的个人汽车贷款,下列说法正确的有()。

A、汽车金融公司贷款的放款速度较快,通常几天就可办理

B、信用卡分期购车的首付比例较低

C、银行车贷手续繁琐

D、信用卡分期购车无利息

E、与银行车贷和汽车金融公司贷款相比,信用卡分期购车的额度较低

答案：CDE

解析：解析:目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。A项,汽车金融公司贷款的放款速度较快,通常几个小时,最多几天就可以办理;B项,信用卡分期购车的首付比例较高,一般首付比例需要达到净车价的40%。18.针对市场风险的压力情景包括()。

A、利率重新定价

B、基准利率不同步以及收益率曲线出现大幅变动

C、期货行使带来的损失

D、主要货币汇率出现大的变化

E、商品价格出现大幅波动

答案：ABDE

解析：解析:针对市场风险的压力情景包括但不限于以下内容:利率重新定价、基准利率不同步以及收益率曲线出现大幅变动、期权行使带来的损失,主要货币汇率出现大的变化,信用价差出现不利走势,商品价格出现大幅波动,股票市场大幅下跌以及货币市场大幅波动等。具体压力情景的选择应考虑银行账户和交易账户的差异。19.下列公式中,正确的有()。[2015年5月真题]

A、有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产

B、营运资金=流动资产-流动负债

C、利息保障倍数=(利润总额-利息费用)/利息费用

D、速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用

E、现金债务总额比=现金类资产/流动负债×100%

答案：BD

解析：解析:A项,有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产;C项,利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用;E项,现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额。20.商业银行绩效考评应当坚持的原则包括()。

A、审慎经营

B、合规引领

C、战略导向

D、综合平衡

E、分级管理

答案：BCD

解析：解析:商业银行绩效考评应当坚持的原则有稳健经营;合规引领;战略导向:综合平衡:统一执行。21.商业银行在贷款分类中应该建立完整的信贷档案,保证分类资料信息()。

A、独立

B、连续

C、准确

D、完整

E、审慎

答案：BCD

解析：解析:商业银行在贷款分类中应该建立完整的信贷档案,保证分类资料信息准确、连续、完整。22.国际银行业开展风险评估的基本原则有()。

A、符合监管要求

B、符合银行实际

C、符合存款者要求

D、保证一定的前瞻性

E、采用先进技术指标

答案：ABD

解析：解析:银行在建立风险评估体系时,一般要坚持三个基本原则:①符合监管要求,即实质性风险评估体系必须要符合监管机构的相关要求;②符合银行实际,即评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要;③保证一定的前瞻性,即在建立风险评估体系时需要充分借鉴世界各国监管机构和银行同业的先进经验,保证评估体系具有一定的前瞻性。23.小微企业续贷需要满足以下哪些条件?()

A、依法合规经营

B、生产经营正常

C、信用状况良好

D、还款能力和还款意愿较差

E、原流动资金周转贷款为正常类

答案：ABCE

解析：解析:根据《关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》,符合以下四个主要条件的小微企业才可申请续贷:①依法合规经营;②生产经营正常,具有持续经营能力和良好的财务状况;③信用状况良好,还款能力与还款意愿强,没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为;④原流动资金周转贷款为正常类,且符合新发流动资金周转贷款条件和标准。24.相对于大型企业,中小企业具有的特点包括()。

A、企业规模小

B、投资见效快

C、经营决策权高度集中

D、机制灵活且有效率

E、盈利能力较强

答案：ABCD

解析：解析:A,B,C,D相对于大型企业,中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点,同样也面临着经营风险高,资金周转需求旺盛,融资难,企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。25.下列关于抵债资产保管与处置的说法,正确的有()。

A、银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

B、银行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对

C、抵债资产原则上应采用公开拍卖的方式进行处置

D、抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式

E、抵债资产收取后原则上不能对外出租.银行也不得擅自使用抵债资产

答案：ABCE

解析：解析:银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。故A选项说法正确。银行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对,故B选项说法正确。rn抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置,故C选项说法正确。rn抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。故D选项说法不正确。rn抵债资产收取后原则上不能对外出租。因受客观条件限制,在规定时间内确实无法处置的抵债资产,为避免资产闲置造成更大损失,在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下,可在处置时限内暂时出租。银行不得擅自使用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的,视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。故E选项说法正确。26.理财规划师厘清服务对象和初步需求,需要做到()。

A、对服务对象非常明确

B、对客户的风险态度进行分析

C、了解客户及其家庭主要成员的背景情况

D、清楚客户需要理财服务的初衷是什么

E、对客户的财务状况搜集资料

答案：ACD

解析：解析:A,C,D综合理财规划服务的第一步就是要厘清服务的对象是谁,他的背景情况是怎样的,需要服务的内容是什么,也就是初步需求。首先,理财师应当对服务的对象非常明确;其次,理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况,如职业(职位)、年龄(生日)、子女的学业、生活品质状况等内容;最后,理财师要清楚客户需要理财规划服务的初衷是什么。27.商业银行风险管理涉及到大量的数据,下列各项属于外部数据的有()。

A、专业数据供应商所获得的数据

B、从税务、海关、公共服务提供部门的机构获得的数据

C、征信系统等记录客户经营的机构获得的数据

D、记录消费活动的机构获得的数据

E、客户在本行的信用记录

答案：ABCD

解析：解析:根据数据的来源不同,风险管理信息系统的风险数据可以分为:①内部数据,指从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息;②外部数据,是通过专业数据供应商所获得的数据,或者从税务、海关、公共服务提供部门、征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。28.下列符合子女教育规划原则的有()。

A、追求获取短期高额回报

B、专项积累、专款专用

C、提前规划、从宽预计

D、分散风险、安全稳健

E、力求长期稳定的收益

答案：BCDE

解析：解析:进行教育投资规划时,应注意遵循以下三项原则:提前规划、专项积累、稳健投资,以保障教育金筹备的有效与安全。29.商业银行的内部评级体系能够在信用风险管理的()方面发挥重要作用。

A、经济资本配置

B、贷款定价

C、计提准备金

D、限额管理

E、经风险调整的绩效考核

答案：ABCDE

解析：解析:商业银行内部评级结果和风险参数估计值等结果,在信用风险管理政策制定、信贷审批、资本分配和公司治理等方面发挥重要作用。其核心应用范围包括:①信贷政策的制定;②授信审批;③限额设定;④风险监控;⑤风险报告。其高级应用范围包括:①风险偏好的设定;②经济资本的建模与管理;③贷款定价;④损失准备计提;⑤绩效衡量和考核;⑥推动风险管理基础建设。30.在有限的资源约束下,采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择,其发挥的重要作用有()。

A、实现了由事后检查向事前监测的转变

B、实现了事后发现向事前预警的转变

C、实现了事后纠正向事前防范转变

D、加强了风险监测、识别和化解能力

E、节省监管成本

答案：ABCDE

解析：解析:风险为本的监管方式,实现了由事后检查向事前监测、事后发现向事前预警、事后纠正向事前防范转变,有更强的风险监测、识别和化解能力,在监管成本不升高的情况下能取得更好效果。三.判断题(共20题)1.成本加成定价模型适合居于领头地位或信贷市场需求旺盛时商业银行使用。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:成本加成定价模型适合居于领头地位或信贷市场需求旺盛时商业银行使用。2.全生涯模拟仿真不包括对投资性资产额度的模拟。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:每个家庭的资产分成三种,流动性资产、自用性资产和投资性资产。由于自用性资产代表了家庭的生活品质,基本上不会用来支付当年的现金流不足(事实上,如果真的走到这一步,说明家庭财务状况出现了很大的问题),而流动性资产额度通常比较小,因此,投资性资产就成了我们需要考虑(动用)的主要对象。所以全生涯模拟仿真还包括了对投资性资产额度的模拟。3.行业金融机构全面风险管理中要坚持定性与定量相结合的原则。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:行业金融机构全面风险管理中要坚持定性与定量相结合的原则。4.“风险为本”信息科技监管理念的核心是有效防范和控制信息科技风险,强化银行业金融机构风险管控能力,建立风险管控的长效机制。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:“风险为本”信息科技监管理念的核心是有效防范和控制信息科技风险,强化银行业金融机构风险管控能力。建立风险管控的长效机制。5.盈亏平衡点的高低与企业的经营杠杆无关。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系,高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本,这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。6.银行应该建立持续的市场监督"管理机制，以保持批发融资来源的稳定性。()

A、正确

B、错