ERP成本核算操作指引

文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期制定/日期审核/日期批准/日期修改状态时间修改记录修改内容概要修改人审核批准文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数共9作业指导书ERP系统操作规范生效日期存货核算操作流程一、日常业务操作(存货核算时需先核对入库、出库、调整等各业务的单据是否准确认无误；如果发现有单据错误，需通知相关部门及时改正；还需确认单据是否全部审核提示：核对各业务单据时可以单张单据逐一核对(如图1)，也可以在单据列表处核对。(如图2)。点击定位，录入单据条件过滤3.在存货核算系统，系统调整单除外，通过修改功能只能调整金2.根据订单或其他依据核1.可根据单据类型，打开(图1)单据核对界面图1.采购入库单：采购入库单都是由采购系统自动传递过来的，但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。【核算规则】以已结算的采购入库单上存货的入库单价及存货核算系统产成品入库单由存系统传递。材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。对已记账的产成品3.其他入库单：其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他入库单，存货核算时需对其他入库单记账，确认入库成本。对已记账的其对账。4.销售出库单：销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据。销售出库单文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。材料出库单由存货系统传递，您可对传递过来的材料出库单进行成本核算，依据您所选择的成本核算方法，对材料出库成本进行核算，记账，成本管理系统从存货核算系统取材料出库的数据；对已记账的材料出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。当本月正在进行期末处理，或已期末处理后，不允许据。6.其他出库单：其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库等。存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他出库单，存货核算时需对其他出库单记账，确认出库成本。对已记账的其他出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。7.出入库调整单：出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进行调整。出入库调整单只能调整存货的金额，不能调整存货的数量，已生成8.系统调整单：对于系统自动生成的出入库调整单，用户可在此进行修改。生成调整单来源：①单据记账时，如果用户选择“账面负结存时入库单记帐自动生成出库调整动生成出库调整单。②存货结算成本处理，生成入库调整单或出库调整单。③期末处理自动生成调整单。二、单据列表：单据核查也可以在单据列表处进行文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期2.在栏目中可以选择列表需4.点击列表表头，系3.双击可以打开单据，对单据1.选择需查询的单(图2)单据列表界面图三、业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理路径：供应链》存货核算》业务核算1、特殊单据记账：特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单、调拨单、形态转换单进行成本计算，记入存货明细账的功能，如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库单不允许再记账了。特殊单据记账采用整单记账的方式，但恢复记账时可按行记录恢复。文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期1.选择需记账的注：如果用户选择单据上系统自动填写的2.点击确金额记账时重新计4.点击打5.点击记账，如果有没2.可单选3.确认单据是否都7.点击确认，6.手工录入(图3)特殊单据记账条件过滤界面图2、正常单据记账：单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。正常单据记账记账需先记原材料仓》现场仓》再记半成品、成品仓，单据记账顺序文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期期末处理。做了产成品成本分配后接着做产成品的记账，单据记账顺序为：(半成品成品仓)的产成品入库单》其他入库单》其他出库单》材料出库单》销售出库单》出入库调整单》期末处理。当记账时金额有差异时，系统会自动生成出库调整单调整金额(如图7)。A.原材料单据记账确认1.选择仓库，如选择仓2.选择单据类型，如3.选择单据4.确(图4)正常单据记账查询条件过滤界面图文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期单价金额的单据不先记账原材3.若需对已经记账的单据恢(图5)正常单据记账界面图注意：没有单价金额的单据处理存货核算》日常业务》单据列表》选择对应的单据类型打开列表1.在列表表头，点击2.经过排序后，对没有单价金额的单据双文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期5.保存，然后再3.点击4.录入单价(图6)查询没单价金额的单据列表界面图1.确认，记(图7)出库调整单列表账界面图注：a.入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。b.出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期算，核算出库成本。全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本c.若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选项成本即取入库单成本。否则手工输入。d.由于生成凭证只支持按整单制单，故在第12个会计月期末处理前，用户一定要将未整单记帐的单据所有未记帐记录全部记帐，并且在月结前生成凭证；否则年结后，无法生成凭证。B、原材料仓期末处理：原材料单据记账完成后，进行期末处理(原材料仓)3.需检查还有没记账的单据，单据记账完1.选择原材勾选上此条件，系统自4.取消期末处2.点击(图7)期末处理界面图文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期2.点击确认，期末1.平均单价为空的，需(图8)仓库平均单价计算表界面图C、现场仓的记账与期末处理：现场仓的记账与期末处理和以上原材料仓的处理方法一样D、半成品、成品仓的记账与期末处理：产成品分配后(如图9)，再进行半成品、成品仓的记账与期末处理和以上原材料仓的处理方法一样3、产成品成本分配：产成品成本分配表用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配2.选择成品、半3.选择按生产订单号、批7.点击明4.点击文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期9.如果要清除已分配8.点击分5.输出产成品6.录入模组、备品配件的价点击明细后(图9)产成品成本分配表界面图4、月末结账(特别提醒月末结账需财务核算之后再进行)：进入月末结账窗口，显示月末结账月份，选择月末结账，点击〖确认〗按钮，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作；如果检查未通过，系统会提示您不能结账的原注意：A.月末结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据。B.月末结账必须在库存系统、采购系统、销售系统结账后，存货核算系统才能C.只能对当前会计月进行结账，即只能对最后一个结账月份的下一个会计月进D.月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果E.月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务F.当某月账结错了时，可用〖取消结账〗按钮取消结账状态，然后再进行该月业务处理，再结账.文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期2.点击确4.本月结账完成后，若3.此提示确认月末结账(图10)产成品成本分配表界面图修改、查询操作在此完成。存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统，实现财务和业务的一体化操作。1、生成凭证：生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账1.选择，弹出查询条3.选择4.点击确认，弹出未生成凭2.选择(图11)生成凭证选择查询条件界面图文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期3.点击确认，弹出凭1.可全选全消2.可单选(图12)未生成凭证单据一览表界面图2.点击生成逐一生成凭证点击合成将所有单据合成一张(图13)生成凭证界面图文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期2.点击下一(图14)记账凭证界面图产成品入库业务：产成品入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目。普通销售业务：销售出库单制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取存货科目。发出商品业务：发出商品发货单制单时，借方科目取发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。材料出库业务：材料出库单制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取存货科目。调拨业务：调拨业务制单时，借方取存货科目，贷方取存货科目。盘点业务：盘盈业务制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目。盘亏业务制单时，借方取对方科目，贷方取存货科目。组装、拆卸、形态转换业务：制单时，借方取存货科目，贷方取存货科目。组装单制单时，组装单的组装费将作为贷方的一条分录，其对应科目为组装费科目。拆卸单制单时，拆卸单的拆卸费将作为贷方的一条分录，其对应科目为拆其它入库业务：其它入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目。文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数共9作业指导书ERP系统操作规范生效日期其它入库业务：其它出库单制单时，贷方取存货科目，借方取对方科目中收发类别对应的科目。入库调整业务：入库调整单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目。出库调整业务：出库调整单制单时，贷方取存货科目，借方取对方科目2、凭证列表：本功能用于查询本会计年度的存货核算系统的凭证。在凭证列表中删除凭证，只是将总账系统中的凭证做作废处理。总账中已审核的凭证不能删除。系统只能对总账中的有效凭证和有错凭证进行删除。即查询存货跌价准备所制的凭证可选择月份进行查询外，没有其他查询条件2.选择条件4.点击可查3.点击确文件编号版本A作业指导书财务部成本核算5.点击可查页数生效日期6.可全选7.点击冲销：在凭证查询列表中，(图15)凭证列表界面图3、与总账对账：本功能用于存货核算系统与总账系统核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息2..点击3.点击明细，弹4.对账不平，需查明原因，修改(图16)与总账对账界面图文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期系统可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，用户只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击〖刷新〗按钮即可将核对结对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显示记录表示对账结果相平；蓝色显示记录表示对账结果不平。1.审核凭证：【路径】财务会计》总账》凭证》审核凭证3.双击打开4.对已审核的凭证取消审可以选择对照式审确认可打开文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期可直接点击上一张5.点击6.审核后退出该9.可以点击在这里批量审8.可点击在这里审核(图17)审核凭证界面图B.同一凭证，制单人与审核人同一人不能进行审核凭证2记账凭证：【路径】财务会计》总账》凭证》记账凭证文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期1.录入需记账的凭证范2.点击记点击可查询记可选择与弃选所有3.可选择预览、打3.退出界(图18)凭证记账界面图3.查询与打印凭证：【路径】财务会计》总账》凭证》查询凭证(打印凭证)[作业简图]文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期2.确认(图19)凭证记账界面图1.录入凭证打2.设置打3.打(图20)凭证打印界面图4.科目汇总：【路径】财务会计》总账》凭证》科目汇总科目汇总可根据输入的汇总条件，有条件地对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期2.汇(图21)科目汇总条件选择界面图4.点击明细，弹出科目汇3.点击专项，弹出科目汇(图22)科目汇总界面图5.期末处理：【路径】财务会计》总账》期末处理①.转账生成文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期1.系统提供八种转账功能4.选择科2.点击按钮，弹出6.结7.确认，结转完成，生成文件编号版本A作业指导书财务部成本核算页数生效日期8.保存转账9.在总账模块审核(图23)结转界面图【操作步骤】A.选择【期末】-【转账生成】，显示"转账生成"界面，上面提供可供选择的转账B.选择您要进行的转账工作(如：自定义转账、对应结转等)，选择要进行结转的月份和要结转的凭证。操作方法：在"是否结转"栏内选择是否结转，选中后显示不同的背景颜色。这里的转账凭证是在转账定义中设置好的凭证。C.选择完毕后，按〖确定〗按钮，屏幕显示您将要生成的转账凭证。D.按〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗可翻页查看将要生成的转账凭证。E.若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改即可。F.当您确定系统显示的凭证是您希望生成的转账凭证时，按〖保存〗按钮将当前凭证追加到未记账凭证中。提示文件编号版本A作业指导书财务部成本核