内部审计报告优秀2篇

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略

据我们从选购部了解到的缘由是：

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二、内部控制的不足

1、供给商报价

现状：按照选购部的工作指引XXXX里的有关规定："5.3.1.1第一次购买的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述挑选的合理性及至少两份或以上的。供给商报价'（因该份文件没有详细说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式）；我们从20xx年1月至20xx年5月共4000张PO单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下：表二略求职信息

注：选购部对一定时期内价格变化不大的物料采纳固定报价的方式确定选购价。风险：不一定能取得对公司最有效益的报价

建议：1)、选购部在询价时，应至少取得三家或以上的供给商报价并且在实际操作中严格执行，同时相应地修改选购部的工作指引采纳"货比三家'的方式；

2)、在选购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。

2、

现状：按照选购部的工作指引XXXX里的有关规定："5.3.3.1间接物料普通已有固定报价，可直接报价，无须附报价单，最新报价单保存在选购部'。

风险：规定固定报价的询价方式而没有规定如何实施固定报价会伤害公司利益建议：在采纳固定报价的询价方式时，需要PMC，选购部，品质部和财务部联合确定价格，并且选购部在固定报价的报效期内，要定期或不定期地咨询外部市

场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利。

3、

现状：XXXX公司选购部各选购员分离负责各指定的物料和相应供给商，并没有定期轮换。

风险：简单形成固定的利益关系求职信息

建议：由选购部定期轮换各选购员所负责的选购工作

三、问题

1、

现状：我们在检查时发觉PO单号为00397的PR单是在200多天以前开的，PR审批日期为20xx年12月5日，类似的单据还有00396，00395。仓库对这三张PO单的收货日期是在20xx年4月10日，而财务部对这几张PO单的帐务处理20xx年5月7日。PR单，PO单和发票的价格是全都的。

建议：1、PR申请人应对PR单的审批状况跟进了解

2、电脑系统需要对长久未审批或审批未转PO等例外状况反馈给选购等有关部门

3、选购部需要对时光过长而没有转PO单的PR单重新询价求职信息

我们提出以上的不足和问题是希翼公司的有关部门能注重其中的控制风险，并实行准时有效的措施来加以防范和化解，提升公司营运效益。我们也会适时对以上所发觉的问题和不足的改进状况作跟踪和了解，以增进存在问题的解决和改善。

内部审计报告篇二

我们XXXX供水有限公司（下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于xxx年x月xx至xx日，重点对公司xxxx年度财务收支状况、内部控制制度的建立和执行状况以及公司经营班子对有关公司董事会打算及要求的落实状况举行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律规矩的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真切性、完整性的基础上，按照实际需要采纳了一定的程序，运用分析性复核、抽查、咨询、现场盘查考察等办法，经过有关人员乐观协作遗憾完成工作程序，现将内审结果报告如下：求职信息

一、基本状况求职信息

公司是在XXXXX供水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采纳增强股东，重组股权的方法，由xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同商定的出资额组建，总股本为xxxxx万元，公司xxxx年xx月xx号核准记下。主要供水工程位于xx县及xx区境内，构成该区域必不行少的基础设施，供应工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。供水工程于xxxx年动工兴建，xxxx年xx月竣工验收。工程总投资xxxxx.xxx万元，经评估为xxxxx.xxxx万元。公司本部设有办公室、计财科、生技科、守卫科、营业部，工程沿线设有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调整池管理站四个基层作业管理站点，共有在册员工xxx人。至xxxx年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产总额xxxxx万元，负债xxxxx万元，全部者权益xxxxx万元。

其中固定资产xxxxx万元、流淌资产xxxx万元、长久投资xxx万元，流淌负债xxxx万元（短期借款xxx万元）、长久借款xxxxx万元，实收资本xxxxx万元、资本公积xxx万元、未分配利润xxxx万元。xxxx年业务收入xxx万元，其中水费收入xxx万元、房租收入xx万元。总成本费用xxxx万元，其中源水费xx万元，折旧xxxx万元，工资xxx万元，借款利息xxx万元，税费xxxxx万元。年度亏损xxxx万元。目前，主要业务客户有XXXXX工业公司，日供水量约x.x万吨，另XX炼油一体化项目和xxXX工程等也确立今后购水意向。主要水源为XX水流、XX水库和XX江水。对外投资xxx万元系对xx区XX供水有限公司的股权投资。求职信息

二、发觉的主要问题和整改看法

（一）会计核算与管理方面存在

（1）收入和支出明细分类不够细，附着原始原始资料不足，如收入缺少业务部门经审核的收入明细表，管理费用内容杂而繁多，费用类别有待进一步划分调节。

（3）其他对付款账户列示"调整池建设'xxx万元，系该供水工程项目中未建设列为"在建工程'的子目，虽未建成但列为已完投资，建议按实调节，避开虚列资产和虚挂无名债负。

（4）有的代借款项的利息，误列为本会计主体费用，要分离按各主体应担当的份额分摊挂账并予催收。

（二）内部控制与管理存在

（5）部分费用报销不够规范：抽查反映一些电话费用没有使用主体确认而由代理人签字报销，如xxxx年x月份和xx月份报销的高管人员的移动电话费用，均无使用人签字；个别工资或补贴领款人用简体签署；经座谈咨询了解，一些汽车修理费用的发生是由使用者事后确认补签，对企业高管人员通信费用的控制缺少审核依据和过程，以上应予规范、调节和完美。求职信息

（三）、评估看法和建议企业改制工作甫就，现代企业管理制度正在建设中，对前次董事会提出进一步修订有关制度的要求也在实际落实中。在原有些基础上，基本能建立起核算和反映企业收支的账套，并按国家的有关制度规定举行核算和管理，收入和支出的重大方面较为真切，会计处理的重大方法和程序遵从了全都性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。财务管理上沿袭历史惯例，能建立重事件项集体讨论制度，坚持"一支笔'的审批方法，收入和支出的手续基本是完整和合乎发生过程控制的，但内部控制制度的不少方面需要花功夫加以整改、修订和落实的。为此，我们提出如下工作建议：

（9）各股东均有不同程度的出资短