银行从业资格考试公共基础要点

银行从业资格考试公共基础关键点银行从业资格考试公共基础主要时间考点19：

中国银行成立1948年：中国人民银行成立。1954年10月1日：中国建设银行成立1974年底：巴塞尔委员会成立1979年：①第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立。②农业银行恢复开业。③中国银行成为国家指定外汇外贸专业银行。④新中国第一家信托投资企业——中国国际信托投资企业成立。⑤日本输出入银行在北京设置代表处（我国同意设置第一家外资银行代表处）。1980年：恢复国内保险业务，现在已形成保险市场体系。1984年：①1月1日，工商银行成立，原人民银行工商信贷和储蓄业务职能划归工商银行，人民银行只专门行使中央银行职能。②我国金融市场发展起自同业拆借市场。1987年4月1日：交通银行成立，是全国第一家股份制商业银行1988年7月：经过了《巴塞尔资本协议》1990年底：①上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成。②90年代初商品期货市场起步，现在已经有上海期货交易所、大连商品交易所，郑州商品交易所、中国金融期货交易所（9月在上海成立）。1994年：国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行。1994年3月：国家开发银行成立1994年4月：①中国进出口银行成立。②全国统一银行间外汇市场建立。1994年11月：中国农业发展银行成立1995年：①《担保法》颁布和实施。②《中华人民共和国商业银行法》公布并实施。1995年3月18日：经过了《中华人民共和国中国人民银行法》。1996年：①经过了《国务院关于农村金融体制改革决定》，提出将农村信用社办成农民入股、社员民主管理、主要为入股社员服务合作金融组织。②1月全国统一同业拆借市场形成。1997年6月：①依靠同业拆借市场债券回购业务获准开展，同业拆借市场与票据市场一起组成我国货币市场；②银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同组成债券市场。1998年：更名为城市商业银行1999年：金融资产管理企业成立，包含信达、长城、东方和华融资产管理企业。1999年11月1日：人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为20%。：中国银行业协会成立4月1日：个人存款账户实施实名制7月：农村信用社改革试点大幕最先在江苏拉开。9月：经过《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题解释》11月29日：全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立12月11日：我国正式加入WTO10月：上海黄金交易所成立4月8日：全国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式成立10月3日：施行《汽车金融企业管理方法》。12月27日：①修订了《中国人民银行法》，对银行业金融机构监管职责由银监会行使；②经过了《中华人民共和国银行业监督管理法》。第一章中国银行体系概况中央银行：中国人民银行（1948年成立，职能为仔国务院领导下，制订和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定）监管机构：中国银行业监督管理委员会监管理念：管风险、管法人、管内控、提升透明度监管目标：保护存款人、消费者利益、促进市场信心、促进公众对当代金融了解、降低金融犯罪监管方法：市场准入、非现场监管、现场检验、监管谈话、信息披露监管自律性组织：中国银行业协会（/8，132家会员和1家观察员单位-银联，最高权力机构为会员大会，下设10个专业委员会）银行业金融机构政策性银行：◎国家开发银行（1994/3，08/12/16改制股份制银行）◎中国进出口银行（成立于94/4）◎中国农业发展银行（成立于94/11）大型商业银行：◎中国工商银行（83/9成立，05/10/28改制，06/10/27A+H股上市）◎中国农业银行（1979年初恢复，09/1/5改制）◎中国银行（19成立，04/8/26改制，06/6/1H股上市，06/7/5A股上市）◎中国建设银行（54/10/1成立，04/9/17改制，10/27日H股上市）◎交通银行（87/4/1重新组建，是新中国第一家全国性股份制商业银行，05/6/23H股上市，5/15日A股上市）中小商业银行（包含股份制商业银行和城市商业银行）1979年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立城商行发展新趋势：引进战略投资者、跨区域经营、联合重组农村金融机构：◎农村信用社◎农村商业银行◎农村合作银行◎村镇银行◎农村资金互助社，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立截至末，全国共组建农村商业银行29家，农村合作银行181家，组建以县（市）、为单位统一信用社法人机构2055家农村资金互助社不得向非会员吸收存款，发放贷款，不得以该社资产为其余单位个人提供担保中国邮政储蓄银行（06/12/31成立）外资银行截至11月末，46个国家地域194家银行在华设置229家代表处，13个国家地域银行在华设置32家外商独资银行、2家合资银行、2家外商独资财务企业；另有25个国家地域76家外国银行在华设置97家分行非银行金融机构：◎金融资产管理企业（四大资产管理企业：信达，华融、东方、长城，99年成立）◎信托企业（受人之托，代人理财，1979年中国第一家信托，中国国际信托企业成立）◎企业集团财务企业（属于集团内部金融机构，服务对象仅限于企业集团组员，不得对外吸收存款）◎金融租赁企业◎汽车金融企业◎货币经纪企业一行三会：人民银行、银监、证监、保监会第二章银行经营环境1．经济环境银行发展根本动力是经济发展中投资需求和服务性需求。宏观经济发展总体指标：经济增加、充分就业、物价稳定和国际收支平衡衡量宏观经济发展指标：（与上一一对应）国内生产总值（GDP）：一国（或一个地域）全部常住居民自一定时期内（通常为一年）内生产活动最终结果。（衡量经济增加）常住居民概念——居住在本国公民、暂住外国本国公民和长久居住本国但未加入本国国籍居民失业率：劳感人口中失业人数所占百分比。劳感人口是指年纪在16岁以上具备劳动能力人全体（衡量失业率）我国统计部门失业率为城镇登记失业率。即城镇登记失业人数占城镇登记失业人数之和百分比。衡量通货膨胀(物价稳定)三个指标◎消费者物价指数（CPIConsumerPriceIndex）一揽子商品和服务价格改变幅度（拉氏指数）◎生产者物价指数（PPIProducerPriceIndex）出厂产品批发价格改变幅度◎国内生产总值物价平减指数（GDP平减指数）当年不变价格计算GDP与基期不变价格计算GDP比率（派氏指数）通货紧缩：物价连续、普遍、显著地下降国际收支平衡：是指国际收支差额处于一个相对合理范围内，既无巨额赤字，也无巨额盈余。国际收支包含：◎经常项目——贸易收支、劳务收支、单方面转移◎资本项目——直接投资、政府和银行借款及企业信贷（衡量国际收支是否平衡）经济周期：是指处于生产和再生产过程中周期性出现经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复一个现象。通常分为四阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏经济结构经济结构：是指从不一样角度考查国民经济组成，通常包含以下结构：◎产业结构——第一产业（农、林牧、渔）第二产业（采矿、制造、电力、燃气、水生产及供给业）第三产业（第一、二产业以外产业=_=!）◎地域结构◎产品结构◎全部制结构◎分配结构◎技术结构◎消费投资结构——GDP由消费、投资和净出口三大部分组成（Y=C+I+G+NX），在中国推进整个经济增加主要力量是投资经济结构对商业银行现有直接影响，也有间接影响经济全球化：是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动规模与形式不停增加，经过国际分工，在世界市场范围内提升资源配置效率。从而使各国经济相互依赖程度日益加深趋势。

2．金融环境金融市场功效：◎货币资金融通功效（最主要、最基本功效）◎优化资源配置功效◎风险分散和风险管理功效◎经济调整功效◎定价功效金融市场种类按期限划分◎货币市场（期限在一年之内德短期资金融通市场）◎资本市场（期限在一年以上，包含债券市场和股票市场）按详细交易工具类型划分◎债券市场◎票据市场◎外汇市场◎股票市场◎黄金市场◎保险市场按交易阶段划分◎发行市场（一级市场、初级市场）◎流通市场（二级市场）按交割时间划分◎现货市场◎期货市场按交易场所划分◎场内交易市场◎场外交易市场（OTCOverTheCounter）我国金融市场从市场类型来看，包含：◎货币市场——同业拆借、债券回购、票据市场（84年拆借市场成立，97/6债券回购业务开展）◎资本市场——债券、股票市场（90年底上交、深交所成立；97/6银行间债券市场成立）◎其余市场——保险、外汇、黄金、期货市场（94/4，银行间外汇市场成立，02/100上海黄金交易所成立）金融市场对银行影响金融市场发展对银行促进作用（4点）1．直接促进银行业务发展和经营管理，为银行充裕资金利用提供了有效渠道2．货币市场和资本市场能为银行提供大量风险管理工具，提升其风险管理水平，可经过交易转嫁风险3．为商业银行客户评价及风险度量提供了参考标准4．促进企业管理水平提升

金融工具金融工具种类按期限长短划分◎短期金融工具（一年以下含一年，如商业票据、短期国库券、银票、可转让大额存单、回购协议）◎长久金融工具（一年以上，如股票、企业债券、长久国债）按融资方式划分◎直接融资——政府、企业发行国库券、企业债券、商业票据、企业股票等◎间接融资——银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保单等按投资者权利划分◎债权工具——代表是债券（企业债、国债、金融债）◎股权工具——代表是股票（普通股、优先股）◎混合工具——代表是可转债，混和基金按金融职能划分◎投资、筹资工具（股票、债券）◎用于支付、便于商品流通金融工具（各种票据）◎用于保值、投机等目标工具（期权、期货等衍生金融工具）货币政策货币政策工具1．公开市场（央行在金融市场卖出或买入有价证券，吞吐基础货币，买入证券，增加货币供给量，反之亦然）2．存款准备金（分法定准备金和超额准备金，1984年建立存款准备金制度，实施差异准备金制度）3．再贴现（提升再贴现率会提升商业银行融资成本）（和再贷款）（1-3是货币政策三大法宝）4．利率政策利率及其种类◎市场利率、官方利率和公定利率◎名义利率与实际利率（扣除通胀后利率）◎固定利率与浮动利率◎短期利率与长久利率（一年为限）◎即期利率（无息债券当前到期收益率）与远期利率（未来即期利率）5．汇率政策按不一样标准，汇率可分为不一样种类◎基本汇率（对美元汇率）和套算汇率（用基本汇率套算出本币与其它外币汇率）◎固定汇率和浮动汇率◎即期汇率和远期汇率（升水表示远期汇率比即期高，贴水反之）◎官方汇率和市场汇率汇率政策——包含选择对应汇率制度（基础、关键）、确定适当汇率水平、促进国际收支平衡6．窗口指导（央行找商业银行LD谈话，传达涛哥精神）货币政策目标◎最终目标——保持货币币值稳定，并以此促进经济增加◎操作目标和中介目标——操作目标是基础货币，中介目标是货币供给量基础货币又称高能货币M0=流通中现金M1被称为狭义货币，是现实购置力；M2被称为广义货币；M2和M1之差被称为准货币，是潜在购置力，通常来说，货币供给量是指M2.第三章银行主要业务1.负债业务商业银行负债主要由存款(人民币、外币存款)和借款（短期、长久借款）组成◎人民币存款——个人、单位、同业存款◎外币存款——个人、机构外汇存款◎短期借款——期限在一年以下借款，包含同业拆借、证券回购协议和向央行借款◎长久借款——一年以上借款，包含普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转债等存款业务①个人存款业务——存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密◎活期存款（计息起点为元，每季度末月20日韦结息日，次日付息）◎定时存款（整存整取50元起存，零存整取5元起，整存零取1000元起，存本取息5000元起）计息分积数计息和逐笔计息两种，储户只能选择银行，不能选择计息方式积数计息法——按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息（多用于计算活期利息）逐笔计息法——按预先确定计息公式逐笔计算利息（多用于计算整存整取利息）存期内遇利息调整，仍按存单开户挂牌公告对应定时存款利率计息②单位存款业务◎单位活期存款◎单位定时存款◎单位通知存款（一天、七天）◎单位协定存款◎确保金存款（按担保对象不一样，分银票确保金、信用证确保金、黄金交易确保金、远期结售汇确保金四类）企业账户类型◎基本存款账户——办理日常转账结算和现金收付开立银行结算账户◎通常存款账户——在基本户开户行以外银行营业机构开立银行结算账户，可办理现金缴存，但不可取现◎暂时存款账户——可开立暂时存款账户情形包含：设置暂时机构、异地暂时经营活动、注册验资。使用期最长不超出两年③人民币同业存款同业存款（同业存放）是同业及其余金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等需要，由其余金融机构存放于商业银行款项④外币存款业务外币存款业务币种主要有9种：美元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎和新加坡元⑤外汇储蓄存款单位外汇存款——单位经常项目外汇账户（一个机构只能开一个，采取美元核定）、单位资本项目外汇账户（贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户）借款业务◎同业拆借——期限短、金额大、风险低，手续简便特点◎债券回购——质押式回购、买断式回购，债券回购利率通常低于拆借利率，所以债券回购交易量远大于同业拆借◎向央行借款（央行充当“最终贷款人”）◎金融债券——发行条件：关键资本率不低于4%，最近三年盈利，三年无重大违法，贷款损失计提充分

2．资产业务贷款是指经同意能够经营贷款业务金融机构借款人提供并按约定利率和期限还本付息货币资金。末，全部金融机构本外币贷款余额为42.6万亿元人民币，其中人民币贷款余额为40万亿元，外汇贷款余额为3795亿美元10月29日，央行对贷款利率不再设上限◎按客户类型分——个人贷款和企业贷款◎按贷款期限分——短期贷款和长久贷款◎按有没有担保分——信用贷款和担保贷款我国银行信贷管理实施集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合贷款五级分法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类成为不良贷款个人贷款业务1．个人住房贷款（个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款）2．个人消费贷款◎个人汽车贷款——贷款不得超出汽车价格80%，商用车70%，商用货车60%，二手车50%，自用车贷款期期限不超5年，商用车，二手车不超3年◎助学贷款◎个人消费额度贷款——质押额度不超出质押权利凭证票面价值90%◎个人住房装修贷款◎个人耐用消费品贷款◎个人权利质押贷款——以本人或其余然人未到期本外币定时存单、凭证式国债、电子记帐式国债、个人人寿保单等权利出质3．个人经营贷款4．个人信用卡透支企业贷款业务1．流动资金贷款——暂时3个月、短期3个月至1年，中期1-3年流动资金贷款，按贷款方式分为流动资金整贷整偿、整贷零偿、循环贷款和法人账户透支四种形式2．固定资产贷款——通常为中长久贷款，分基建贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款3．并购贷款4．房地产贷款——房地产开发贷款（分住房开发贷款、商业用房开发贷款两大类）、土地贮备贷款、法人商用房按揭贷款5．银团贷款——独立审批、自主决议、风险自担，通常分牵头行（承贷份额不少于20%，分销给其它银团组员份额不少于50%）、代理行和参加行6．贸易融资——国内贸易融资和国际贸易融资（进口方银行为进口商提供服务和出口方银行为出口商提供服务）贸易融资工具备：信用证（LetterofCredit）——开证银行依照客户要求，承诺在符合信用证条款情况下，凭要求单据向第三者（受益人）或其它指定人进行付款或承兑或授权他行进行该项付款◎按进出口分：进口、出口信用证◎按开证行确保性质分：可撤消和不可撤消信用证◎按信用证下汇票是否附商业票据分：跟单、光票信用证现在银行开立基本上是跟单商业信用证◎按权利可否转让分：可转让、不可转让信用证◎按付款期限分：即期和远期信用证◎按可否循环使用分：循环、不可循环信用证◎按是否保兑分：保兑、无保兑信用证其它种类：预支、背对背、对开、旅行信用证等押汇——分出口、进口押汇出口押汇是指银行凭借取得货运单据质押权利有追索权地对信用证下或出口托收下票据进行融资行为。进口押汇是指银行应进口申请人要求，与其达成进口项下单据及货物全部权归银行全部协议后，银行以信托收据方式向其释放单据并先行对外付款行为。现在银行主要办理进口信用证下进口押汇业务保理——又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了躲避收账风险而采取一个请求第三者（保理商）负担风险做法按进出口双方是否都要求银行保理分为：单保理（只有出口银行和出口商签保理协议）和双保理，国内保理主要包含应收账款买断和应收账款收购及代理福费庭（Forfeiting）——也称为包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有远期承兑汇票或本票进行无追索权贴现（或买断）特点：出口商卖断票据，放弃票据一切权利；银行买断票据，放弃对出口商追索权，并负担可能拒付风险7．票据贴现和转贴现票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期已贴现票据再以卖断方式向另一金融机构转让票据行为按出票人不一样，票据贴现业务分：银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现

债券投资业务全国债券发行量8.6万亿元，年末债券托管总量达17.5万亿元债券投资目标主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合风险、提升充分率债券投资对象◎国债——记帐式和储蓄（凭证、电子式）国债◎地方政府债券◎金融债券——政策性金融债（三大政策性银行发行）和商业银行债券◎央行票据——期限通常在三年以内中短期债券◎资产支持证券◎企业债券和企业债——企业债：政府机构、国有独资或控股企业债券，企业债：上市企业发行，在中登企业托管并可申请上市交易债券债券投资收益在一定时期内，一定数量债券投资收益与投资额比率名义收益率（票面收益率）=票面利息/面值*100%即期收益率=票面利息/购置价格*100%持有期收益率=（出售价格-购置价格+利息）/购置价格*100%到期收益率是投资购置债券内部收益率（IRR）PV（ParValue）为债券当前市场价格Ci为第i期现金流y为到期收益率债券投资风险信用风险、价格风险、利率风险、购置力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等现金资产业务我国商业银行现金资产业务主要包含三项：◎库存现金◎存放央行款项◎存放同业及其余金融机构款项3．中间业务交易业务◎外汇交易业务——即期、远期外汇交易◎金融衍生品交易业务——远期（利率远期、远期外汇合约）、期货（Futures按交易标物不一样：商品、金融期货，是标准化远期合约）、交换（Swap利率交换和货币交换）、期权（Options分看涨期权CallOption和看跌期权PutOption）清算业务◎国内联行清算（同一家银行总、分、支行间彼此互称为联行）跨系统（跨行）往来资金清算必须经过人行办理◎国际清算——分内部转账型和交换型两种

支付结算业务是指银行为客户采取票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供服务。银行赚取手续费收入传统结算方式是指“三票一汇”——汇、本、支票和汇款汇票出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人票据。分银行汇票和商业汇票（分商业承兑和银行承兑汇票两种）本票银行签发，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人票据，提醒付款期限为2个月支票出票签发，委托出票人支票帐户所在行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人票据◎现金支票◎转账支票◎普通支票——可转账或提现（但普通支票左上角划两条平行线为划线支票，只能转账不能取现）汇款◎电汇◎票汇◎信汇◎信用证信用证独立于贸易协议之外，信用证处理是单据，不是与单据关于货物托收委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项金融票据或商业单据，要求托收行经过其联行或代理行向付款人收取款项。托收行与代收行对托收款项能否收到不负担责任分光票托收（仅附金融单据不附带发票、运输单据等）和跟单托收（与之相反）4．银行卡业务信用卡由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具备消费信用、转账结算、存取现金等功效信用支付工具按是否向发卡行交存备用金分：贷记卡和准贷记卡特点：◎循环信用额度：20-56天免息期，通常最高额度5万◎无抵押无担保贷款◎有最低偿还要求，最低通常为应还金额10%◎短期、小额、无指定用途信用国际上主要信用卡组织有：VISA、MasterCard、◎CB、DinnersClub（大来卡）、AmericanExpress（美国运通）借记卡银行发行一个要求先存款后使用银行卡按功效不用分为：转账卡、专用卡、储值卡5．代理业务◎代收代付业务——代理公共事业费、代理行政事业性和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款。现在主要是委托收款、托收承付两类◎代理银行业务——代理政策性银行业务（代理资金结算、代理现金支付、代理专题资金管理、代理贷款项目管理）、代理央行业务（代理财政性存款、代理国库、代理金银等）、代理商业银行业务（代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务）◎代理证券业务——一级清算业务（各证券企业总部与证券登记结算企业资金往来）、二级清算业务（证券企业与其下属营业部之间资金汇划）◎代理保险业务——代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险企业资金结算业务◎其余代理业务——委托贷款、代销开放式基金、代理国债买卖6．托管业务◎资产托管业务——基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII（QualifiedForeignInstitutionalInvestors合格境外机构投资者）资产托管、QDII（QualifiedDomesticInstitutionalInvestors合格境内机构投资者）资产托管◎代保管业务——出租保险箱、露封保管业务、密封保管业务7．担保业务◎银行保函业务银行应申请人要求，向受益人做出书面付款确保承诺，银行将凭受益人提交与保函条款相符书面索赔推行担保支付或赔偿责任◎备用信用证业务开证行应借款人要求，以放款人作为信用证受益人而开具一个特殊信用证，以确保在借款人不能及时推行义务或破产情况下，由开证行向受益人及时支付本利。是一个担保行为，与其余信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人。备用信用证分：可撤消和不可撤消备用信用证8．承诺业务商业银行承诺在未来某一日期按事先约定条件向客户提供约定信用业务，包含贷款承诺等。贷款承诺——项目贷款承诺、开立信贷证实、客户授信额度（分贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银票额度、银票贴现额度、进出口保理额度、进出口押汇额度等）和票据发行便利四大类9．理财业务◎对公理财业务——金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务、投资理财服务◎个人理财服务——理财顾问服务、综合理财服务（私人银行业务和理财计划）10．电子银行业务电子银行渠道包含◎网上银行◎电话银行◎手机银行◎自助终端第四章银行管理1．企业治理银行企业治理，是指在全部权和控制权分离情况下，银行投资者为了实现对银行控制并取得良好回报，针对银行运作所设计各种激励约束机制及制度安排总和。银行企业治理主体包含股东大会、董事会、监事会和高级管理层独立董事人数不得少于3人。监事会中外部监事不得少于两名2．资本管理银行通常在三个意义上使用“资本”概念，即财务会计、银行监管、内部风险管理，所对应概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。◎会计资本——银行资产负债表中资产减去负债后余额，即全部者权益◎监管资本——银行监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而要求银行必须持有资本◎经济资本——银行内部管理人员依照银行所负担风险计算，银行需要保有最低资本量。它用于衡量和防御银行实际负担损失超出预计损失那部分损失，是预防银行倒闭最终防线。银行资本作用◎满足银行正常经营对长久资金需要◎吸收损失◎限制银行业务过分扩张和负担风险◎维持市场信心◎为银行管理尤其是风险管理提供最根本驱动力《巴塞尔新资本协议》（BaselⅡ）◎第一支柱：最低资本要求◎资本充分率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本）◎第二支柱：外部监管◎第三支柱：市场约束我国实施《巴塞尔新资本协议》安排◎分类实施标准◎大型商业银行应自年底开始实施《巴塞尔新资本协议》，若有特殊情况，不得迟于年底实施。而其余银行能够自起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》◎分层推进标准◎分步达标标准我国监管资本组成监管资本包含关键资本和隶属资本两部分关键资本关键资本是商业银行中最稳定、质量最高部分，银行能够永久性占用，能够长久用来吸收银行在经营管理过程中所产生损失，是银行资本关键，包含以下五个部分◎实收资本◎资本公积◎盈余公积◎未分配利润◎少数股权隶属资本隶属资本包含重估准备、通常准备、优先股、可转债、混合资本债券和长久次级债务留部分，商业银行隶属资本不得超出关键资本100%，计入隶属资本长久次级债务不得超出关键资本50%扣除项我国商业银行计算资本充分率时，应从资本中扣除以下项目：商誉商业银行对并并表金融机构资本投资商业银行对非自用不动产和企业资本投资我国依照资本充分率，将商业银行分为三类◎资本充分银行，资本充分率不低于8%，关键资本充分率不低于4%◎资本不足商业银行，资本充分率不足8%或关键资本充分率不足4%◎资本严重不足商业银行，资本充分率不足4%或关键资本充分率不足2%提升资本充分率方法◎分子对策——增加关键资本（发行普通股、提升留存利润）和隶属资本（发行可转债、混合资本债、长久次级债）◎分母对策——提升资本充分率（贷款出售或证券化、收回贷款，用以购置高质量债券如国债、降低发放高风险贷款）◎综合方法——双管齐下，分子、分母对策一起来3．风险管理银行风险具备独特特点。这突出表现在：银行自有资本金在其全部资金起源中所占百分比很低，属于高负债经营；银行经营对象是货币，且具备特殊信用创造功效；银行是市场经济中枢，其风险外部负效应很大。银行风险种类信用风险市场风险——包含利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险操作风险——人员、系统、流程和外部事件引发四类风险流动性风险——资产流动性风险和负债流动性风险国家风险——政治风险、社会风险、经济风险声誉风险<法律风险合规风险战略风险风险管剪发展历程银行风险管理经历了资本风险管理（20世纪60年代）、负债风险管理（70年代）、资产负债风险管理（80年代后）和全方面风险管理（COSO全方面风险管理三个维度：第一维度是企业目标、第二维度是全方面风险管理要素、第三维度是企业各个层级）阶段风险管理流程◎风险识别——感知风险和分析风险◎风险计量——◎风险监测——一是监测各种可量化关键风险指标，以及不可量化风险原因改变和发展趋势，确保能够将风险在深入加大之前识别出来；二是汇报银行全部风险定性，定量评定结果，以及所采取风险管理和控制方法质量和效果◎风险控制——对经过识别和计量风险采取分散、对冲、转移、躲避和赔偿等方法，进行有效管理和控制过程内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施，意在实现控制目标过程内控标准◎全方面性标准◎主要性标准◎制衡性标准◎适应性标准◎成本效益标准内控组成要素◎内部环境——包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等◎风险评定◎控制活动——包含不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算控制、运行分析、绩效考评控制等◎信息与沟通◎内部监督合规管理体系基本要素◎合规政策◎合规管理部门组织结构和资源◎合规风险管理计划◎合规风险识别和管理流程◎合规培训与教育制度金融创新◎宏观层面——货币信用制度、体制改革与突破◎中观层面——银行技术创新、产品创新、制度创新◎微观层面——金融工具创新（信用创造型创新、风险转移型创新、股权创造型创新）金融创新基本标准◎正当合规标准◎公平竞争标准◎知识产权保护标准◎成本可算标准◎风险可控标准◎信息充分披露标准◎维护客户利益标准——审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育◎四个认识标准——认识你业务、认识你风险、认识你客户、认识你交易对手第五章银行业监管及洗钱法律要求1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议正式经过了《中华人民共和国中国人民银行法》提议检验监督权，自收到提议之日起30日内回复3月19日，银监会成立银行业金融机构违反审慎经营规则，国务院银